会计信息系统操作作业指导书

会计信息系统操作作业指导书TOC\o"1-2"\h\u19953第1章会计信息系统概述 4176751.1会计信息系统的基本概念 497391.2会计信息系统的功能与作用 43923第2章系统初始化设置 5207612.1建立账套 5275472.1.1目的 5129342.1.2操作步骤 5144972.2基础信息设置 6315352.2.1目的 6175572.2.2操作步骤 6179552.3会计科目体系设置 6136692.3.1目的 692942.3.2操作步骤 66201第3章记账凭证处理 7221333.1凭证录入与修改 7312243.1.1凭证录入 7123443.1.2凭证修改 7145433.2凭证审核与取消审核 7132953.2.1凭证审核 7325283.2.2取消审核 7139803.3凭证记账与反记账 866253.3.1凭证记账 851943.3.2反记账 812948第4章会计账簿管理 81484.1总账管理 8265354.1.1功能概述 872064.1.2操作流程 8273114.1.3注意事项 8326264.2明细账管理 8129954.2.1功能概述 9112524.2.2操作流程 938764.2.3注意事项 983804.3辅助账管理 910714.3.1功能概述 9297154.3.2操作流程 9278734.3.3注意事项 99077第5章财务报表编制 9280195.1报表模板与公式设置 951775.1.1报表模板选择 10265825.1.2公式设置 10211505.2数据取数与审核 10269075.2.1数据取数 10189655.2.2数据审核 10325195.3报表输出与打印 11186855.3.1报表输出 1180405.3.2报表打印 1129491第6章固定资产管理 11222406.1固定资产卡片管理 1187336.1.1卡片建立 11254146.1.1.1新增固定资产卡片 11261436.1.1.2修改固定资产卡片 11158176.1.1.3删除固定资产卡片 11155106.1.2卡片查询 11316146.1.2.1按资产编号查询 11263176.1.2.2按资产名称查询 11243156.1.2.3按使用部门查询 11290706.1.3卡片审核 1131176.1.3.1审核流程 11149046.1.3.2审核权限设置 1160346.1.3.3审核记录查询 11259846.2固定资产折旧处理 11134296.2.1折旧方法选择 1274986.2.1.1平均年限法 1286756.2.1.2工作量法 12220776.2.1.3双倍余额递减法 12134266.2.2折旧计算 1289566.2.2.1手动计算折旧 1228316.2.2.2自动计算折旧 1226086.2.3折旧分配 12121436.2.3.1按部门分配折旧 12158066.2.3.2按资产类别分配折旧 1299456.2.4折旧调整 12176376.2.4.1调整折旧方法 12241546.2.4.2调整折旧年限 12307456.3固定资产报表查询 12301326.3.1固定资产清单 12258056.3.1.1按资产编号排序 12180386.3.1.2按资产原值排序 1283396.3.1.3按累计折旧排序 12125766.3.2固定资产折旧表 1236436.3.2.1按部门查询 12185126.3.2.2按折旧方法查询 12278596.3.2.3按时间范围查询 12292396.3.3固定资产变动表 1219716.3.3.1按变动类型查询 1269006.3.3.2按时间范围查询 12225336.3.4固定资产评估表 1298596.3.4.1按评估方法查询 12111086.3.4.2按时间范围查询 121888第7章应收账款管理 12165127.1应收账款基础信息设置 13181957.1.1客户信息管理 1345957.1.2账期与信用管理 13307777.1.3收款方式设置 1322147.1.4应收账款科目设置 1314867.2应收账款业务处理 13231627.2.1销售发票处理 13127337.2.2收款处理 13161407.2.3预收账款处理 