资金管理办法（5篇）

资金管理办法（5篇）第一篇：资金管理办法资金管理办法一、总则第一条为了进一步加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股权资金收益最大化的目标，根据国家有关财政、金融、财会等法规、制度，制定本办法。第二条本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金，公司资金管理主要包括资金筹集管理、资金调拨管理、财务担保管理、对外投资管理、日常收支管理。第三条本办法适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。二、资金管理体制第四条公司资金管理工作实行“统一领导、分级管理”的预算资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。第五条公司资金管理委员会及其职能、组织机构和议事规则。(一)公司资金管理委员会公司资金管理委员会是对公司和所属单位的重大资金筹措、基建、技术改造及其他重大资金收支进行决策的资金管理专门机构，围绕资金的安全性、效益性、流动性开展资金检查和管理工作。公司资金管理委员会主任由公司总经理担任，总会计师担任副主任，委员由其他公司分管领导和公司财务、生产经营、基本建设等方面职能部门负责人担任。公司资金管理委员会办公室设在公司财务部，负责资金收支事项议案的准备和公司日常资金管理工作。公司资金管理委员会应每月召开一次议事会议，如遇紧急事项，由公司资金管理委员会主任或委托副主任负责召集临时会议。(二)权限职责公司资金管理委员会在总经理领导下，根据公司章程、董事会决议以及董事会授权，主要履行以下职责：1．听取公司财务部资金预算执行情况的汇报，审定公司资金收支预算；2．听取公司财务部汇报中期财务会计报告情况；3．听取公司财务部对所属单位资金管理情况的检查汇报；4．听取内部审计对公司及所属单位资金管理及预算执行情况抽样审计汇报；5．审定公司及所属单位的招标(采购)、投标合同所涉及的资金收支预算等事项；6．审定公司及所属单位的贷款、担保事项；7．根据董事会决议，审定公司及所属单位的对外投资等重大资金支出安排事项；8．审定公司及所属单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉及的资金支出事项；9．其他需要听取、审议和审定的事项。(三)议事规则1．参加会议的委员达到或超过3／5时方可对审议事项进行表决(因特殊原因不能参加会议的应在会前向委员会主任或主持会议的副主任请假，经同意后可委派其他人参会并表决需审议的事项)，原则上以多数票决定审议事项，委员会主任对审议事项有一票否决权；2．每次会议后都应有对审议事项的表决记录并要形成会议纪要，涉及重大资金管理工作的会议纪要向公司董事会和监事会报送。第六条公司财务部资金管理职责。(一)向公司资金管理委员会汇报资金预算的执行情况，编制公司资金收支预算；(二)向公司资金管理委员会汇报中期财务会计报告情况；(三)向公司资金管理委员会汇报对所属单位资金管理工作的检查情况及结果；(四)参与公司及所属单位的招标、投标及合同等所涉及的资金收支预算等事项；(五)具体负责办理公司的贷款及担保事项；(六)负责对所属单位的贷款及担保事项提出初审意见并报公司资金管理委员会审批，并对所属单位贷款及担保的具体落实情况进行监督检查；(七)根据董事会决议，编制公司对外投资等重大资金支出预算；(八)向公司资金管理委员会汇报公司及所属单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉及的资金支出事项；(九)汇报公司资金管理委员会需要听取、审议和审定的其他事项。第七条所属单位资金管理职责。(一)在每年12月10日前向公司财务部报送本单位下年度资金收支预算并汇报当年资金预算的执行情况，在每月最后3个工作日前向公司财务部报送本单位下月资金收支预算并汇报当月资金预算的执行情况；(二)向公司财务部汇报中期财务会计报告情况；(三)负责编制并向公司财务部报送本单位月度招标、投标及合同等所涉资金收支预算；(四)按照公司资金管理委员会审批要求或董事会决议，具体负责办理本单位的贷款及担保事项，并每月将贷款及担保的具体落实情况向公司财务部汇报；(五)按照公司资金管理委员会审批要求或董事会决议，编制本单位对外投资等重大资金支出预算，并每月向公司财务部报审；(六)向公司财务部汇报本单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉资金支出事项；(七)汇报公司财务部需要听取、审查的其他资金管理方面的事项。三、资金预算管理第八条公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及下属单位均要编制资金预算。第九条公司年度资金预算编制要求在上年12月底以前完成。第十条资金预算的编制方法按公司预算管理办法执行。第十一条各单位计划经营部等相关部门要会同财务部门共同编制资金预算，编制完成后报公司财务部汇审，待公司资金管理委员会审批后报公司董事会批准执行。资金预算主要包括：(一)货币资金预算：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。(二)预付账款回收预算：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5％左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。(三)应收账款回收预算：应收账款应控制在销售收入的5％～10％以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由企业领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。(四)其他应收款回收预算：必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；企业财务负责人应亲自检查此项工作，及时向企业负责人汇报工作进展情况。(五)存货预算：要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。四、资金筹集管理第十二条公司筹集资金的目的是为了满足生产经营、基本建设及实施长期发展规划对资金的需求。第十三条资金筹集的原则。公司及所属单位应合理配置资金结构，减少公司举债经营中可能发生的经营风险和财务风险，实现全公司利益最大化。合理调节资金来源比重，充分调节经营风险和财务风险的配比，实现资产收益率最大化；保持适度的资金流动比率，增强企业短期偿债能力，保证公司资金运作高效性。第十四条资金筹集的渠道。资金筹集包括资本金的筹集和经营性资金的筹集。资本金筹集主要是接受投资，经营性资金筹集主要有银行借款、发行债券、法人间的信用借款等。通过接受投资筹集资本金是公司得以成立的资金成本高、风险小的资金来源，投资者按出资比例或合同规定拥有公司相应所有权，并分享公司利润和分担风险及亏损；经营性资金体现债权关系，债权人按固定利率从公司取得利息，但无权参与公司的经营管理及分享利润。总公司及所属单位应合理选择筹资方式，降低资金成本及风险，使资本结构最优化。第十五条公司及所属全资及控股子公司吸收联营投资、外资，先经公司资金管理委员会提出初审意见，待上报公司董事会审定后，按照《公司法》等法规及公司章程的有关规定，与相关单位签订合同，明确双方的权利和义务后执行。第十六条向金融或非金融单位借款。