【财务共享中心建设关键决策点和控制节点探究（论文）9000字】

财务共享中心建设关键决策点和控制节点研究目录TOC\o"1-2"\h\u6274一、背景介绍 1149二、财务共享中心建设总体规划 299101、网报系统 2257212、影像系统 2310253、总账核算 2301304、报表系统 287325、银企直联、网上银行系统 23296、移动应用：实现移动终端手机的影像上传、报账审批。 261337、系统接口 221257三、财务共享中心关键决策点 24473四、流程关键控制节点说明 482五、报账主流程说明 524888、根据不同的支付方式进行支付： 5118761.工作人员管理机制的优化 6301362.工作管理模式的优化 7224983.捐赠管理流程的优化 8164784.社会捐赠工作信息化升级 8296115.社会及第三方监管的建议 10摘要：本文以YCYH集团为研究对象，分析了其财务共享中心建设总体规划目标，对于财务共享中心的流程设计方面明确了关键决策点和关健控制节点，在此基础上设计了报账主流程。关键词：财务共享中心，流程设计，决策点一、背景介绍为助推YCYH集团快速实现信息共享、移动应用、系统互通互联、财务全流程一体化，实现集团资源整合与共享，改变传统管理模式，充分挖掘集团资源整合利用价值成为管理变革核心，以“大共享”思维实现管理与资源的价值最大化。通过搭建财务共享平台、业务集成平台、智能制造平台，建设企业大脑，成就智慧YCYH。YCYH集团希望通过财务共享模式、对现有流程进行优化、固化审批稽核要点，提升财务信息流转效率，通过标准化的核算体系和智能化的核算系统，降低集团管理成本，降低财务运营成本，解放出更多财务人员融合到业务中去或从事更高附加值的工作，实现业务财务+共享财务+战略财务的稳定财务管理体系，推动战略转型和未来财务管理变革，从而推动集团整体价值的提升。当前，YCYH集团的财务组织结构为集团——公司的二层级管理，YCYH集团财务部负责公司资产管理、财务风险管理、资金管理、财务分析、会计核算、税务管理、报表编制等工作的职能部门，同时负责指导分子公司的财务行为及管理工作，分子机构实行独立核算。分子公司财务部内部一般设置会计核算、报表编报、资金管理、税务管理、往来管理等岗位。二、财务共享中心建设总体规划YCYH集团财务共享建设应坚持“统一规划、统一标准、统一管理”的总体要求，以“管控、集成、实用”为建设工作导向，通过最小的成本与资源投入，整合流程、升级工具，实现统一信息化平台、统一标准与规则，搭建、协同、规范、智能、安全、共享的财务共享平台，为公司发展决策提供实时、准确的信息数据支持，运用先进的经营管理思想和先进的技术手段，结合公司内部管理需要，优化管理流程与资源配置，从而有效提高企业管理水平，增强企业的市场竞争力。财务共享中心以电子报账、影像系统、财务核算系系统、报表系统为核心应用，实现财务共享中心核算业务的开展。同时，建设银企直连或网上银行，实现电子化，实现相应的财务共享系统与业务系统的一体化衔接，本期建设的模块内容如下：1、网报系统电子报账系统：报账人员及共享中心人员用于财务报账的主系统，主要实现集团公司、分子公司的费用、物资、资产、资金结算等业务的报账申请、审批及共享中心审核操作系统。2、影像系统影像系统：实现原始单据的扫描件的上传及管理，实现单据影像的调阅、归档。3、总账核算总账核算：实现报账信息的财务凭证的生成、复核、记账，生成正式的财务凭证及财务信息集中管理，满足审计及账务管理的需要。4、报表系统报表系统：实现企业财务报表的生成与编制。5、银企直联、网上银行系统银企直连、网上银行：实现YCYH集团及各分子公司资金结算信息能够通过与银行的直连接口或者银行的网上银行系统进行资金收支结算，提供工作效率。6、移动应用：实现移动终端手机的影像上传、报账审批。移动应用：实现移动终端（手机、平板）的报账信息的移动审批。