13258637.2.4应收账款核销 13132657.2.5坏账处理 13179137.3应收账款报表查询与分析 1345727.3.1应收账款余额表 13279857.3.2应收账款账龄分析表 1328287.3.3应收账款趋势分析 1464607.3.4应收账款明细表 1444717.3.5收款情况分析 1430100第8章应付账款管理 148368.1应付账款基础信息设置 1427638.1.1应付账款账户设置 1416308.1.2付款条件设置 14126408.1.3付款方式设置 1468118.2应付账款业务处理 1455908.2.1采购入库单据处理 14241468.2.2采购发票处理 14311068.2.3应付账款确认 1483148.2.4付款处理 14324278.2.5预付账款处理 14298828.3应付账款报表查询与分析 147258.3.1应付账款总账查询 14248618.3.2应付账款明细账查询 15246188.3.3付款报表查询 15149188.3.4应付账款分析 15305558.3.5供应商应付账款分析 1510834第9章税务管理 15116419.1税务基础信息设置 15327229.1.1税种设置 1596129.1.2税务机关信息设置 1534539.1.3税务资料归档 15317379.2发票管理 15267659.2.1发票领用与保管 15148309.2.2发票开具 157369.2.3发票认证 16106169.2.4发票作废与红冲 16182669.3税费计算与申报 16140549.3.1税费计算 16210179.3.2税费申报 16129689.3.3税费缴纳 16275109.3.4税费查询与分析 167886第10章系统维护与安全 162558010.1用户权限管理 161991910.1.1用户角色设置 16828310.1.2用户权限分配 16109510.1.3用户权限变更 162489910.1.4用户权限审计 16761710.2数据备份与恢复 172582910.2.1备份策略 172990510.2.2备份操作 171726710.2.3恢复操作 17436410.2.4备份检查 17760410.3系统日志与监控 172908110.3.1系统日志设置 171478510.3.2日志分析 171675410.3.3系统监控 171812910.3.4异常处理 172728110.3.5系统功能优化 17第1章会计信息系统概述1.1会计信息系统的基本概念会计信息系统（AccountingInformationSystem，简称S）是指运用现代信息技术，对会计数据进行采集、存储、处理和传输，为决策者提供会计信息和支持决策的系统。它是企业信息系统的重要组成部分，旨在实现会计信息的规范化、标准化和高效化管理。会计信息系统融合了会计学、管理学、计算机科学等多个学科的知识，为企业的财务管理、内部控制和战略决策提供了有力支持。1.2会计信息系统的功能与作用会计信息系统的功能主要包括以下几个方面：（1）数据采集：收集和整理与企业经济活动相关的各类会计数据，如原始凭证、账簿、报表等。（2）数据存储：将采集到的会计数据以电子形式存储在数据库中，便于查询、统计和分析。（3）数据处理：对存储的会计数据进行处理，包括数据的分类、汇总、计算、分析等。（4）信息输出：根据用户需求，各类会计报表、分析报告等，为决策者提供决策依据。（5）内部控制：通过设置权限、审批流程等，实现对企业经济活动的监控和管理，保证会计信息的真实性和完整性。会计信息系统的作用主要体现在以下几个方面：（1）提高会计工作效率：利用信息技术，简化会计核算过程，降低人工工作量，提高工作效率。（2）保证会计信息质量：通过规范化、标准化的数据处理流程，提高会计信息的真实性、准确性和及时性。（3）强化内部控制：会计信息系统为内部控制提供了有效手段，有助于防范和发觉错误、舞弊行为。（4）支持决策：会计信息系统为企业决策者提供全面、准确的会计信息，有助于提高决策质量和效果。（5）促进企业战略发展：通过实时监控企业经济活动，为企业战略规划、资源配置和风险管理提供有力支持。第2章系统初始化设置2.1建立账套2.1.1目的建立账套是会计信息系统操作的基础，主要是为了创建一个新的会计核算环境，为后续的会计业务处理提供初始数据结构和存储空间。