东信和平财务报表分析报告

东信和平科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金145981.08170582.75181104.12应收票据1392.846898.423126.62应收账款14252.4213162.0712751.23预付款项546.625549.98626.58其他应收款1333.281593.661306.05存货30562.0556327.7964263.08其他流动资产4218.775264.925200.84流动资产合计198287.06259379.58268378.53长期股权投资3733.033304.813123.11投资性房地产5263.064864.984466.90固定资产17054.2415383.4814534.77在建工程34.35679.611296.08无形资产418.54345.09279.72商誉107.62107.62107.62递延所得税资产2940.593589.983502.94其他非流动资产657.96413.57377.67非流动资产合计30298.1428727.4428442.69资产总计228585.20288107.02296821.22短期借款3825.425571.68应付票据7669.0519595.9413963.36应付账款25688.1938487.0032447.66应付职工薪酬8827.979865.4211215.47应交税费621.733317.992153.39其他应付款8100.8710866.858819.78一年内到期的非流动负债52.6015.55159.04其他流动负债2515.974143.736106.55流动负债合计77413.61128339.60124907.26长期负债合计22.99612.12递延所得税负债9.8076.2041.06递延收益-非流动负债6309.356616.924503.55非流动负债合计6342.146693.125156.73负债合计83755.75135032.73130063.99实收资本(或股本)44648.6144648.6158043.19资本公积50797.1750797.1737499.99盈余公积9758.0710570.3711988.24未分配利润39992.6346124.7057424.03专项储备1068.32其他综合收益-1016.80-608.90-752.37归属于母公司所有者权益合计144179.69151531.95165271.42少数股东权益649.761542.351485.81所有者权益合计144829.44153074.30166757.23负债与所有者权益总计228585.20288107.02296821.22东信和平科技股份有限公司，简称东信和平，所属的行业是计算机、通信和其他电子设备制造业，公司总部位于广东省。2023年，东信和平的资产总计是296,821.22万元，负债合计是130,063.99万元，所有者权益合计是166,757.23万元。图1.1东信和平2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看东信和平的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是228,585.20万元、288,107.02万元、296,821.22万元，其中，2023年的流动资产合计为268,378.53万元，包括181,104.12万元的货币资金和64,263.08万元的存货；非流动资产合计为28,442.69万元，其中的固定资产占到了14,534.77万元。图1.2东信和平2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，东信和平最近三年的负债总额分别是83,755.75万元、135,032.73万元、130,063.99万元，其中，2023年的流动负债是124,907.26万元，非流动负债是5,156.73万元。所有者权益方面，2021~2023年东信和平的所有者权益总额分别为144,829.44万元、153,074.30万元、166,757.23万元，2023年的股本为58,043.19万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入107248.58128573.56138217.45营业收入107248.58128573.56138217.45营业总成本103551.04112873.04116001.98营业成本81204.5889478.3891620.94税金及附加741.17908.37782.12销售费用9996.759758.547842.06管理费用4922.005509.145838.01财务费用-3583.91-4146.23-3429.48资产减值损失-578.51-2946.81-4487.27投资收益-384.5537.51118.31其中:对联营和合营企业的投资收益-219.95142.21118.31营业利润5286.1912026.6520851.16营业外收入23.00217.1148.35营业外支出8.426.988.12利润总额5300.7712236.7820891.39所得税费用780.362100.432883.19净利润4520.4110136.3518008.20归属于母公司所有者的净利润4345.909175.2717184.34少数股东损益174.51961.08823.86其他综合收益(损失)-154.61539.21-313.20综合收益总额4365.8110675.5517695.00归属于母公司所有者的综合收益4209.049583.1717040.88归属少数股东的综合收益156.761092.39654.132021~2023年东信和平的营业总收入分别为107,248.58万元、128,573.56万元、138,217.45万元，营业总成本分别为103,551.04万元、112,873.04万元、116,001.98万元，净利润分别为4,520.41万元、10,136.35万元、18,008.20万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为7,842.06万元、5,838.01万元和-3,429.48万元，营业利润和利润总额分别为20,851.16万元、20,891.39万元。