7、系统接口系统接口：本期实现与合同系统、项目管理系统、人力资源系统、OA系统等的集成，实现报账信息来源于业务系统，同时，实现与OA的单点登录及审批信息集成，同时，与即时通讯系统实现信息交互。三、财务共享中心关键决策点对于财务共享中心的流程设计，遵循以下的决策点：表1财务共享中心关键决策点序号关键问题描述决策方案1关于报账单是由业务经办人发起还是有财务确定专人发起报账单据针对较为稳定的正式职工、派遣员工，均自行根据经办业务进行报账。针对临时员工，由分子公司负责人判断配备报账账号自行报账的名额；对于无报账账号的临时员工，将作为公司供应商进行维护，其报账业务由管理部门专人代为发起。集团总部、公司级领导报账业务可选择由办公室代为发起（并在系统中考虑设置代发起时控制节点）。针对代报账业务，报账结束后报销款项直接支付给实际报销人。2关于扫描点的设置是在财务共享中心设置扫描点还是根据区域设置扫描点还是各个单位设置扫描点所有产生实物单据的各单位及项目部均单独设置扫描点，每个扫描点配备一个高速扫描仪和一只扫描枪，并配备相应的专业扫描人员，扫描人员同时承担初步审核的工作。3扫描员编制：是由各单位财务人员兼任还是有各单位业务部门专人兼任扫描员扫描员在接受票据后，需要进行票据粘贴是否满足高速扫描要求、发票初鉴的审核，审核无误后进行扫描操作。结合集团公司二级管理模式，扫描员编制建议如下：1、各单位的所有单据，由各单位财务人员兼职的扫描员进行扫描；2、各分子公司一般保留1名财务人员，如果存在线下支付，保留一名出纳，分子公司的单据由分子公司出纳或其他人员兼职的扫描员进行扫描；4审批方式是保留现有的见纸面审批还是网上见影像审批所有成本费用报销、涉及结算支付类的报账业务均采用电子审批；收入成本结转类这类前端业务审批保留纸面审批，经办人将有审批人签字痕迹的单据交至扫描员进行扫描。5关于发票真伪鉴别：1、提单—扫描（鉴别真伪）—审核/2、提单（鉴别真伪）—扫描提供发票真伪的责任仍应定义在业务部门，财务部人员仅对发票真伪进行审查。未来信息系统将提醒每一个报账人需要对发票的真实性负责，当扫描岗在进行票据扫描前对实物发票进行初步鉴别；财务共享服务中心审核会计进行单据审核时，根据影像进行再一次的发票真伪鉴别（如在税务机关网站查询发票信息）。同时对于大额资产采购类结算业务，业务经办人需提供税务网络查询鉴别截图作为补充手段。6关于会计档案保存地点会计档案保管保留当前模式不变，依然保存在各个核算单位现场，以便满足相应的审计与税务的需要。7关于是否取消现金交易取消所有现金付款，针对现金需求较大的部门人员，可给予额度较高的备用金。尽量避免现金收款（可规定接收一定金额以下的现金收款），若出现不得已的现金收款时，各地财务人员开具收据，由业务经办人提单报账，财务共享服务中心入账。同时，当地财务需要在规定的期间内将现金存入银行。8财务凭证复核：1、维持原状，采用每笔凭证二级复核制2、基于财务共享专业分工原则下，不再进行凭证复核选择2，不再进行凭证复核9涉及合同业务的报账：报账系统使用合同系统的信息扫描整本合同上传扫描关键页+合同管理系统信息在合同管理系统未实现对接的过渡期间内，业务经办人报账时选择合同号（若无合同号信息，则无法提交报账），报账系统同步合同管理系统中的信息，并扫描合同关键页面作为要件。若审计需要全套合同信息，可将其整本合同扫描后线下传递。合同管理系统功能完善后，取消扫描合同关键页面这一补充手段，合同信息完全依赖合同管理系统的信息对接。10关于特殊业务首先，YCYH集团公司需要梳理各层面所有的特殊业务；然后，需要决策哪些特殊业务在未来的财务共享模式下可以容忍；最后，需要统一可容忍的特殊业务在财务共享模式下的操作流程。财务共享服务中心将：仅接收可容忍的特殊业务在统一操作流程下的财务处理申请单；退回所有不可容忍的业务财务处理申请单；退回所有未在统一操作流程下的特殊业务财务处理申请单。四、流程关键控制节点说明财务共享服务中心建设是以实现财务会计向管理会计转型为目标，建立战略财务、业务财务和共享财务相互支撑配合的财务管理体系。