2.1.2操作步骤（1）登录会计信息系统，进入系统管理界面。（2）“建立账套”功能模块，进入账套建立向导。（3）根据提示，填写账套名称、所属行业、启用日期等相关信息。（4）选择会计准则和会计期间，设置账套的会计科目级次和辅助核算项目。（5）确认无误后，保存设置并退出。2.2基础信息设置2.2.1目的基础信息设置是为了完善会计信息系统的数据字典，为会计科目体系设置和日常业务处理提供基础数据支持。2.2.2操作步骤（1）在系统管理界面，选择“基础信息设置”功能模块。（2）设置企业基本信息，包括企业名称、地址、联系方式等。（3）设置币别信息，包括币别名称、汇率等。（4）设置计量单位，包括计量单位名称、换算关系等。（5）设置职员信息，包括职员姓名、工号、部门等。（6）设置客户和供应商信息，包括名称、地址、联系方式等。（7）确认无误后，保存设置并退出。2.3会计科目体系设置2.3.1目的会计科目体系设置是会计信息系统操作的核心环节，直接关系到会计信息的准确性和完整性。通过设置合理的会计科目体系，可以满足企业经济业务核算的需求。2.3.2操作步骤（1）在系统管理界面，选择“会计科目体系设置”功能模块。（2）按照企业经济业务特点，设置资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益等会计科目。（3）为每个会计科目设置科目编码、科目名称、科目性质、辅助核算项目等属性。（4）根据会计科目级次，设置上级科目和下级科目的关系。（5）确认无误后，保存设置并退出。注意：在会计科目体系设置过程中，应遵循会计准则和法规要求，保证科目设置的科学性和合理性。同时根据企业业务发展需要，适时调整会计科目体系。第3章记账凭证处理3.1凭证录入与修改3.1.1凭证录入在进行记账凭证录入时，应遵循以下步骤：（1）登录会计信息系统，选择“记账凭证”功能模块；（2）输入凭证日期、凭证编号，选择凭证类型；（3）根据业务内容，录入相应的会计科目、摘要、借方金额、贷方金额；（4）对于涉及附件的凭证，需相关附件；（5）确认凭证信息无误后，保存凭证。3.1.2凭证修改若已保存的凭证需要修改，应按照以下规定操作：（1）在凭证列表中找到需修改的凭证，“修改”按钮；（2）对需要修改的内容进行更正；（3）修改完毕后，保存并退出修改界面；（4）若已审核或记账的凭证需要修改，需先取消审核或反记账，再进行修改。3.2凭证审核与取消审核3.2.1凭证审核凭证审核的流程如下：（1）在凭证列表中，选择需审核的凭证；（2）审核人员对凭证进行仔细检查，确认凭证内容无误、附件齐全；（3）审核通过后，“审核”按钮，系统自动记录审核人及审核时间；（4）对于不符合规定的凭证，应及时退回并要求相关人员修改。3.2.2取消审核若需要取消已审核的凭证，应按以下步骤操作：（1）在凭证列表中找到已审核的凭证；（2）“取消审核”按钮，系统将提示确认取消审核操作；（3）确认取消审核后，系统自动删除审核记录，恢复至未审核状态。3.3凭证记账与反记账3.3.1凭证记账凭证记账的操作步骤如下：（1）在凭证列表中，选择需记账的凭证；（2）“记账”按钮，系统自动将凭证信息过账至相关会计账簿；（3）记账完成后，系统自动记录记账人及记账时间。3.3.2反记账若需要撤销已记账的凭证，应进行以下操作：（1）在凭证列表中找到已记账的凭证；（2）“反记账”按钮，系统将提示确认反记账操作；（3）确认反记账后，系统自动撤销记账记录，恢复至未记账状态；（4）反记账操作需谨慎，保证相关业务未涉及其他系统或报表。第4章会计账簿管理4.1总账管理4.1.1功能概述总账管理是对企业经济业务进行全面、系统、连续的记录和反映，以提供真实、完整、准确的会计信息。其主要功能包括：初始化设置、日常业务处理、期末业务处理、账簿查询与打印等。4.1.2操作流程（1）初始化设置：进行科目设置、币别设置、会计期间设置等。（2）日常业务处理：录入记账凭证，进行审核、记账等操作。（3）期末业务处理：进行结转损益、期末调汇等操作。（4）账簿查询与打印：查询总账、明细账、日记账等，并可根据需要进行打印。4.1.3注意事项（1）保证录入的记账凭证准确无误，避免因操作错误导致账簿数据错误。（2）严格按照会计期间进行业务处理，保证账簿数据的连续性和完整性。（3）定期进行账簿查询，核对账目，保证账实相符。