一汽财务有限公司2022年度、2023年度以及2024年1-5月审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）1致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号一汽财务有限公司：我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一汽财务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）发放贷款及垫款、长期应收款的信用减值损失的计提2一汽财务公司的主营业务之一为发放集团成员单位贷款、汽车零售贷款、长期应收款账面价值合计796.74亿元，其中，发放贷款及垫款账面余额为坏账准备余额2.16亿元，发放贷款及垫款和长期应收款账面价值占一汽财务财务公司发放贷款及垫款和长期应收款账面价值合758.97亿元，其中，发放款账面价值占一汽财务公司合并报表期末资产总额的比例为43.61%。截至放贷款及垫款和长期应收款账面价值占一汽财务公司合并报表期末资产总发放贷款及垫款与长期应收款信用减值损失的估计涉及对具有类似信用风险特征的组合的划分；在预计未来现金流现值时，高度依赖一汽财务公司管理层（以下简称管理层）的会计估计和重大判断。同时考虑到发放贷款及垫款与长期应收款对一汽财务公司财务报表具有重大影响，我们将发放贷款及垫款、长期应收款的信用减值损失的计提作为关键审计事项。及垫款、长期应收款的信用减值损失的计提主要执行了以下程序：（1）通过阅读相关制度、访谈信贷经理等，了解与发放贷款及垫款和长期应收款账的预期信用损失相关的内部控制主要环节及其控制点，对其中的关键控制流程进行测试，评价相关内部控制设计及运行的有效性。（2）评价管理层计提减值准备所使用的预期信用损失模型和参数的可靠性，重点检查违约概率、违约损失率、前瞻性调整等参数的变动，分析所3涉及的管理层判断的合理性；复核管理层运用预期信用损失模型计提减值准备数据的充分性和准确性。（3）抽样检查管理层针对贷款及垫款和长期应收款进行信用风险组合划分的过程的合理性与准确性。（4）获取发放贷款及垫款和长期应收款减值清单，对其逾期情况、减值阶段划分进行复核。（二）结构化主体纳入财务报表合并范围的判断一般将这些资产出售给特定目的实体，再由该实体向投资者发行证券。一汽财务公司作为投资管理人管理该等结构化主体，或者投资其中的份额。一汽财务公司将6个结构化主体纳入合并财务报表范围，结构化主体纳净资纳入合并财务报表范围，结构化主体纳净资产合计2.80亿元。由于一汽财务公司在确定是否对结构化主体具有控制权时需要管理层就作为管理人的决策范围、其他方的权力、提供管理服务而获得的报酬及面临的可变回报的变动性和量级等因素做出判断，且该等结构化主体的资产规模较为重大，因此我们将结构化主体纳入财务报表合并范围的判断作为关键审计事项。体纳入财务报表合并范围的判断主要执行了以下程序：4（1）了解一汽财务公司有关结构化主体纳入合并范围的判断依据及流（2）检查结构化主体的相关法律文件，分析业务背景、投资架构及相关合同条款，评估是否享有主导结构化主体相关活动的权力，享有的可变回报以及运用该权力影响可变回报的能力；复核管理层对结构化主体是否具有控制以及是否应纳入合并范围的判断的合理性。（3）评价财务报表中结构化主体相关披露的充分性和适当性。一汽财务公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估一汽财务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一汽财务公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督一汽财务公司的财务报告过程。我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。5（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对一汽财务公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一汽财务公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是反映相关交易和事项。（6）就一汽财务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。6审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。致同会计师事务所（特殊普通合伙）12计3六、其他综合收益的税后净额5.现金流量套期储备（现金流量套期损七、综合收益总额主管会计工作负责人：4一、经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量净额五、现金及现金等价物净增加额六、期末现金及现金等价物余额5项目栏次——1234567891234567893,193,416,374.873,193,416,374.873,193,416,374.87主管会计工作负责人：6合并所有者权益变动表(续)项目栏次——1234567893,193,416,374.87主管会计工作负责人：7项目股益备优先股债其他栏次——123456789123456789主管会计工作负责人：89所有者权益合计主管会计工作负责人：会计机构负责人：六、其他综合收益的税后净额七、综合收益总额主管会计工作负责人：会计机构负责人：金额单位：元一、经营活动产生的现金流量：△处置以公允价值计量且其变动计入当期损经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量净额五、现金及现金等价物净增加额六、期末现金及现金等价物余额主管会计工作负责人：会计机构负责人：项目股益专项储备优先股永续债其他栏次——1234567892.其他权益工具持有者投入资本4.其他4.其他123456789主管会计工作负责人：项目2023年度金额股益专项储备优先股永续债其他栏次——2.其他权益工具持有者投入资本4.其他4.其他123456789主管会计工作负责人：项目2022年度金额股益专项储备优先股永续债其他栏次 1234567892.其他权益工具持有者投入资本4.其他#利润归还投资4.其他123456789主管会计工作负责人：财务报表附注投资者名称投资金额所占比例（%）中国第一汽车股份有限公司一汽解放集团股份有限公司一汽资本控股有限公司长春一汽富维汽车零部件股份有限公司长春一汽富晟集团有限公司本公司实行董事会领导下的总经理负责制。章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，管理部、信息技术部、内审部、财务部、经营商用车销售管理部、商用车零售业务管理部、本公司经营范围：对成员单位办理财务和融务；协助成员单位实现交易款项的收付；经保；办理成员单位间的委托贷款及委托投资对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆员单位的企业债券；对金融机构的股权投资贷、买方信贷及融资租赁。（依法须经批准本公司的母公司为中国第一汽车股份有限公本财务报表按照财政部发布的企业会计准则本公司会计核算以权责发生制为基础。除某日在最终控制方合并财务报表中的原账面价用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发本公司对合并成本大于合并中取得的被购买认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买初始投资成本。