图1.3东信和平2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金121842.31159817.06174862.32收到的税费返还2431.492418.114167.03收到的其他与经营活动有关的现金7015.449866.128755.39购买商品、接受劳务支付的现金64452.7595370.06115047.27支付给职工以及为职工支付的现金20014.4122807.4323851.16支付的各项税费5514.529199.599206.73支付其他与经营活动有关的现金19348.1017427.6515777.65经营活动产生的现金流量21959.4627296.5623901.93取得投资收益收到的现金300.00处置长期资产收回的现金7.3516.522.48处置其他营业单位收到的现金388.70购建长期资产支付的现金3138.652455.843122.67投资活动产生的现金流量-3131.30-2050.62-2820.19取得借款收到的现金5214.565100.56偿还债务支付的现金1297.083825.315640.26分配股利.利润或利息支付的现金1390.702503.244756.93其中:子公司支付给少数股东的现金150.14280.67支付其他与筹资活动有关的现金73.5846.01361.69筹资活动产生的现金流量2453.20-1274.00-10758.89汇率变动对现金的影响-112.44649.96146.73现金及现金等价物净增加额21168.9224621.9010469.59期初现金及现金等价物余额123909.32145078.24169700.14期末现金及现金等价物余额145078.24169700.14180169.722023年，东信和平的期末现金及现金等价物余额为180,169.72万元，其中，经营活动产生的现金流量是23,901.93万元，投资活动产生的现金流量是-2,820.19万元，筹资活动产生的现金流量是-10,758.89万元。图1.4东信和平2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5东信和平2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6东信和平2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7东信和平2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金10521.370.06应收票据-3771.80-0.55应收账款-410.84-0.03预付款项-4923.40-0.89其他应收款-287.61-0.18存货7935.290.14其他流动资产-64.08-0.01流动资产合计8998.950.03长期股权投资-181.70-0.05投资性房地产-398.08-0.08固定资产-848.71-0.06在建工程616.470.91无形资产-65.37-0.19商誉递延所得税资产-87.04-0.02其他非流动资产-35.90-0.09非流动资产合计-284.75-0.01资产总计8714.200.03短期借款-5571.68-1.00应付票据-5632.58-0.29应付账款-6039.34-0.16应付职工薪酬1350.050.14应交税费-1164.60-0.35其他应付款-2047.07-0.19一年内到期的非流动负债143.499.23其他流动负债1962.820.47流动负债合计-3432.34-0.03长期负债合计612.12递延所得税负债-35.14-0.46递延收益-非流动负债-2113.37-0.32非流动负债合计-1536.39-0.23负债合计-4968.74-0.04实收资本(或股本)13394.580.30资本公积-13297.18-0.26盈余公积1417.870.13未分配利润11299.330.24专项储备1068.32其他综合收益-143.470.24归属于母公司所有者权益合计13739.470.09少数股东权益-56.54-0.04所有者权益合计13682.930.09负债与所有者权益总计8714.200.03从资产的角度对东信和平的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是296,821.22万元，相比2022年变动了8,714.20万元，变动了0.03。图2.1东信和平2021~2023年流动资产合计图其中，东信和平2023年流动资产合计为268,378.53万元，相比2022年变动了8,998.95万元，变动了0.03。货币资金为181,104.12万元，相比2022年变动了10,521.37万元，变动了0.06，存货为64,263.08万元，相比2022年变动了7,935.29万元，变动了0.14。图2.2东信和平2021~2023年存货统计图非流动资产合计为28,442.69万元，相比2022年变动了-284.75万元，变动了-0.01，其中的固定资产为14,534.77万元，相比2022年变动了-848.71万元，变动了-0.06。图2.3东信和平2021~2023年固定资产统计图负债方面，东信和平2023年的负债总额为130,063.99万元，相比2022年变动了-4,968.74万元，变动了-0.04，其中，流动负债是124,907.26万元，非流动负债是5,156.73万元，相比2022年，分别变动了-3,432.34万元和-1,536.39万元，变动比率分别是-0.03和-0.23。