4.2明细账管理4.2.1功能概述明细账管理是对总账中的各个科目进行详细记录，以反映企业经济业务的详细情况。主要包括：科目明细账、客户明细账、供应商明细账等。4.2.2操作流程（1）设置明细账科目：根据企业实际需求，设置相应的明细科目。（2）录入明细账数据：根据记账凭证，将业务数据录入到相应的明细账中。（3）查询与分析：查询明细账数据，进行财务分析，为决策提供依据。（4）打印明细账：根据需要，将明细账数据打印出来。4.2.3注意事项（1）保证明细账科目的设置合理，以满足企业管理和财务分析的需要。（2）及时、准确地录入明细账数据，避免数据漏记、错记。（3）定期进行明细账查询，分析财务状况，为企业决策提供有力支持。4.3辅助账管理4.3.1功能概述辅助账管理是对企业经济业务中涉及的辅助核算项目进行管理，以便于对特定业务进行详细追踪和查询。主要包括：个人往来辅助账、部门辅助账、项目辅助账等。4.3.2操作流程（1）设置辅助账项目：根据企业实际需求，设置相应的辅助核算项目。（2）录入辅助账数据：根据记账凭证，将业务数据关联到相应的辅助账项目。（3）查询与分析：查询辅助账数据，进行业务追踪和财务分析。（4）打印辅助账：根据需要，将辅助账数据打印出来。4.3.3注意事项（1）合理设置辅助账项目，保证辅助核算的准确性和完整性。（2）在录入辅助账数据时，保证业务关联正确，避免数据混乱。（3）定期查询辅助账数据，追踪业务执行情况，为企业管理提供参考。第5章财务报表编制5.1报表模板与公式设置5.1.1报表模板选择在进行财务报表编制前，需根据企业财务管理的需求选择合适的报表模板。报表模板应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。根据我国会计准则的要求，选择符合规范的报表格式。5.1.2公式设置报表中的数据计算依赖于相应的公式。公式设置应遵循以下原则：（1）符合会计准则和财务规定；（2）保证报表项目之间的勾稽关系正确；（3）便于数据取数和审核。具体操作步骤如下：（1）打开报表模板，进入公式设置界面；（2）根据报表项目勾稽关系，设置相应的计算公式；（3）公式设置完成后，进行公式检查，保证无误。5.2数据取数与审核5.2.1数据取数数据取数是指从会计信息系统中的原始凭证、账簿等数据源获取报表所需数据的过程。具体操作步骤如下：（1）确定报表所需数据源；（2）通过系统提供的查询功能，筛选出所需数据；（3）将筛选出的数据导入报表模板中相应的单元格。5.2.2数据审核数据审核是保证报表数据准确性的关键环节。审核内容包括：（1）数据是否完整、准确；（2）报表项目之间的勾稽关系是否正确；（3）报表数据是否符合会计准则和财务规定。具体操作步骤如下：（1）对导入报表模板的数据进行逐项检查；（2）核对报表项目之间的勾稽关系；（3）对发觉的问题进行记录并修改，直至报表数据准确无误。5.3报表输出与打印5.3.1报表输出报表输出是将编制好的财务报表以电子文件的形式保存，便于传输和查阅。具体操作步骤如下：（1）在报表模板中，选择“输出”功能；（2）设置输出格式，如PDF、Excel等；（3）保存输出文件，并命名。5.3.2报表打印报表打印是将财务报表输出至纸质文件，以便于归档和对外报送。具体操作步骤如下：（1）在报表模板中，选择“打印”功能；（2）设置打印参数，如纸张大小、方向等；（3）预览打印效果，确认无误后进行打印；（4）将打印好的报表进行装订，按需进行分发和归档。第6章固定资产管理6.1固定资产卡片管理6.1.1卡片建立6.1.1.1新增固定资产卡片6.1.1.2修改固定资产卡片6.1.1.3删除固定资产卡片6.1.2卡片查询6.1.2.1按资产编号查询6.1.2.2按资产名称查询6.1.2.3按使用部门查询6.1.3卡片审核6.1.3.1审核流程6.1.3.2审核权限设置6.1.3.3审核记录查询6.2固定资产折旧处理6.2.1折旧方法选择6.2.1.1平均年限法6.2.1.2工作量法6.2.1.3双倍余额递减法6.2.2折旧计算6.2.2.1手动计算折旧6.2.2.2自动计算折旧6.2.3折旧分配6.2.3.1按部门分配折旧6.2.3.2按资产类别分配折旧6.2.4折旧调整6.2.4.1调整折旧方法6.2.4.2调整折旧年限6.3固定资产报表查询6.3.1固定资产清单6.3.1.1按资产编号排序6.3.1.2按资产原值排序6.3.1.3按累计折旧排序6.3.2固定资产折旧表6.3.2.1按部门查询6.3.2.2按折旧方法查询6.3.2.3按时间范围查询6.3.3固定资产变动表6.3.3.1按变动类型查询6.3.3.2按时间范围查询6.3.4固定资产评估表6.3.4.1按评估方法查询6.3.4.2按时间范围查询第7章应收账款管理7.1应收账款基础信息设置7.1.1客户信息管理在应收账款管理中，首先应对客户信息进行维护。