购买日之前持有的股权投资接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的本公司将同时符合下列条件且未被指定为以初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率本公司该分类的金融资产主要包括：货币资本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进但是，对于非交易性权益工具投资，本公司初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键本公司对金融资产的合同现金流量特征进行本金是指金融资产在初始确认时的公允价值仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于本公司的金融负债于初始确认时分类为：以融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及本公司依据信用风险特征将其他应收款划分本公司依据信用风险特征将其他应收款划分本公司依据信用风险特征将划分为若干组合本公司依据信用风险特征将划分为若干组合本公司通过比较金融工具在资产负债表日发风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约根据金融工具的性质，本公司以单项金融工否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资债表中列示的账面价值；对于以公允价值计金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融本公司确定债务人没有资产或收入来源可产额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风本公司既没有转移也没有保留金融资产所有利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债本公司长期股权投资包括对被投资单位实施营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单对于企业合并形成的长期股权投资：同一控并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同本公司能够对被投资单位实施控制的长期股告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单本公司长期股权投资采用权益法核算时，对有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益本公司与联营企业及合营企业之间发生的未控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对处置长期股权投资，其账面价值与实际取得核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准本公司投资性房地产按照取得时的成本进行投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务终止确认时或划分为持有待售非流动资产时下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备其他设备使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调本公司对固定资产进行定期检查发生的大修认条件的部分，计入固定资产成本，不符合本公司发生的借款费用，可直接归属于符合①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本公司购建或者生产符合资本化条件的资产本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确本公司对子公司、采用成本模式进行后续计本公司于资产负债表日判断资产是否存在可公司将估计其可收回金额，进行减值测试。确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或本公司在职工提供服务的会计期间，将实际利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内性计入当期损益。正式退休日期之后的经济），本公司向职工提供的其他长期职工福利，符定提存计划的有关规定进行处理。符合设定额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确本公司在履行了合同中的履约义务，即在客诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易满足下列条件之一时，本公司属于在某一时③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户本公司已向客户转让商品或服务而有权收取外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预））利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户按实际利率法计算利息收入。金融资产的利息收利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在工具的所有合同条款（如提前还款权、看涨用损失的基础上预计未来现金流量。计算项目清算手续费、佣金、资产管理费、托管费以及②通过提供交易服务收取的手续费因协商、参与协商第三方交易他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公本公司在提供服务的过程中确认收入。对于对于附有销售退回条款的商品的销售，收入大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的府补助部分作为与资产相关的政府补助，其于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关所得税包括当期所得税和递延所得税。除由入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得本公司根据资产、负债于资产负债表日的账各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权量》对该金融负债进行会计处理；出租人不值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公本公司采用在当前情况下适用并且有足够可有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经本公司以托管人或代理人等受托身份进行业托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产本公司代表委托人发放委托贷款，记录在表委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包排等，均由委托人决定。本公司对与这些委托贷款①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风对该金融资产是否存在控制。如果本公司并资产，并把在转移中产生或保留的权利及义所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和在交易发生时分别确认相应的递延所得税负述规定的财务报表列报最早期间的期初至本当按照上述规定，将累积影响数调整财务报本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权影响金额递延所得税资产递延所得税负债盈余公积未分配利润合并利润表项目（2023年度）影响金额所得税费用调整数流动资产：货币资金交易性金融资产预付款项其他应收款其中：应收股利其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款其他非流动金融资产投资性房地产固定资产其中：固定资产原价累计折旧使用权资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：预收款项吸收存款及同业存放调整数应付职工薪酬应交税费其中：应交税金其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债：租赁负债长