(一)公司及所属全资、控股子公司对外向银行(含非金融单位，下同)借款，必须经公司资金管理委员会审批，属项目融资的长期贷款报公司董事会批准。必须按借款利率、借款期限、还本付息方式、展期贷款承诺、担保方式、资金到位方式等条件，经过多家综合比较，确定最优惠的举债银行。(二)银行借款应争取中长期借款为主，中长期借款在总债务中的比重一般应达到40％以上。(三)充分利用银行展期借款方式，拓展还贷期，以减轻公司短期债务偿还压力。(四)公司要积极创造条件，争取利用政策性资金，拓宽资金筹集渠道。(五)公司全资及控股子公司向银行借款，必须报经公司资金管理委员会批准，按批准的金额和范围等要求办理，并要接受公司财务部监督和管理。第十七条开展法人间的流动资金借款(原则上只对公司所属全资及控股子公司)，按资金有偿使用的原则，借款单位应有借款报告，填写借款申请表，审批同意后，双方应签订借款合同，明确双方责、权、利以及借款利率，还本付息方式，还本计划等(借款合同及审批表格式见(附件1、2)。(一)公司与所属全资及控股子公司之间的贷款事项统一由公司资金管理委员会负责审批，公司财务部具体负责办理并落实监督检查工作。(二)公司所属各单位应在每年年初根据董事会下达的利润计划编制资金计划，公司资金管理委员会根据公司的具体情况，审定所属单位最高借款金额，公司内部借款均由公司资金管理委员会审批，必要时报董事会审批。(三)借款合同期内，借款人应定期以书面形式向公司财务部报告借款的使用、资金回笼情况。第十八条资金筹集部门分工。(一)公司财务部是资金筹集的主管部门，负责编制年度资金筹集和偿还方案，依据公司资金需求计划向银行办理借款及担保合同，受公司资金管理委员会委托监督资金使用情况，分析公司经营风险、财务风险和资金运作效果。(二)资金使用部门协助财务部编制资金筹集方案，根据投资项目或工程进展情况及时调整资金使用计划，及时为财务部资金筹集提供真实可靠的依据。五、资金调拨审批程序第十九条资金调拨是指公司对公司各部门及不具备法人资格的分公司的资金拨付。为确保资金安全，提高资金使用效率，明确责任，公司及下属单位必须遵循资金调拨审批程序。第二十条实施资金调拨审批单制度，明确经办人、调拨事由、金额、收款单位、付款银行、付款方式、领导审批等内容(格式见附件5)，内部单位拨款，用款单位应填写相应的借款单。第二十一条审批权限。(一)资本性支出审批1．预算内的资本性支出，金额在5万元以下的(含5万元)，由公司财务部负责人审批，金额超过5万元的，由公司分管领导和总会计师审批。2．预算外的资本性支出，由公司分管领导、总会计师签署意见后，报总经理审批，特殊用途支出或金额超过500万元的，提交公司资金管理委员会审批，必要时报公司董事会审批。(二)收益性支出审批1．预算内的收益性支出，金额在10万元以下的(含10万元)，由公司财务部负责人审批，金额超过10万元的，由公司分管领导和总会计师审批；2．超预算的收益性支出和预算外的收益性支出，一律由总会计师签署意见后，报总经理审批，必要时报资金管理委员会审批。(三)内部单位拨款审批1．预算内的内部单位拨款，由总会计师审批或经总会计师授权由财务部负责人审批；2．预算外的内部单位拨款，财务部在严格审查的基础上提出处理方案，由总会计师签署意见后，报总经理审批。六、财务担保管理第二十二条担保是为了保证债权实现而采取的法律措施。担保是法律规定或当事人约定的，以当事人的一定财产为基础，能够用以督促债务人履行债务，保证合同的正常履行和保障债权实现的方法。担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。第二十三条担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按约定执行。担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。第二十四条对外提供担保时应基于真实的借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动。一般限制性规定为：(一)无经营活动的所属单位不得对外担保；(二)非独立核算企业、分支机构不得对外担保；(三)不得对自然人担保；(四)未经政府有关部门批准，不得为境外投资者提供担保；(五)原则上不得对非本公司所属单位提供担保；(六)原则上不得为经营亏损企业提供担保；(七)原则上对外担保余额不得超过公司净资产的50％；(八)只按所属控股、参股企业投资比例对该企业债务提供担保。第二十五条企业提供担保要遵循逐级担保的原则，不得越级担保；母公司进行融资时，子公司可以提供担保；子公司之间相互担保的，须报母公司批准同意。第二十六条第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。反担保方式有：保证、抵押、质押反担保和保证金等。公司根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况确定并取得其中一种或几种反担保方式。第二十七条保证反担保一般由担保申请人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。第二十八条提供抵押、质押物的范围，按照《担保法》的规定执行，并按法律规定办理有关手续。(一)用不动产抵押，抵押率(按净值计算)不高于70％；(二)楼宇按揭抵押，抵押率(按楼价计算)不高于70％；(三)用可转让动产抵押，抵押率(按净值计算)不高于50％；(四)股权、债券、营运车牌质押，质押率(分别按投资额、债券面值、购入价计算)不高于70％；(五)股票质押，质押率(按每股资产净值计算)不高于50％。第二十九条为保证担保人的合法权益不受损害，担保审批通过后，被担保单位要向担保单位出具担保承诺书(见附件3)。第三十条全资及控股子公司对外提供担保，必须填写担保审批表报公司资金管理委员会审批，必要时由公司资金管理委员会报董事会批准，累计担保总额不得超过净资产的50％；母公司对外及对子公司提供担保，不论金额大小，一律由被担保单位填写担保审批表报公司资金管理委员会审批，必要时由公司资金管理委员会报董事会批准后方可办理，但累计担保总额不得超过净资产的50％(“担保审批表”见附件4)。七、对外投资管理第三十一条为充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值，培育新的经济增长点，公司可以审慎地开展对外投资。第三十二条投资原则。(一)遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；(二)符合公司的发展战略；(三)规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。第三十三条对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资。短期投资包括：购买股票、企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等一年期以下的对外投资。长期投资(一年期以上的对外投资)包括：出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目；以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。第三十四条公司短期投资程序。(一)公司财务部和所属全资及控股子公司应根据资金盈余情况编报资金状况表，根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报投资可行性研究报告和短期投资计划报公司资金管理委员会。