其目标还是降低管理成本、提升管理效率；提升风险识别能力，加强集团管控能力；支撑企业战略和业务扩张，提升竞争优势；创新财务管理模式，促进管理转型。实施单位能正常运用网上报销填报单据。表2流程关键控制节点序号关健节点控制目标控制措施1业务经办人发起制单，进行初审合法性、真实性、报账金额与附件金额是否一致。财务支持岗对相关凭证进行横向复核和纵向复核。2报账审批合法性、真实性、可行性根据分级授权审批制度，按照规定程序流程严格审批。2.各环节和各责任人正确履行审批监督责任和风险控制。3FSSC稽核岗会计复核制证对照影像资料稽核费用报销单及支付申请单和其他表单真实合法。对相关凭证结合总账系统等信息系统进行全面复核控制。4共享出纳结算、付款付款手续完备。线上线下出纳支付款项并确认付款是否成功。5纸质资料归档财务归档档案安全与完整。授权专人保管档案；定期、不定期检查。五、报账主流程说明1、业务经办人通过业务系统（供应链、人力资源、资产等）对应的数据自动生成报账单或者无业务系统手工填写报账单，并按照规范粘贴原始票据，将带有条码的纸质报账单据和对应的原始票据提交扫描员。2、扫描员接收单据后进行票据初审并使用影像扫描仪扫描原始票据，扫描上传完成后发起业务审批。3、相关领导根据业务内控管理制度调阅影像进行审批，审批通过后电子报账单进入FSSC稽核岗会计稽核，审批不通过的报账单退回报账人。4、FSSC稽核岗会计调阅影像并进行报账单业务稽核，业务稽核通过生成预制凭证，如果缺少辅助、补录辅助，稽核不通过的业务退回报账人。5、如果非资金支付，FSSC会计复核通过后，根据预制凭证自动生成财务凭证。6、如果是资金支付，则将报账单涉及到支付的信息进行汇总，形成相应的业务结算办理，FSSC出纳进行支付办理。7、FSSC资金审核员根据出纳确认的单据进行付款经办审核，如果付款信息错误，则退回，否则，根据支付方式进行支付的办理。8、根据不同的支付方式进行支付：（1）如果支付是采用线下支付（支票、纸质承兑汇票），则审核完成后，通知相应的单位出纳进行支付，付款成功后，单位出纳补充扫描支票、纸质承兑汇票等支付复印件作为付款成功依据，通知共享中心出纳付款成功。共享中心出纳进行付款成功确认。（2）如果是网银支付，则共享中心出纳进行网银制单，审核员进行网银审核后确认网银付款成功。（3）如果是银企直连，则通过银企直连直接支付，并自动判断付款是否成功。9.FSSC出纳在系统确认网银或者线下支付成功，系统制动生成财务凭证，如果是银企直连，则系统自动生成财务凭证。10、集团本部财务和分子公司财务进行实物票据及凭证的归档，财务共享中心进行相应的电子凭证档案的归档。在突发公共卫生事件中,社会公益组织特别是红十字会扮演着社会救助与灾难救援的重要角色。论文从工作人员管理机制的优化，工作管理模式的优化，捐赠管理流程的优化，社会捐赠工作信息化升级，社会及第三方监管等五个方面对红十字会社会捐赠工作提出了相关优化建议，便更有效地推进我国慈善组织救助工作发展。社会捐赠，管理机制，管理流程，信息化在突发公共卫生事件中,社会公益组织特别是红十字会扮演着社会救助与灾难救援的重要角色。在2020年新型冠状病毒肺炎疫情中，疫情防控与应对工作引发了全社会的关注。作为社会慈善组织的红十字会属于非营利性质，其宗旨是为社会大众服务，代捐赠主人履行受托责任。红十字会与捐赠方存在外部委托与代理管理，前者为公众与社会汇集、管理并拨付款项及物资，而后者则作为委托人不直接参与对于捐助资产的管理。因此，透明的信息公开、科学的物资管控机制不仅是向捐助者履行代管理与报告责任，也有利于政府的监督，从而提升慈善组织的社会公信力。此背景下，慈善组织作为社会公众善心的承载，对疫情控制发挥了重要作用。但同时，地方红会也面临着人员不足、防疫任务艰巨、物资管控工作繁重等各项困难，以地方红会为代表的社会非营利组织面临着组织内部控制制度层面、物资管理分发制度层面及管理信息透明化、专业管理人才的需求等多重考验。