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积其他综合收益盈余公积其中：法定公积金任意公积金一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计调整数流动资产：货币资金拆出资金交易性金融资产预付款项其他应收款其他流动资产调整数流动资产合计非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产其中：固定资产原价累计折旧使用权资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：吸收存款及同业存放应付职工薪酬其中：应付工资应交税费其中：应交税金其他应付款其中：应付股利其他流动负债流动负债合计非流动负债：租赁负债长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本调整数资本公积其他综合收益盈余公积其中：法定公积金任意公积金一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计计税依据法定税率%增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额企业所得税城市维护建设税教育费附加地方教育附加应纳税所得额实际缴纳的流转税额实际缴纳的流转税额实际缴纳的流转税额732级次 决权业本公司之子公司通过直接持有部分投资而在权益，这些结构化主体未纳入本公司的合并财），银行存款存放中央银行款项其他货币资金其中：存放在境外的款项总额法定存款准备金证券业务保证金司法冻结款三类人员保证金境内拆出同业资金分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备期初余额本年增加额本年摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因消费信贷手续费房屋使用费设备使用费车辆使用费学会会费期初余额本年增加额本年摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因消费信贷手续费房屋使用费设备使用费车辆使用费风控数据服务费学会会费期初余额本年增加额本年摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因消费信贷手续费房屋使用费设备使用费车辆使用费服务费学会会费应收利息应收股利其他应收款项贷款逾期利息小计减：坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额账龄小计坏账准备合计账面余额预期信用损失单项金额计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项其中：账龄组合关联方组合押金、保证金及备用金组合组合小计账面余额坏账准备预期信用单项金额计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项其中：账龄组合关联方组合押金、保证金及备用金组合组合小计账面余额单项金额重大且计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项其中：账龄组合关联方组合押金、保证金及备用金组合组合小计账面余额坏账准备账面余额日坏账准备金额金额账面余额坏账准备金额组合名称坏账准备坏账准备账面余额计提比账面余额计提比关联方组合押金、保证金及备用金组合组合名称账面余额坏账准备押金、保证金及备用金组合关联方组合账面余额第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额账面余额第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用损失（未发生信用损失（已发生信合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用损失（未发生信用损失（已发生信合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额债务人名称转回或收回金额转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回原因、方式代垫诉讼费核销后收回债务人名称转回或收回金额转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回原因、方式代垫诉讼费核销后收回北方证券有限责任公司破产清算组收回清算分配款 债务人名称转回或收回金额转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回原因、方式代垫诉讼费核销后收回债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生代垫诉讼费代垫诉讼费贷款核销，对应代垫诉讼费核销总办会审批否债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生代垫诉讼费代垫诉讼费贷款核销，对应代垫诉讼费核销总办会审批否债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生代垫诉讼费代垫诉讼费贷款核销，对应代垫诉讼费核销总办会审批否债务人名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北方证券有限责任公司破产清算组代垫诉讼费债务人名称款项性质账面余额账龄收款合计 的比例坏账准备北方证券有限责任公司破产清算组历史遗留款中国第一汽车集团有限公司社会事业管理部机关历史遗留款北京九恒星科技股份有限公司预付款长春净月燃气有限公司预付款中援保险公司开办费——债务人名称款项性质账面余额账龄应收款合计的坏账准备北方证券有限责任公司破产清算组历史遗留款中国第一汽车集团有限公司社会事业管理部机关历史遗留款北京九恒星科技股份有限公司预付款长春汽车经济技术开发区人民法院代垫诉讼费大连同方软银科技股份有限公司预付款债务人名称款项性质账面余额账龄应收款合计的坏账准备北方证券有限责任公司破产清算组历史遗留款中国第一汽车集团有限公司社会事业管理部机关历史遗留款长春汽车经济技术开发区人民法院代垫诉讼费鱼快创领智能科技（南京）有限公司预付款债务人名称款项性质账面余额账龄应收款合计的坏账准备长春市市直行政事业单位会计集中核算中心政府核算大厅预付款预缴税额待抵扣进项税额个人贷款和垫款其中：其他企业贷款和垫款其中：贷款贴现贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值个人贷款和垫款其中：其他企业贷款和垫款其中：贷款贴现贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值行业分布账面余额其他行业贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值行业分布账面余额其他行业贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值地区分布账面余额华东地区西南地区华北地区华南地区华中地区西北地区贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数地区分布账面余额东北地区华东地区西南地区华北地区华南地区华中地区西北地区贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值信用贷款保证贷款附担保物贷款其中：抵押贷款质押贷款贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值信用贷款保证贷款附担保物贷款其中：抵押贷款质押贷款贷款和垫款总额减：贷款损失准备其中：组合计提数贷款和垫款账面价值期末余额期末余额保证贷款信用贷款附担保物贷款其中：抵押贷款质押贷款期末余额保证贷款信用贷款附担保物贷款其中：抵押贷款质押贷款坏账准备金额上期期末余额期初调整本期期初余额本年计提本年收回或转回本年核销本年转销其他年末余额坏账准备金额上期期末余额期初调整本期期初余额本年计提本年收回或转回本年核销本年转销其他年末余额坏账准备金额上期期末余额期初调整本期期初余额本年计提本年收回或转回本年核销本年转销其他 