(二)公司及所属全资及控股子公司对外短期投资的投入和处置一律由公司资金管理委员会审批，必要时报公司董事会审批。第三十五条公司财务部、全资及控股子公司应建立严格的证券保管制度，按照短期证券类别、数量、单价、应计利息、购进日期、投资收到的利息、股利等项目及时登记入账。有关账目至少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券，证券的存入和取出须详细记录在证券登记簿内，并由在场经手人员签名。第三十六条公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。第三十七条对外长期投资程序及审批。(一)公司投资承办单位、全资及控股子公司所有对外长期投资项目，必须向资金管理委员会上报投资意向书和可行性研究报告，由公司资金管理委员会与项目承办单位组成专门班子进行考察论证，认定投资项目可行时，由公司资金管理委员会批准或由公司资金管理委员会报董事会批准，各所属单位无对外投资权，但享有投资建议权。(二)公司资金管理委员会或董事会应在受理对外长期投资项目立项申请后一个月内作出决策。第三十八条经批准后的对外长期投资项目，一律不得随意增加投资，如确需增资，必须重新申报投资意向书和可行性研究报告，并按前款程序审批。第三十九条对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求：(一)要有较好的商业信誉和经济实力；(二)能够提供合法的资信证明；(三)根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料。第四十条对外长期投资的收回与转让。(一)出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：1．按照章程规定，该投资项目(企业)经营期满；2．由于投资项目(企业)经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；3．由于发生不可抗力而使项目(企业)无法继续经营；4．合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。(二)出现或发生下列情况之一时，可以转让对外长期投资：1．投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；2．投资项目出现连续亏损且扭亏无望、没有市场前景的；3．由于自身经营资金不足急需补充资金时；4．公司认为有必要的其他情形。投资转让应严格按照《公司法》和企业章程有关转让投资的规定办理。(三)公司和全资及控股子公司的对外长期投资转让和处置一律由公司投资业务管理部门和全资及控股子公司提出投资转让和处置的书面分析报告，报公司资金管理委员会审批，必要时报公司董事会审批。(四)对外长期投资转让和处置时，相关责任人员必须尽职尽责，认真做好投资的清产核资、资产评估等项工作，防止公司资产流失。第四十一条公司累计对外投资不得超过公司净资产的50％。第四十二条投资项目管理。(一)项目承办单位具体负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项和实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作；(二)公司资金管理委员会审查投资效益评价、技术经济可行性分析以及对外投资资产评估结果的确认等；(三)公司财务部负责办理已批准对外投资项目的资金筹措和出资手续；(四)公司法律顾问负责对外投资项目有关材料、文件的法律审查；(五)公司所属分公司及分支机构不得自行办理对外投资。八、现金日常管理第四十三条为规范公司现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，对现金及现金等价物管理作如下规定。第四十四条库存现金管理。(一)使用现金范围：1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2．出差人员差旅费；3．采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。(二)库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准。(三)因特殊业务需要应支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库存现金限额内。(四)不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。(五)支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接坐支。(六)严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。(七)在特殊情况下，规定应转账结算而不得不用现金结算的，经公司总会计师批准方可办理。(八)财务部门建立、健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目日清月结，账款相符。(九)不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款、私设小金库。第四十五条现金等价物管理。公司及下属单位应加强对“应收票据”的管理，设置“应收票据备查簿”，逐笔登记应收票据的种类、编号、出票日期、付款人(承兑人、背书人)的姓名或单位名称、期日和利率、贴现日期、贴现率和贴现净值以及收款日期和收回金额等资料。第四十六条银行存款的管理。1．企业应严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。2．企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。3．企业应当指定专人定期核对银行账户，每月应及时核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。未达账一般不应超过2个月，超过2个月后应逐笔分析、查找并附说明。如调节不符，应查明原因，及时处理。4．经办人领用空白转账支票必须经财务负责人批准，由出纳员在“空白支票借用登记簿”上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后3日内办妥有关手续到财务部门核销。5．结算凭证(如汇票、支票等)丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。6．预付款应填制用款申请单，必须按照已签订的合同有关付款的条款，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。7．凡办理预付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应督促款项的落实，业务结算后，及时将余款清回；否则，由此造成的呆(坏)账损失，追究承办人的责任。8．任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。9．企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记账”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。