包括录入、修改、删除客户基本信息，如客户名称、地址、联系方式等。7.1.2账期与信用管理根据客户信用状况及业务往来情况，设置合理的账期和信用额度。对客户信用进行实时监控，保证应收账款风险在可控范围内。7.1.3收款方式设置根据公司收款渠道，设置并维护收款方式，如现金、转账、支票等。7.1.4应收账款科目设置根据企业会计制度，设置应收账款相关会计科目，保证应收账款业务的正确核算。7.2应收账款业务处理7.2.1销售发票处理根据销售业务，及时录入销售发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。7.2.2收款处理对收到的款项进行核对，并录入收款信息，包括收款日期、金额、收款方式等。7.2.3预收账款处理对预收账款业务进行管理，包括预收账款录入、核销等操作。7.2.4应收账款核销根据实际收款情况，对应收账款进行核销处理，保证应收账款余额的准确性。7.2.5坏账处理对确认为坏账的应收账款进行相应处理，如计提坏账准备、坏账核销等。7.3应收账款报表查询与分析7.3.1应收账款余额表查询各客户应收账款余额，了解应收账款总体情况。7.3.2应收账款账龄分析表分析应收账款账龄，评估应收账款风险，为企业决策提供依据。7.3.3应收账款趋势分析对一定时期内应收账款的变化趋势进行分析，以便及时调整应收账款管理策略。7.3.4应收账款明细表详细查询各客户应收账款发生情况，便于追踪管理。7.3.5收款情况分析对收款情况进行统计分析，了解企业收款效率，优化收款流程。第8章应付账款管理8.1应付账款基础信息设置8.1.1应付账款账户设置在进行应付账款管理之前，需对应付账款账户进行设置。设置内容包括：供应商名称、供应商编码、应付账款科目、付款方式等。8.1.2付款条件设置根据企业业务往来情况，设置付款条件，包括付款期限、现金折扣等。8.1.3付款方式设置设置企业常用的付款方式，如转账、支票、现金等。8.2应付账款业务处理8.2.1采购入库单据处理根据采购入库单据，确认应付账款金额，并进行录入。8.2.2采购发票处理接收供应商的采购发票，核对发票金额与入库单据，保证应付账款金额正确。8.2.3应付账款确认对已录入的应付账款进行确认，保证账款无误。8.2.4付款处理根据付款条件，选择合适的付款方式进行付款，并记录付款信息。8.2.5预付账款处理对于预付账款，需进行单独处理，保证预付款项与应付账款相互对应。8.3应付账款报表查询与分析8.3.1应付账款总账查询查询应付账款总账，了解企业当前应付账款的整体情况。8.3.2应付账款明细账查询查询应付账款明细账，了解每个供应商的应付账款情况。8.3.3付款报表查询查询付款报表，了解企业付款情况，包括已付款和未付款金额。8.3.4应付账款分析通过应付账款分析报表，分析应付账款的结构、账龄等，为企业决策提供依据。8.3.5供应商应付账款分析针对每个供应商的应付账款进行分析，评估供应商信用状况，为企业采购决策提供参考。第9章税务管理9.1税务基础信息设置9.1.1税种设置在进行税务管理之前，首先应对企业所涉及的税种进行设置。包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等。对于每种税种，需明确其税率、计税依据、申报期限等相关信息。9.1.2税务机关信息设置企业应设置税务机关的相关信息，包括税务机关名称、地址、联系方式等。同时需关注税务机关发布的各类政策通知，保证企业税务管理的合规性。9.1.3税务资料归档对企业的税务资料进行整理归档，包括税收政策文件、纳税申报表、税务登记证等。以便于查询和审计。9.2发票管理9.2.1发票领用与保管企业应根据实际业务需求，向税务机关申请领用发票。领用后，需妥善保管发票，防止丢失、被盗用等情况发生。9.2.