类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户类别账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车零售应收商用车法人账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由应收商用车零售应收乘用车法人应收其他客户坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段———转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期核销其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初余额期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额账面余额第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段——--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段账面余额期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额贷款拨备率%拨备覆盖率%上述资产证券化资产，对于从原个人汽车贷本公司将纳入合并报表范围的资产支持证券的元，根据本公司金融资产会计政策按照预期信用减值模型计提坏账面余额减值准备账面价值同业存单金融债券账面余额减值准备账面价值同业存单金融债券账面余额减值准备账面价值同业存单金融债券类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由按组合计提坏账准备--账面余额内预期信用减值准备账面价值理由同业存单账面余额内预期信用减值准备账面价值理由按组合计提坏账准备同业存单账面余额内预期信用减值准备账面价值理由按组合计提坏账准备同业存单金融债券账面余额内预期信用减值准备账面价值理由按组合计提坏账准备--账面余额内预期信用减值准备账面价值理由金融债券账面余额内预期信用减值准备账面价值理由按组合计提坏账准备金融债券账面余额内预期信用减值准备账面价值理由按组合计提坏账准备金融债券项目账面余额坏账准备间账面价值融其小资租赁款中：未实现融资收益计计项目间账面价值账面余额坏账准备融其小资租赁款中：未实现融资收益计计账面余额坏账准备账面价值期末折现率融资租赁款其中：未实现融资收益坏账准备金额上期期末余额期初调整本期期初余额本期计提本期收回或转回本期核销本期转销其他期末余额坏账准备金额上期期末余额期初调整本期期初余额本期计提本期收回或转回本期核销本期转销其他坏账准备金额上期期末余额期初调整本期期初余额本期计提本期收回或转回本期核销本期转销其他期末余额账面余额未来12个月内的预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车客户应收商用车客户账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车客户应收商用车客户账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备计别账面余额未来12个月内的预期信用损失率坏账准备账面价值理由按应组合计提坏账准备收商用车客户别账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按应组合计提坏账准备收商用车客户别账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按应组合计提坏账准备收商用车客户账面余额未来12个月内的预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车客户应收商用车客户账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由应收商用车客户账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备应收乘用车客户应收商用车客户坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减合计年初余额年初余额在本年—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动年末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减合计年初余额年初余额在本年—转入第二阶段坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减合计—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动年末余额第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减合计年初余额年初余额在本年—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动年末余额账面余额第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段第三阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段账面余额第一阶段未来12个月预期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计期初余额期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期终止确认其他变动期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋、建筑物二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物三、投资性房地产账面净值合计其中：房屋、建筑物四、投资性房地产减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物五、投资性房地产账面价值合计其中：房屋、建筑物期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋、建筑物二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物三、投资性房地产账面净值合计其中：房屋、建筑物四、投资性房地产减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物五、投资性房地产账面价值合计其中：房屋、建筑物期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋、建筑物二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物三、投资性房地产账面净值合计四、投资性房地产减值准备累计金额合--------计其中：房屋、建筑物--------固定资产固定资产清理期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他二、累计折旧合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他三、账面净值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他四、减值准备合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他期初余额本期增加本期减少期末余额五、账面价值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