10．财务负责人要定期、不定期组织对银行存款余额进行抽查核对。第四十七条其他货币资金的管理。1．对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。2．使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。3．不允许用公款或由单位担保办理个人信用卡。企业经营层因工作需要，经总经理办公会或厂务会讨论通过后允许办理企业信用卡，其他人员原则上一律不允许办理企业信用卡。第四十八条公司资金管理委员会定期和不定期指定公司内部审计部门、财务部对公司及所属单位的现金管理情况进行检查，发现错误及时纠正，对私设小金库、编造用途套取现金、公款私存的，要坚决予以查处，并追究相关责任人的责任，凡违反本办法给公司造成损失，除责令其赔偿外，视其情节轻重按国家法律、法规和公司有关规定追究相应责任。第四十九条公司各单位应加强网上银行结算资金的安全风险防范，采取授权(复核)与经办分开、定期更换密码、及时索取银行回单等有效手段，保证网上资金结算的安全。九、应收票据的管理第五十条应收票据是采用银行承兑汇票或商业承兑汇票结算方式时，因销售商品等而收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。第五十一条财务部门应设置应收票据备查簿。逐笔登记应收票据的种类、号数、出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人和单位名称、到期日利率、贴现日期、贴现率，贴现净额以及收款日期和收回余额等资料。应收票据到期结清后，应在备查簿内逐笔注销。第五十二条财务部门收到销售部门交来的银行承兑汇票和商业承兑汇票，必须及时到银行办理认证手续，以防假伪票据的发生。第五十三条财务部门应根据月度资金收支计划，合理安排将收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票背书转让，以提高资金的使用效率。十、往来账户的资金结算管理第五十四条企业对往来结算所发生的业务分别不同情况，分科目设立账户核算。往来账户必须逐笔进行登记，并注明经办人及形成原因，经办人负责往来账户的清理工作。业务往来户必须于月终列出分户余额清单，经办人人为造成往来款项长期拖欠，查明原因酌情处理。业务往来账目必须定期核对，一年内至少对账一次，并有明细对账确认函，如有差错无法确认的业务要派人进行核对。第五十五条个人出差借款，出差人员在出差归来后规定期限内(一般为10天)办理报销手续，逾期不办者按借款额加收利息，并逐月从其工资中扣回。第五十六条对超过2年的应收款要逐笔进行分析，确实无法收回的按规定程序报经批准后，按坏账损失处理；对账龄较长但不属于坏账的，责成专人负责限期清理。十一、外汇管理第五十七条企业应当指定专人负责外币账户的核算。由不同的人员负责外币现金收付、外币资金的结售以及进出口收付汇核算、登记外汇资金账簿工作。选用适当的外币折算方法和折算汇率，妥善保管并定期盘点外币现金，期末应当调整外币账户折算差额，并按照国家统一的会计制度规定进行账务处理。第五十八条企业应当遵守国家关于外汇管理的规定，企业的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇核销管理办法和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。十二、附则第五十九条公司及所属各单位的资金管理工作要严格按本办法执行，若有违反，一经发现，公司资金管理委员会有权追究和查处相关责任单位和责任人的违规责任。第六十条公司所属各单位可根据本办法，结合本单位的具体情况制定实施细则。第六十一条本办法由公司财务部负责解释。第六十二条本办法自发布之日起施行。通达信】主力资金线（爆发线、起爆线、主力资金、抄底线）-指标公式源码主力资金:EMA(100*(C-LLV(LOW,30))/(HHV(H,30)-LLV(LOW,30)),3),COLORRED,LINETHICK2;即将爆发线:65,COLOR00FF00;起爆线:80,COLORWHITE,LINETHICK1;DRAWTEXT(CROSS(主力资金,起爆线),主力资金,'★爆发！'),COLORYELLOW;TMD:=C-REF(C,1);金线:100*EMA(EMA(TMD,N1),N1)/EMA(EMA(ABS(TMD),N1),N1),COLORWHITE,LINETHICK1;银线:MA(金线,N2),COLOR00FF00,LINETHICK1;STICKLINE(金线>银线,金线,银线,2.5,0),COLORRED,LINETHICK2;STICKLINE(银线>金线,金线,银线,2.5,0),COLORGREEN,LINETHICK2;爆发线:30,COLORFF00FF,LINETHICK1;起步线:0,COLORWHITE,LINETHICK1;DRAWTEXT(CROSS(起爆线,主力资金),起爆线,'★空仓！'),COLORYELLOW;抄底线:-25,COLORWHITE,LINETHICK1;DRAWTEXT(CROSS(金线,爆发线),金线,'★爆发！'),COLORWHITE;DRAWTEXT(CROSS(主力资金,即将爆发线),主力资金,'★加仓'),COLORWHITE;DRAWTEXT(CROSS(金线,起步线),金线,'★加仓！'),COLORWHITE;DRAWTEXT(CROSS(金线,抄底线),金线,'★半仓！'),COLORWHITE;LC:=REF(C,1);F1:=ZIG(3,10);方向:IF((F1>REF(F1,1)),-40,105),COLOR00FF00,LINETHICK2;DRAWTEXT(CROSS(抄底线,方向),抄底线,'★逢低进场！'),COLORRED;DRAWTEXT(CROSS(方向,抄底线),方向+20,'★逢高出场！'),COLORWHITE;DRAWTEXT(CROSS(金线,起爆线),金线,'★爆发！'),COLORWHITE;【通达信】主力资金线（爆发线、起爆线、主力资金、抄底线）-指标公式效果图第二篇：资金管理办法财务管理制度资金管理办法第一条为保证公司资金安全、完整，充分发挥资金使用效益，防止舞弊行为，特制定本办法。第二条本办法参照《会计法》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》等相关法律法规和规章制度，并结合公司实际情况制定。第三条本办法所称资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金及银行票据。其中：现金，是指公司拥有的现钞，包括人民币现钞和外币现钞；银行存款，是指公司存入银行或其他金融机构的款项；其他货币资金，是指公司除现金、银行存款以外的货币性质的资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等；银行票据，是指商业票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票等。第四条本办法用于公司资金的收、付、保管、记录、监督检查等行为，约束公司内部涉及资金业务的所有人员。第五条资金管理的基本原则1、严格职责分工，明确部门和岗位的职责权限。2、以资金计划为手段，对资金收支实行计划控制。3、实行资金集中统一支付管理。4、建立严格的资金审批权限。