本文将对2020年新冠肺炎疫情防控社会捐赠工作进行分析及总结，对社会非营利组织工作优化进行分析，以便更有效地推进我国慈善组织救助工作，为我国全国社会保障事业作出重大贡献。1.工作人员管理机制的优化地方红会社会捐赠工作用人机制包括红十字会工作人员的选用和任用方法以及志愿者的有效管理两个维度。第一、关于红十字会工作人员选用和任用：红十字会能否有效参与政府应急管理的关键在于应急工作者是否具有牢固的危机意识、高效的应急决策和行动能力。红十字会需要进一步加强对其工作人员特别是干部的培养和选拔，不断提高他们的危机意识和业务能力，通过正向激励以及事后追责等管理制度方法，努力建设一支乐于奉献、敢于担当、爱岗敬业、业务过硬的红十字会工作人员队伍。第二、同时优化对于地方红十字会志愿者的管理机制，提供高质量的培训。首先优化红十字志愿者的培训内容，将其分为志愿文化与专业能力培养两个维度：志愿者的培训围绕着红十字会工作的各个方面，主要有志愿者文化培训、志愿者技能培训、资金募集、统计培训、领袖精神培训、管理模式和管理技能培训，并继续扩大培训范围包含志愿者文化培训、应急技能培训、资金募集、以及管理模式和管理技能培训等；注重满足志愿者的深层精神需求，设计奖励机制。通过网络媒体、电视、广播和报纸等多种传播方式宣传他们的事迹，通过媒体宣传、开表彰大会、邀请参加重要节日活动等手段，来加强对志愿者的非物质激励。2.工作管理模式的优化工作管理模式方面应该注重应急救灾工作组织体系建设。第一、在地方红会内部组织员工加强对灾害知识的学习。将应急救助和救援作为其首位的工作，根据各类突发事件特点，学习和了解灾害学的知识、掌握灾害防灾和减灾、灾害监测、预警和预报、灾害评估、保险与援助等现代应急管理基本理论，树立以“风险为中心”的管理理念，完善应急准备机制、强化应急管理法规等完备的应急救灾机制建设，建立红十字会应急救灾的基本理论体系。第二、加强基层红十字会的应急能力建设。各地基层红十字会普遍具有人员编制不足，办公经费紧张、救灾资源动员不足等问题，因此应加快理顺基层红十字会管理体制，加强内部多渠道人才培育系统，灾后重建涉及灾害学、心理学、社会学等广泛的学科知识，灾区重建工作需要大量不同专业储备人才，而各级红十字组织的工作人员受到人员编制和专业技术限制，无法适应灾害重建对专业技术人才的需求和要求。同时提升内部组织人员的应急救灾的综合管理能力，既包括救援救灾的现场管理，更包括救援救灾的后勤管理，加强对应急物资管理的压力测试和沙盘推演；并加强应急物资供应的新技能培训，邀请应急风险管理的专家，协助构建符合新形势下应急物资供应及调度的解决方案并作为课件，引导应急管理人员根据各自市情、县情完善各自的物资供应管理方案，建立培训机制和考核机制，不断提升应急管理人员的管理能力和协调能力。非营利组织充分明确各部门各岗位自身的职责，然后科学地进行职责分工，在关键的岗位上一定要避免出现“一人多岗”的情况。通过设置与职位相关的专业知识考试和专业技能考核，既能保证员工与岗位有着相对较高的匹配度，而且能够很好地预防裙带关系，提高组织的可持续发展能力。3.捐赠管理流程的优化第一、应区别日常情况下的捐赠流程与应急情况下的捐赠流程，设置两种捐赠模式。日常流程对应红会自身规范化管理要求，应急流程可在日常流程基础上进行适当的程序简化，减少非必要流程环节，收集到关键捐赠数据即可，以提高捐赠效率，保证捐赠活动在合理、合法范围内的正常运行。第二、捐赠管理工作的多维度、全流程中，借科技赋能推动工作高效化。利用信息技术实现数字治理和精细化治理,促进地方红会公共管理应急体系的结构优化和流程再造；这一数字化工作流程适用于疫情防控教育、志愿者人员培训、物资信息管理、物资捐赠物流公开等多个工作环节。研发一套科学的应急物资管理系统，该系统与应急物资管理系统，以及政府的应急管理信息系统和市级信息共享平台进行关联，接受政府主管部门的统一指挥和监管，并自动将市级相关的动态信息进行融合和处理，辅助相关部门和服务企业的决策。