【商业银行风险管理探究：以S农业银行为例（论文）2800字】

商业银行风险管理研究—以S农业银行为例目录TOC\o"1-2"\h\u21929一、商业银行风险概念 127674二、S农业银行风险水平评估 112026数据来源：S农业银行数据整理 220470三、S农业银行风险管理对策建议 431646（一）提升贷款审查的力度 510882（二）适当降低拨备覆盖率 612080参考文献 6一、商业银行风险概念商业银行风险，主要是来自银行内外部的各种不确定的因素导致的，使银行的利润增长或下降。从概念上讲，商业银行的风险管理又可归结为企业在生产经营中的真实收益与预期收益之间的偏差。在巴塞尔新的新资本协定中，商业银行的风险主要由以下三方面构成：（1）信用风险。也称为履约风险，在大多数情况下，信用风险取决于个体因素，其特点是缺乏观察性数据，不易得到，其非系统性风险特征十分显著。(2）市场风险。是指国内外的经济形势波动，市场的需求出现了变化，使得商业银行的整体经营受到负面影响。(3）操作风险。商业银行经营风险是指内部人员操作不当、管理制度不完善、技术水平落后以及受到外部的一些突发的紧急事件的影响出现了一些经营的波动。操作系统风险管理是无处不在的、非营利的、不可避免的。二、S农业银行风险水平评估表1S农业银行贷款占比情形正贷款占比不良贷款率关注类次级类可疑类损失类拨备覆盖率S农业银行91.281.577.150.470.910.19290.05行业平均95.041.833.130.720.820.28180.73数据来源：S农业银行数据整理从表1可以看出，S农业银行的不良贷款率与同行业水平相比是比较低的。这主要是由于S农行要实现其上市目标，需要采取各种措施来降低其不良资产。当然，这跟政府的投资、外国的投资是分不开的。目前，部分地区商业银行已开始向资产管理机构移交不良资产。S农行的坏账率会很高，如果把这些不良资产也包括在内。从实际情形看，我国大部分商业银行在资产的追回方面都不是很好。据统计，我国当下商业银行实际的不良贷款率要远高于我们所看到的数据，至少高出5%-10%。因此这并不意味着S农业银行能够忽视这一方面的风险。此外，上表中还显示S农业银行正贷款率与同行业平均水平相比低了将近4%，这表示它的贷款构成是有一定的问题的。表2S农业银行资金流动情形流动性指标流动性比例存贷比人民币超额备付金率流动性覆盖率S农业银行59.6579行业平均55.3174.342.64138.01数据来源：S农业银行数据整理商业银行的流动资产指的是信用良好、变现迅速、到期日短的资产。而一般情况下，银行的流动负债都是短期的。包含所有在一个月以内的所有存款及银行贷款。比率愈高，则流动资产和就流动负债之比愈高。在我国规定的25基础上，S农业银行流动比率远远高于规定的标准。从上表的数据可以得出该银行流动资产较多。此外，上表中显示，S农业银行的存贷比占到了79%，这与行业平均水平74.34%相比，高了不少。一般来说，通过存贷款的数额比例就可以判断出流动资产是否存在风险，但是就我国目前的情况而言银行的业务开展都是以存贷款进行的，这种资金对银行而言周转的难度较大，会严重影响商业银行对于资本的运用。存款作为一项重要的负债，是银行资本的重要来源。存贷比率愈高，银行放款愈多，说明流动资产流动性不足，流动性风险愈高。目前我国对商业银行存贷款比率限制在75%以内，明显S农业银行高过了这个数值。可见该银行资金的流动性明显不足。下面的表3我们不难得出，S农业银行在资产利润率这一项上与行业平均水平差不多，净利差超过了业内的平均值。成本收入占主导收益的比重，但资产利润率这一项却比行业平均水平低。可见，S农业银行整体的收入是比较平均的。表3S农业银行效益情形效益性指标资产利润率资产利润率净息差非利息收入占比成本收入比S农业银行0.910.872.2932.23行业平均0.911.732.1822.1130.84数据来源：S农业银行数据整理从整体上看，银行资产结构合理、资产金充足，既可以让银行承受各类损失与风险，又可以增强民众对银行的信任。巴塞尔协定规定，银行的资本比率最低必须达到8%，而核心资产不得少于4%。长期以来，资产金不足的问题一直困扰着我国银行业。因此，近年来，地方政府采取多种措施，S农行的资本充足率有所提高。但通过表4，我们又不难看出，在核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率这几项上，都低于比行业平均水平。表4S农业银行资产情形资产充足指标核心一级资产充足率一级资产充足率资产充足率S农业银行10.610.6112.55行业平均11.0311.5814.2数据来源：S农业银行数据整理三、S农业银行风险管理对策建议（一）提升贷款审查的力度贷款前收集的数据是贷款审批的基础。这也是银行和借款者之间的借贷关系的直接因素。贷款的批准有许多重要的步骤。在信贷调查完成后，借方将对信贷进行审查、审核、审批，并办理信贷项目的验收和放行。然后，银行会和顾客订立一份贷款合约，正式形成贷款关系。下一步，银行将根据信贷审计委员会的要求对贷款进行审核并发放贷款。贷后也要进行周密的管理和监控，对高价值客户或有特定风险的客户，由CEO或监事会同会计师参与检查，收集贷后检查的意见。银行通过排名、公告等方式形成巡查后评价和抑制机制，贷后巡查激发员工与会计师等岗位相关的工作积极性。落实贷后问责机制。S农行的不良贷款不断增加，促使了对其问责机制的强化，要求其内部尽量专业化，例如以外部顾问取代贷款审核委员会的集体职责、将信贷项目审批分开等。问责制需要客户经理对调查的事实和过程负责，而审核的人则要注重微观层次和信贷资料是否符合；审计师关注宏观层次，负责总量，结构和投资方向；建立职业风险警报及责任调查，负责定期会议，调查逾期贷款责任，启动复检，并确定责任。强化问题贷款联动机制。目前，S农行还在对不良贷款进行逐项处置，并没有建立起一套完整的处置体系。对新增的不良贷款，要督促各银行尽快进行放贷后的管理，以保证其资金的安全。发现偶然出现的不良现象，制定相应的防范对策。对长期逾期未还的贷款，资产保护部、业务部应介入分析，锁定风险并采取相应的对策。（二）适当降低拨备覆盖率S农业银行还应该适当对拨备覆盖率进行调整。拨备覆盖率虽然不能够对银行的长期信用风险的抵御能力进行充分的反应，但是可以通过风险度量指标的进一步明晰，以更加规范完整的程序来规范商业银行的风险抵抗能力。此外，S农行要进一步强化对金融市场的前瞻性风险的辨识与监控。覆盖监管的有效性取决于交付系统是否具有科学性和前瞻性，因此，在风险识别与准备体系中，应充分考虑到将来的信贷风险。其主要内容有：优化信贷分级制度、推动内部评估方法的运用、完善的综合信贷制度、实行动态监控等。同时，将实施更加细化的分拣监管。根据不同的客户群体，制定不同的水平标准的监管措施。从监管的科学性、有效性等方面来看，S农行监管机构应当尽早地探索一种可预期、稳定的监管环境，为了使S农行能够更好地进行整体的规划，充分考虑到拨备和风险覆盖的需要，进一步加强对S农行的风险管理。参考文献[1]路妍，孙方舟.《巴塞尔协议Ⅲ》下信贷资产证券化对中国商业银行风险管理的影响[J].当代经济