第六条资金收入是指公司通过销售商品或者提供劳务等方式财务管理制度取得资金，包括销售商品、对外融资、转让资产等方式，公司主要的资金收入来源是销售商品。第七条资金支付分为计划内支付和计划外支付。1、按是否属于计划开支范围，分为计划内支付、超计划支付和计划外支付。2、按支付的金额大小，分为小额支付、一般支付、大额支付。3、按支付的性质，分为资本性支付（包括购建固定资产支出、无形资产和对外投资等支出）和收益性支出（包括购买原材料支出、人工支出、税费等支出）。第八条资金支付流程如下：1、支付申请，资金使用部门用款时，应提前向财务部提交资金支付计划，注明用款单位（供应商）、款项用途、金额、支付方式等内容，需要时要求附合同或相关证明。2、计划审核，财务部对资金使用部门提交的资金支付申请计划逐项进行审核，审核的主要内容包括：款项是否已经往来账中反映、经济合同是否有效、支付金额是否属实、支付的相关原始凭证是否合规合法等等。3、资金平衡，财务部根据本期的资金计划收入情况，对用款计划清单和进行平衡，形成资金支付计划（包括付款单位、付款金额、付款时间等）并提交公司领导审批。财务管理制度4、计划审批，审批人根据其职责、权限和相应程序对平衡后的支付计划进行审批。对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准。5、支付管理，财务部对批准后的资金支付计划进行支付管理，审核资金支付时提交的用款单位、用款金额、款项类别等是否与审批后下发的资金支付计划一致。严禁串单位、类别和用款时间申请资金支付。6、支付审批，审批人根据其职责、权限对提交的支付申请进行日常审批，财务部依据审批结果办理资金支付。第九条资金计划中的部门和人员职责权限：（一）财务部门1、负责综合平衡各业务部门资金计划，编制资金计划表，提交公司领导审批。2、负责按批准的资金计划，对资金支付进行管理。3、负责资金业务的收入、支出、保管、记录、稽核等日常管理。4、资金计划审核、平衡。5、进行资金支付分析，努力实现资金成本最低化，提高资金使用效率。6、负责融资工作有关的资金调度、银行账户的设立与注销。财务管理制度（二）销售部门1、负责提出月度及资金收入计划，并保证按照收入计划的完成。2、负责销售商品并催收货款，组织销售资金回笼。3、定期分析销售收入的资金计划执行情况和销售资金流量情况，分析计算销售计划价格差异和数量差异，并提出实施措施。（三）用款部门1、根据业务范围，编制月度、资金支付计划草案，提交财务部门综合平衡。2、根据经批准的月度、资金计划，按各自分管的范围，提出用款申请。3、按规定取得合法的发票和其他原始凭证，经审核合格后，及时办理报销手续。第十条财务部负责资金收入、支付和保管业务的控制管理，实行资金收付业务分离制度。1、资金收付及保管由经授权批准的出纳员负责处理。2、出纳员负责登记现金日记账和银行存款日记账，不得兼总账、稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务的日常会计核算工作。财务管理制度3、负责应收账款的人员不能同时负责现金收入；负责应付账款的人员不能同时负责现金支出。4、资金支付审批不应由出纳员担任。5、出纳人员严禁保管财务印章。6、严禁会计人员假造用途套取现金；严禁利用有价证券抵顶现金；严禁因私事借支公款。第十一条出纳业务控制1、严格按照现金使用范围支付现金，控制现金支付范围，减少直接使用现金支付。原则上，1000元以上的往来款项支付必须使用转账结算。现金的使用范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)各种奖金；(4)各种劳保福利及国家规定的个人其他支出；(5)出差人员需随身携带的差旅费；(6)结算起点在1000元以下的零星支出；(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2、严格执行开户银行核定的库存现金限额，库存现金超过限额财务管理制度的，出纳人员应当及时送存银行。3、财务部应加强现金的安全控制，库存现金由出纳人员集中存放于保险箱，出纳员到银行送存现金或提取现金，数额较大的，应由两人以上派车前往，以保证安全。4、出纳人员每天工作结束时要清点现金，核对账目，做到日清月结，财务主管应进行不定期检查。5、库存现金月末进行定期盘点，财务主管应进行不定期抽查盘点，由财务主管或其他财务人员监盘，通过库存现金盘点表记录盘点过程和内容，并由盘点人、监盘人、复核人签章确认。6、盘点差异应予及时追查原因，凡是查明了原因的，根据实际情况进行会计调整，如果不能查明原因，属于长款的，经财务主管审批后，按规定计入营业外收入，属于短款的，应当追究相关人员责任，正常情况应当由责任人赔偿。7、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每天工作终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对账账、账实是否相符，如有题应及时查明原因，如属账务处理错误，应及时通知会计人员调账。第十二条资金收入控制1、财务部出纳负责现金的收取，除特殊情况（如业务在外地发生、或事先得到财务部的同意并授权代收）外，其他任何部门或个人不得擅自出具收款凭证或白条收取款项。财务管理制度2、出纳在收款时应仔细核对开票员开具的发票或收据与收取的现金是一致；各种收款发票或收据应当事先连续编号。3、每天工作结束，出纳人员应汇同开票员清点当天开出的所有发票和收据并根据合计数登记现金日记账。清点时，如果发现发票或收据的缺号现象，应立即报告财务主管，并调查原因。4、现金收入应于当日送存银行，严禁坐收坐支，设立小金库。5、财务部专门人员负责汇款单的收取，除特殊情况（如业务在外地发生、或事先得到财务部门的同意并授权代收）外，其他任何部门或个人不得代收汇款单。6、负责汇款单收取的人员应设立“汇款单登记簿”记录收到的全部汇款单。第十三条票据控制1、财务部专人负责票据（包括银行汇票、商业汇票、支票、银行本票）的收取，除特殊情况（如业务在外地发生、或事先得到财务部门的同意并授权代收）外，其他任何部门或个人不得代收票据。2、财务部对收到的票据应及时办理账务处理。3、负责票据的人员应设立“应收票据登记簿”记录收到的全部票据。4、负责票据的人员应严格审查票据的真实性、合法性，通过银行查询的有效方式予以确认，在确认前不得发货或支付对价。一般情财务管理制度况下不接受商业承兑汇票和尚未承兑的票据。5、票据到期被拒绝付款、承兑人或付款人死亡、破产、逃匿的，应当在法定的追索期内，及时向背书人、出票人以及其他票据债务人行使追索权，防止因疏忽造成损失。6、票据经财务部资金计划批准后，用作支付手段背书转让和贴现，由出纳办理背书手续，并由登记票据簿的人员在“应收票据登记簿”上予以记载。第十四条公司按照中国人民银行《银行账户管理办法》和《支付结算办法》的规定，加强银行账户的管理，严格按规定在银行开立账户，办理存款、取款业务和转账结算。公司银行账户按规定分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。1、基本存款账户用于办理公司日常结算和现金收付，公司的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行开立基本存款账户。2、一般存款账户是公司在基本存款账户以外的银行借款转存、非独立核算分支机构按规定开立的账户，可以通过该等账户办理转账结算和现金缴存，不得办理现金支取。不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。