第三、优化建设办公自动化系统。建立自动化内部信息管理系统，实现了市红会内公文流转、信息发布等功能，并在全省不同非营利组织间形成联动，实现信息数据的内部共享；同时根据业务需要，加强数据资料的内部收集、整理、审核、更新录入管理工作。第四、加大公益宣传与社会文化建构，建设人道主义精神的重大影响力。首先，坚持线上线下多渠道融合，打造立体三维的防灾救灾组织品牌形象，传达市红会当下的工作精神与工作成果，打造公众心目中的市红会公益品象，提升社会公信力并扩大组织的品牌声量；其次，设计与公众的公益互动工作流程，向公众传递社会正能量，让爱心不断传递下去，让更多人感受到来自红十字会的温暖和关爱。如可以设计评价留言功能，爱心人士在捐赠后可随时登陆该系统，同时受赠人在收到捐赠后可登陆该系统，对红十字会工作进行评价，表达对捐赠人的感谢；并通过工作人员审核后，可在留言区对于此类传播社会核心主义价值观的公益宣传行为进行公示，构筑市红会的公益品牌文化聚合力。4.社会捐赠工作信息化升级第一，地方红会应打造一体化信息公开平台，打通信息孤岛，达到数据互联互通、数据共享、业务协同、一网通办，从整体上进一步提升红十字会系统信息资源的利用水平和社会服务能力。具体以疫情社会捐赠管理系统的建立为例，应针对各类捐赠场景，如定向、非定向、国内捐赠、国外捐赠，建立规范化、标准化捐赠流程与捐赠填报表单，在此基础之上，基于红会自身的管理要求设计捐赠信息登记、审核、跟踪、分配、签收的线上办理流程实现捐赠过程数据的采集与利用，通过汇总关键业务数据自动生成捐赠台账。如捐赠登记时，通过标准化填报表单采集捐赠物资明细；在入库环节进一步核实捐赠物资明细，得到确认的物资信息；在分配环节，明确分配明细，最后通过出库、签发环节获取物资的落实情况，汇总各环节过程数据最终形成捐赠台账。第二，地方红会应加强运用信息化工作手段，打造智能联动的应急灾害处理系统，实现信息高度共享和数据的精细化智能处理。将红会的信息按照应急指挥系统、灾害管理系统、财务信息系统、物资管理系统和志愿服务信息管理系统进行分类管理。利用互联网与大数据架构，打造支持多业态、多品类、多业主、多账套、多库区、多种作业模式的智能内部捐赠物资系统，可以进行灵活配置，并且可以与不同的系统完成对接及数据实时交互；同时，利用平台化的数据管理模式，实现枢纽物流中心数据集中并网及信息共享互通、业务平台化与网络化经营、运营垂直化与数字化管控，并且可以协调多方的物流信息和物资管理。以适应多业主、多品类和多库区等捐赠物资作业管理需求，可以使得社会捐赠物资在很短的时间内理顺流程，与相关各方进行物资信息的交互和管理。第三、利用精准匹配的信息收集技术，解决慈善物资有效筹集、分配与追溯的痛点问题。参考大数据匹配功能平台，精确匹配捐赠者、物资与受助者之间的关系，让捐赠者了解受助者的需求，也让受助者准确表达实际需要。平台提供的主要功能如下：受助者在平台上发布物资需求；捐助者在平台上捐助物资；借助大数据及人工智能技术，对物资需求与捐助物资进行智能化匹配；划分物资需求紧急程度等级，以便捐赠者优先捐助与平台优先配发。5.社会及第三方监管的建议第一、高度重视社会捐赠物资的信息公开工作。应当利用网络微博、邮箱、电话、报纸等方式来听取广大群众的意见，对于提出的质疑要做出及时回应；同时，而对于不真实的舆论信息也要加以澄清，维护市红会在社会大众心目中的形象。在危机回应的过程中，一定要遵循信息的公开与透明原则，运用多种新媒体平台对公益信息进行公开，同时公开要及时。第二、善于利用多元信息化公开手段，累计与培育社会信任资本。充分发挥官网、“两微一端”等网络平台作用，运用多种新媒体平台对公益信息进行公开；公开信息方式多元化、创新化，积极收集和倾听来自外部的公众的意见和建议，重视新媒体平台中的评论，回应用户的需求和质疑，形成双向互动的对话模式。同时避免直接或间接造成了社会舆