他项目期初余额本期增加本期减少期末余额、账面原值合计中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他、累计折旧合计中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他、账面净值合计中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他、减值准备合计中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他、账面价值合计中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他二、累计折旧合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他三、账面净值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他四、减值准备合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他五、账面价值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输工具办公设备其他期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋、建筑物二、累计折旧合计期初余额本期增加本期减少期末余额其中：房屋、建筑物三、使用权资产账面净值合计其中：房屋、建筑物四、减值准备合计其中：房屋、建筑物五、使用权资产账面价值合计其中：房屋、建筑物期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋、建筑物二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物三、使用权资产账面净值合计其中：房屋、建筑物四、减值准备合计其中：房屋、建筑物五、使用权资产账面价值合计期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计其中：房屋、建筑物二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物三、使用权资产账面净值合计其中：房屋、建筑物四、减值准备合计其中：房屋、建筑物五、使用权资产账面价值合计其中：房屋、建筑物项目期初余额本期增加本期减少期末余额、原价合计中：土地使用权软件其他、累计摊销合计中：土地使用权软件其他、减值准备金额合计中：土地使用权软件其他、账面价值合计中：土地使用权软件其他期初余额本期增加本期减少期末余额一、原价合计其中：土地使用权软件其他二、累计摊销合计其中：土地使用权软件其他三、减值准备金额合计其中：土地使用权软件其他四、账面价值合计其中：土地使用权软件其他期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额其中：土地使用权软件其他二、累计摊销合计其中：土地使用权软件其他三、减值准备金额合计其中：土地使用权软件其他四、账面价值合计其中：土地使用权软件其他期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额原因其他减少的期末余额原因消费信贷手续费服务费电子机具运转费房屋修理费期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额原因其他减少的期末余额原因消费信贷手续费服务费电子机具运转费房屋修理费学会费期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额原因其他减少的期末余额原因消费信贷手续费服务费电子机具运转费房屋修理费递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异一、递延所得税资产信用减值准备未抵扣的贷款核销三类人员费用/社会化统筹债权投资减值损失预计负债租赁负债二、递延所得税负债固定资产加速折旧交易性金融资产公允价值变动使用权资产递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异一、递延所得税资产信用减值准备未抵扣的贷款核销三类人员费用/社会化统筹交易类金融资产公允价值变动预计负债租赁负债二、递延所得税负债固定资产加速折旧交易性金融资产公允价值变动使用权资产日日中援保险公司筹办费小计减：坏账准备目存活定通应委入保证金期存款期存款知存款付利息托存款计期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬离职后福利-设定提存计划辞退福利期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费期初余额本期增加本期减少期末余额社会保险费其中：医疗保险费及生育保险费工伤保险费住房公积金工会经费和职工教育经费其他短期薪酬期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险失业保险费企业年金缴费期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬离职后福利-设定提存计划期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费及生育保险费工伤保险费住房公积金工会经费和职工教育经费其他短期薪酬期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险失业保险费企业年金缴费期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬离职后福利-设定提存计划期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费及生育保险费工伤保险费补充医疗保险住房公积金工会经费和职工教育经费其他短期薪酬期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险失业保险费企业年金缴费期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额增值税城市维护建设税教育费附加（含地方教育费附加）个人所得税印花税房产税土地使用税期初余额本期增加本期减少期末余额企业所得税增值税城市维护建设税教育费附加（含地方教育费附加）个人所得税印花税房产税土地使用税期初余额本期增加本期减少期末余额企业所得税增值税城市维护建设税教育费附加（含地方教育费附加）个人所得税印花税房产税土地使用税应付利息应付股利其他应付款项债权单位名称期末余额未偿还原因党建工作经费中百福建设有限公司——1年内到期的租赁负债租赁付款额减：未确认的融资费用重分类至一年内到期的非流动负债期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-设定受益计划净负债期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-设定受益计划净负债期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-设定受益计划净负债表外信贷承诺损失准备期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入损益金额本年计入损益的列报项目本年返还的金额期末余额与资产相关/与收益相关购买土地政府返还款与资产相关期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入损益金额本年计入损益的列报项目本年返还的金额与资产相关年末余额/与收益相关购买土地政府返还款其他收益--期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入损益金额本年计入损益的列报项目本年返还的金额与资产相关年末余额/与收益相关购买土地政府返还款投资者名称本年增加本年减少期末余额投资金额所占比例投资金额