3、临时存款账户是公司因临时经营活动开立的账户，可以通过该等账户办理转账结算和按规定办理现金收付。财务管理制度4、专用存款账户是公司因特殊用途需要开立的账户。5、不得利用公司银行账户代其他单位和个人存取现金。第十五条开立和注销银行账户由公司总经理或董事长审批，未经批准不得开立和注销银行账户。第十六条财务主管每年应至少清理一次银行账户开立情况，对已不需要的临时账户、长期未使用账户，应予及时注销，并将清理结果报告公司总经理和董事长。第十七条公司在办理结算业务时应当遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，不签发、取得和转让没有真实交易或债权债务的票据，不无理拒付。第十八条银行存款应每月至少对账一次，财务部门应安排出纳以外的第三人核对银行存款余额，并由其直接从银行取得银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单核对相符。如有调节不符的，应查明原因，及时报批处理。第十九条财务部负责与货币资金业务有关的票据和结算凭证的管理和控制。与货币资金业务有关的票据是指支票、银行汇票、商业汇票、银行本票，与货币资金业务有关的结算凭证是指公司从银行领购的由银行统一印制的解讫通知、进账单等结算凭证。第二十条空白票据和结算凭证的购买、保管、使用、注销控制1、公司使用的票据和结算凭证均应从银行领购，出纳人员应设财务管理制度立“空白票据登记簿”记录空白票据的购买、使用、注销情况，并由其负责办理空白票据的购买、保管、使用、注销事宜，出纳应将空白票据和结算凭证妥为保管在保险箱中。2、空白票据和结算凭证的领购，由财务主管审批，未经批准不得购买。3、按规定的资金支付程序和权限办理支付审批后，票据方可签发使用，票据必须明确载明收款人和金额，不得签发无收款人和金额的票据。作为付款依据的原始凭证，票据签发后，加盖“付讫”章。4、任何有文字和数字更改的票据应予作废，作废票据必须加盖“作废”章，并与相应存根保管一处。5、财务主管或授权人员每月应至少检查一次票据和结算凭证的购买、使用、保管、登记情况，不符事项应予及时纠正和追查。第二十一条印鉴控制1、财务部门负责人或其指定人员负责保管财务专用章，个人名章由本人或其授权人员保管，印章保管负责人应予妥为控制，防止未经同意的使用。2、结算业务只能使用财务专用章及其他预留银行的印鉴，不得使用包括单位公章在内的其他任何印章办理货币资金业务。3、严禁在空白票据和结算凭证上先行签章。第二十二条本办法与其他专门的制度不完全相符的内容，以专财务管理制度门的制度规定为准。第二十三条本办法由公司财务部负责解释。第二十四条本办法经公司总经理批准执行。第二十五条本办法自下发之日起执行。第三篇：资金管理办法西安市财政局西安市科学技术局西安市发展和改革委员会关于印发《西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法》的通知2010-11-1016:40市财发[2010]200号西安市财政局西安市科学技术局西安市发展和改革委员会关于印发《西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法》的通知各区县（开发区）财政局、科技局、发改委，市级各相关部门，各直属机构：为落实国务院《关于发挥科技支撑作用，促进经济平稳较快发展的意见》精神，推动《西安市推广高效节能半导体照明（LED）产品示范工程实施方案》的实施，《西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法》已经西安市国家半导体照明试点工作领导小组第一次会议审议通过，现予印发，请遵照执行。西安市财政局、西安市科学技术局、西安市发展和改革委员会二○一○年三月十九日西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法第一条为落实国务院《关于发挥科技支撑作用，促进经济平稳较快发展的意见》精神，推动《西安市推广高效节能半导体照明（LED）产品示范工程实施方案》（市政办发[2009]198号，以下简称《实施方案》）的实施，根据《中华人民共和国预算法》以及《西安市市级财政专项资金管理暂行办法》（市政发[2007]161号）等财经法规及资金管理制度，制定本办法。第二条市级财政每年整合安排不少于2500万元，作为半导体照明（LED）示范工程专项资金。其中专项资金的90%作为LED照明工程补贴资金；专项资金的10%用于支持LED照明产品研发、产业化、技术标准研究推广等公共服务。申请补贴的示范工程项目总投资不得低于500万元。第三条专项资金由西安市国家半导体照明试点工作领导小组（以下简称“试点工作领导小组”）统一管理、集中使用，领导小组办公室具体负责管理协调工作。专项资金按照科学合理、公开、公正、公平的原则安排。第四条补贴范围：对于纳入《实施方案》的城市道路照明、旅游景区照明、绿地广场照明、室内照明、大型公共场所照明中灯具采购部分给予补贴。第五条补贴对象：1、列入《实施方案》任务表中的市级部门和开发区。2、集中采用LED照明产品用于新建道路和景区照明的市级其他部门和区县、开发区。3、采用合同能源管理等方式参与LED照明工程投资建设的企业。第六条采购LED灯具生产供应企业应满足以下条件：1.在西安市注册的具有法人资格的生产供应企业；2.企业生产的LED照明产品已在样板工程中试用，并正常运行半年以上，性能达到节能要求；3.具有LED照明产品相关的自主知识产权；4.在经营活动中没有不良记录；5.通过ISO9000质量体系认证，具有相应的企业标准，产品通过国家相关具有资质的第三方机构的检测认定；6.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；7.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；8.三年内无不良缴纳税款和社会保险费等记录；9.具有完备的产品销售、安装及良好的售后服务管理能力。第七条所采购LED照明灯具应满足以下条件：1．LED照明灯具性能指标必须达到或超过陕西省地方标准和国家相关技术规范；2.LED照明灯具必须经过试点工作领导小组办公室备案；3.优先选择使用本地芯片及封装技术的LED照明灯具。第八条补贴标准：符合上述第六条和第七条条件的LED示范工程项目，按照如下标准给予补贴：1、对于市级财政直接拨款的示范工程，按照经核定的LED照明灯具总价值3—5%作为后期维护费用给予补贴。2、对于非市级财政直接拨款的示范工程，按照不高于经核定的LED照明灯具总价值的30%给予工程补贴。3、采用合同能源管理模式参与工程建设的半导体照明企业，按照具体管理模式，给予不高于经核定的LED照明灯具总价值的10%给予工程补贴。第九条对于在示范工程中被广泛应用、性能可靠稳定的LED照明产品，将优先纳入市级政府采购产品名录。第十条补贴资金由试点工作领导小组统一管理。试点工作领导小组办公室会同市发改委、市财政局负责申请补贴受理、备案、考察论证等工作。市财政局对符合申请补贴条件的单位按规定的程序拨付补贴资金。第十一条补贴申请程序：1．示范工程实施单位提出申请，提交申请资料。2．试点工作领导小组办公室会同有关部门对申报工程进行审查和实际考察。3．试点工作领导小组办公室组织专家及有关部门对申请补贴工程项目进行评审、核算，提出评审意见，上报试点工作领导小组。4．试点工作领导小组对评审意见进行审核研究，确定审核意见。5．示范工程开工并按照规定进度组织建设，已完成投资50%以上，并经领导小组办公室考察验收后，市财政局按补贴标准拨付财政补助资金。第十二条申请材料包括：1．示范应用工程资金补贴申请表；2．示范应用工程方案；3．LED灯具采购清单及预算；4．LED灯具生产供应企业资质：（1）企业营业执照及税务登记证；（2）供应灯具产品相关检测报告；（3）相关专利及质量认证体系证书；（4）税务部门出具的纳税证明材料；（5）企业近两年财务报表等其他相关材料。5．示范工程应用数量承诺书。第十三条试点工作领导小组办公室按照《西安市市级财政专项资金管理暂行办法》（市政发[2007]161号）组织开展专项资金补贴情况的监督检查工作和绩效评价。对有下列情形之一的，视情节给予通报批评、扣减补助资金等处罚；情节严重的，取消享受专项补贴资金资格：1.提供虚假工程信息的；2.示范应用工程LED灯具应用数量未达到规定规模；3.采购产品实际销售价格高于采购限价；4.灯具供应企业不符合标准。第十四条对出具虚假报告和证明材料的相关单位，一经查实，予以公开曝光，并视情节追究其相应法律责任。补贴资金必须专款专用，任何单位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。对违反规定的，按《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定，依法追究有关单位和人员的责任。第十五条本办法自下发之日起施行，至2011年12月31日截止。本办法由市财政局会同试点工作领导小组办公室、市发改委负责解释。来源：西安市财政局网站第四篇：资金管理办法投资项目投融资资金暨建设资金管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强和规范政府投资项目投融资资金暨建设资金的管理，维护资金安全，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部基本建设财务管理规定》及其他相关法律、法规，结合经开区实际，制定本办法。第二条本办法所称政府投资项目（以下简称“政府项目”），主要是以公共服务、公众受益为目的，且以社会效益为主，无法建立或不能完全建立直接收益回报机制，依靠经开区投资建设的园区基础设施、城市市政工程、环境整治、旅游产业等公共基础设施和公益事业项目。第三条本办法所称政府投资项目投融资（以下简称“政府投融资”）是指在完善融资体系，拓宽融资渠道，创新融资手段，规范融资方式，加强信用建设，防范金融风险的基础上，通过适度负债对政府项目实施的投资建设行为。对一般竞争性领域项目，原则上不列入政府投融资范围。第四条本办法适用于经开区财政预算内安排及政府项目投融资主体从金融机构借贷、资本金投入、偿债专项支出中形成的建设资金的使用和监督管理的全过程。各有关责任部门和单位应协调配合，确保政府投融资工作的有序、健康运行。第五条政府项目涉及的投融资资金暨其他建设资金由XXXXXX会统筹管理，日常工作由经开区xxx、xxx、集团公司分别牵头办理。xxx负责汇总编制政府项目计划方案并督促执行。xxx参与汇总计划的审定，提出资金来源的安排意见；负责统筹所有财政性建设资金，按审定方案拨付资金，加强资金使用过程中的监管；负责政府项目的预算下达、预算评审、决算批复和财务监管；负责财政性建设债务的管理。集团公司牵头拟定融资计划、资金计划、融资性资金的筹集、项目资金的拨付，与xxx、xxx会商后报xxx审定后实施；负责项目初步设计、工程合同、工程进度的审核；负责组织工程项目预决算。第二章计划管理第六条政府项目建设资金管理必须遵循以下原则：（一）计划管理原则。坚持先有计划再拨付资金，非经xxx及其授权日常管理部门批准，不得无计划或超计划安排项目、拨付资金。（二）概算控制预算、预算控制决算原则。政府项目必须按照批准的投资计划和工程预算执行，坚持概算控制预算、预算控制决算，任何单位和个人均要严格控制建设标准、建设规模和投资计划。（三）专款专用原则。政府项目投融资资金必须按规定用于经批准的建设项目，不得截留、挤占和挪用。（四）提高效益原则。建设单位必须厉行节约，防止损失浪费，应在项目竣工验收交付使用后3个月内，向xxx专题报送项目资金绩效评价报告。（五）借用还统筹平衡原则。政府项目投融资资金筹集、拨付、监管、归还的全过程都在xxx统一领导下进行，以确保债务风险可控、资金安全可靠、政府信誉有保障。第七条XXXXX应于每年11月底前，编制相关部门和单位上报的政府项目计划，报xxx审核确定。第八条XXXXX审核政府项目计划的同时，应审查确定政府投资项目建设资金总预算及投融资计划。第九条XXXXX根据投融资计划，与相关政府项目投融资主体会商，编制具体项目的融资方案，下达各投融资主体融资任务。第十条XXXXX审查同意的财政性资金安排由XXXXX核定计划，xxx审批；融资性资金由XXXX核定计划，集团公司审批。其中单笔支付在300万元以上的报xxx审批、500万元以上的报xxx审核后由xxx分管领导审批、800万元以上的报xxx分管领导审核后报管委会主要领导审批、1000万元以上的报经XXXXX会议决定。第十一条建设单位应当严格执行项目工程预算，未经批准不得随意扩大投资规模。在项目实施过程中，确因政策影响和不可预见、不可抗力因素需要变更设计增加工程预算的，由建设单位向集团公司提出申请、经XXXXXXX会商提出初审意见报xxx批准后，作为追加（减）工程预算的依据，其中：投资增加10%以内或绝对值在200万元以内由XXXXX会商审批；投资增加10%以内、绝对值在200万元以上由XXXX主要领导审批；投资增加10%以上、绝对值在300万元以上的，由管委会主任会议集体审批。第三章资金拨付管理第十一条在核定的项目总计划额度内，其中财政性资金由xxx核定计划，xxx审批；融资性资金由xxx核定计划，集团公司审批，建设单位根据工程进度的资金需求统一向XXX提出申请（格式附后），日常申报时间为每月20日，申报表中应载明工程进度、监理意见等信息，特殊申报时间及程序由xxx领导确定。第十二条建设单位向集团公司申请项目首批拨款时，除报送申请表外，还应提供项目概（预）算批复、中标通知书、施工合同、政府采购合同、设计合同、监理合同以及其他相关的备案资料。属于征地拆迁安置补偿项目的，应提供xxx批复的安置补偿方案和兑付明细资料。第十三条XXXX汇总各建设单位报送的资金拨付申请，根据审定的计划，按程序报批后拨付。（一）资金来源为经开区财政预算和上级财政转移支付的，由xxx拨付到集团公司后，由集团公司直接支付到设计、监理、施工单位和商品、服务供应商。（二）资金来源为政府融资的，由集团公司直接支付到设计、监理、施工单位和商品、服务供应商，其中拆迁安置补偿资金由集团公司划拨资金到业主单位具体支付。（三）资金来源为上级主管部门补助的，先由xxx拨付到集团公司，再由集团公司实施拨付。（四）资金来源为其他渠道的，由集团公司根据实际情况确定资金拨付方式。第十五条为统筹平衡财政、金融资源的调配，凡使用财政预算及政府投融资资金的项目建设、施工单位开户银行和征地拆迁安置补偿款兑付银行的选择，应事先征得集团公司的同意。第四章财务决算管理第十六条建设项目通过竣工验收后，建设单位应在3个月内完成竣工财务决算的编制工作。决算编报应做到及时准确、内容完整。第十七条竣工财务决算实行“先审计、后审批”的办法，即先由集团公司对竣工财务决算进行审计后报xxx，再依据审计决定批复决算。未履行审计程序的不得支付尾款。第十八条建设单位及其主管部门收到xxx批复的财务决算后，应在1个月内与资产接收单位办理资产交接手续，资产接收单位应在接收资产后的1个月内向有关部门申请办理产权登记。资产接收单位应在完善产权手续后的当月转增资产并进行财务处理。第十九条项目建设资金有结余的应在竣工财务决算批复后30日内上交集团公司。第五章监督检查第二十条集团公司和项目建设管理单位要建立资金拨付使用台账，建立健全财务管理制度，依法接受xxx的监督检查。第二十一条经开区xxx对集团公司的投融资计划拟定考核办法，并根据办法实施考核。第二十二条建设单位及其主管部门违反本办法规定，有下列行为之一的，责令限期整改，并由有权部门负责查处，依法、依规追究责任。（一）不符合基本建设管理程序，未经批准擅自开工的；（二）未经批准提高建设标准、扩大建设规模、增加投资建设的；（三）未依法和按规定程序组织招标的；（四）拖延、截留、转移或挪用建设资金的；（五）因工作失职，造成勘察、设计及施工等未按国家有关规定进行而导致投资增加和质量问题的；（六）玩忽职守，滥用权利，造成资金流失的；（七）未经竣工验收或者验收不合格即交付使用的；（八）其他严重违反法律、法规和本办法规定的行为。第六章附则第二十三条本办法与中央和市的有关资金管理办法具体规定不一致的，按照中央和市的管理办法执行。第二十四条本办法自2012年1月1日起执行。第五篇：资金管理办法资金管理办法第一章总则第一条为加强公司资金管理，促进资金周转，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，依据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》的要求，以及湖南有色金属控股集团有限公司相关制度规定，结合公司的具体情况特制定本办法。第二条本办法所称资金管理的主要内容包括筹资、资金支付管理、现金管理、银行存款管理、票据、财务印章管理、资金余额管理等。第三条本办法所称资金包括现金、银行存款及票据。第四条本办法所称筹资仅限于债务资本筹资，不含权益性资本筹资。第五条本办法所称成员企业包括公司所属全资子公司、控股子公司、分支机构及实际控制的其它企业（控制是指公司及所属控股企业能够决定所投资企业的财务和经营政策，并能从所投资企业的经营活动中获取利益）。第六条公司资金管理的原则是预算控制、统一调度、分级授权、讲求效益、防范风险。即通过实施资金预算管理，实现资金的集中统一调控；实行分级授权审批资金支付，提高资金使用效益，防范风险。第七条财务部是公司资金管理的归口部门，负责制定公司资金政策和资金管理规章制度，组织实施资金筹措、管理、监控、检查、考核公司所属各单位的资金管理工作，并提供相关服务。第八条本办法适用于公司本部各单位及公司所属各成员企业。第二章筹资管理第九条公司对筹资实行预算控制下的集中管理和总额管理。凡公司及各成员企业的一切筹资行为，均须经公司党政联席会议审议并报公司董事会按程序批准。未经批准，公司及各成员企业不得自行筹资。第十条筹资预算的编制：财务部根据公司及各成员企业下一经营计划及投资需求拟定次筹资预算。筹资预算应包括筹资金额、筹资利率、筹资渠道、筹资类型、担保方式等内容。第十一条筹资预算的审批：财务部将拟订的公司筹资预算报告报公司主管财务工作的副总经理审核、党政联席会议审议、董事会批准，形成下一筹资预算。公司董事会授权公司主管财务工作的副总经理批准筹资事项。第十二条筹资办理：公司财务部根据筹资计划及月度资金需求与银行商洽借款金额及期限，拟定借款合同报公司董事会授权人审批后取得借款。成员企业根据筹资预算自行与银行办理筹资事宜。第十三条成员企业因资金临时周转需向公司借款的，需经公司财务部初审、公司党政联席会议审议、董事会授权人审批。第十四条公司对总部及各成员企业的超过筹资预算额度的借款实行“一事一批”，报经公司党政联席会议、董事会及集团公司批准。第十五条财务部门应指定专人保管与筹资活动有关的文件、合同、协议等资料，建立筹资台账，及时、准确记录借款本息。台账的内容包括但不限于借款银行、借款金额、借款日期、还款日期、借款利率、担保单位名称及担保方式等。第十六条财务部应依据借款的实际天数与筹资合同的约定计算利息支出，确保计息准确。对不能按期支付本息的应及时向主管领导及上级部门汇报，提前预警、报警，防止资金链断裂。第三章资金支付管理第十七条公司资金支付实行预算管理。预算外的资金支付需按相关规定办理预算追加后方可执行。第十八条资金支付办理程序：一、填写支付申请：用款单位经办人员需填写《用款申请》。申请须注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明等资料。二、支付审核与批准：经办人员根据《公司资金支付审批权限表》将用款申请交予审批人员签字确认。若公司其他规章制度对审批权限另有规定的从其规定。三、支付办理：（一）财务部经办会计人员受理业务部门提交的《用款申请》，对支付依据进行初步的合规性审查。支付依据不充分的则退回业务部门要求补充完整；（二）经办会计人员将初审通过的《用款申请》交财务部负责人审核；（三）经办会计人员根据财务部负责人审批后的《用款申请》填制会计凭证并转交稽核会计；（四）财务部出纳根据经稽核会计审核通过的凭证及《用款申请》进行付款。第十九条公司备用金分为个人差旅费备用金和非差旅费备用金两类：一、差旅费备用金的借款与核销按公司有关差旅费报销的规定执行；二、非差旅费备用金借款是员工因办理公司业务以个人名义向公司借支的款项。借款人应将借款事由、用途、还款时间等详细情况作出书面说明并经其部门负责人及公司主管业务副总经理审批，交由财务部负责人签字确认后方能借支。借款人须在约定的事项结束，取得相关业务单据后的十个工作日内到财务部办理核销手续。对于长期挂账、屡次督促仍未核销备用金的责任人，由财务部责任会计出具书面报告，经财务部长及公司分管财务副总经理审核批准后，分月在责任人的工资中扣除，直到扣完为止。第四章现金管理第二十条公司须在中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》所规定转账结算。第二十一条任何人均不得以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，不得擅自挪用现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”，不得坐支现金。第二十二条为保证现金的安全和合理使用，公司对库存现金实行限额管理，原则上以满足公司三天日常零星开支为标准。凡超过1万的库存现金均须及时存入银行。第二十三条财务部出纳员根据审核无误、手续齐全的现金凭证收（付）现金，并在凭证上加盖私章。第二十四条财务部出纳人员应妥善保管库存现金，存放于财务专用保险柜，确保资金安全。第二十五条财务部出纳人员须每天清点库存现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账实相符，月末编制《现金盘点表》。财务部负责人或其指定人员应定期或不定期监盘现金，确保账实相符。第五章银行存款管理第二十六条公司在银行账户开户须按照中国人民银行《银行账户管理办法》和集团公司《资金管理办法（试行）》的规定办理。由财务部指定专人负责管理，主要管理原则和审批程序如下:一、避免多头开户，一家商业银行一般只能选定一家分支机构开立日常结算账户；二、应根据集团公司统筹指导、企业授信、方便业务开展等安排选择合作银行开立日常结算账户；三、严格控制新增开户。本部和分、子公司确因业务需要需报集团公司财务资产部批准；四、申报开户申请文件，并附足以证明必须新增开立银行账户的相关资料，待集团公司的审批文件下达后方能开立账户，并于办理后3日内将账户信息报集团公司财务资产部备案。第二十七条银行账户在使用期间如需变更，财务部出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息逐级报集团公司财