所有者权益方面，2023年东信和平的所有者权益总额为166,757.23万元，相比2022年变动了13,682.93万元，变动了0.09；股本为58,043.19万元，相比2022年变动了13,394.58万元，变动了0.30。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金59.21%61.01%1.81%0.03%应收票据2.39%1.05%-1.34%-0.56%应收账款4.57%4.30%-0.27%-0.06%预付款项1.93%0.21%-1.72%-0.89%其他应收款0.55%0.44%-0.11%-0.20%存货19.55%21.65%2.10%0.11%其他流动资产1.83%1.75%-0.08%-0.04%流动资产合计90.03%90.42%0.39%0.00%长期股权投资1.15%1.05%-0.09%-0.08%投资性房地产1.69%1.50%-0.18%-0.11%固定资产5.34%4.90%-0.44%-0.08%在建工程0.24%0.44%0.20%0.85%无形资产0.12%0.09%-0.03%-0.21%商誉0.04%0.04%0.00%-0.03%递延所得税资产1.25%1.18%-0.07%-0.05%其他非流动资产0.14%0.13%-0.02%-0.11%非流动资产合计9.97%9.58%-0.39%-0.04%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.93%0.00%-1.93%-1.00%应付票据6.80%4.70%-2.10%-0.31%应付账款13.36%10.93%-2.43%-0.18%应付职工薪酬3.42%3.78%0.35%0.10%应交税费1.15%0.73%-0.43%-0.37%其他应付款3.77%2.97%-0.80%-0.21%一年内到期的非流动负债0.01%0.05%0.05%8.93%其他流动负债1.44%2.06%0.62%0.43%流动负债合计44.55%42.08%-2.46%-0.06%长期负债合计0.00%0.21%0.21%0.00%递延所得税负债0.03%0.01%-0.01%-0.48%递延收益-非流动负债2.30%1.52%-0.78%-0.34%非流动负债合计2.32%1.74%-0.59%-0.25%负债合计46.87%43.82%-3.05%-0.07%实收资本(或股本)15.50%19.55%4.06%0.26%资本公积17.63%12.63%-5.00%-0.28%盈余公积3.67%4.04%0.37%0.10%未分配利润16.01%19.35%3.34%0.21%专项储备0.00%0.36%0.36%0.00%其他综合收益-0.21%-0.25%-0.04%0.20%归属于母公司所有者权益合计52.60%55.68%3.08%0.06%少数股东权益0.54%0.50%-0.03%-0.06%所有者权益合计53.13%56.18%3.05%0.06%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，东信和平的负债占总资产的比重为43.82%，所有者权益占总资产的比重为56.18%，其中，流动负债占据了42.08%，非流动负债占据了1.74%。从资产的构成看，2023年度，东信和平的流动资产占总资产的比重为90.42%，其中，货币资金占据了61.01%，非流动资产占总资产的比重为9.58%，其中，固定资产占据了4.90%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入9643.890.08营业收入9643.890.08营业总成本3128.940.03营业成本2142.560.02税金及附加-126.25-0.14销售费用-1916.48-0.20管理费用328.870.06财务费用716.75-0.17资产减值损失-1540.460.52投资收益80.802.15其中:对联营和合营企业的投资收益-23.90-0.17营业利润8824.510.73营业外收入-168.76-0.78营业外支出1.140.16利润总额8654.610.71所得税费用782.760.37净利润7871.850.78归属于母公司所有者的净利润8009.070.87少数股东损益-137.22-0.14其他综合收益(损失)-852.41-1.58综合收益总额7019.450.66归属于母公司所有者的综合收益7457.710.78归属少数股东的综合收益-438.26-0.40垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本87.79%83.93%-3.86%-0.04%营业成本69.59%66.29%-3.31%-0.05%税金及附加0.71%0.57%-0.14%-0.20%销售费用7.59%5.67%-1.92%-0.25%管理费用4.28%4.22%-0.06%-0.01%财务费用-3.22%-2.48%0.74%-0.23%资产减值损失-2.29%-3.25%-0.95%0.42%投资收益0.03%0.09%0.06%1.93%其中:对联营和合营企业的投资收益0.11%0.09%-0.03%-0.23%营业利润9.35%15.09%5.73%0.61%营业外收入0.17%0.03%-0.13%-0.79%营业外支出0.01%0.01%0.00%0.08%利润总额9.52%15.11%5.60%0.59%所得税费用1.63%2.09%0.45%0.28%净利润7.88%13.03%5.15%0.65%归属于母公司所有者的净利润7.14%12.43%5.30%0.74%少数股东损益0.75%0.60%-0.15%-0.20%其他综合收益(损失)0.42%-0.23%-0.65%-1.54%综合收益总额8.30%12.80%4.50%0.54%归属于母公司所有者的综合收益7.45%12.33%4.88%0.65%归属少数股东的综合收益0.85%0.47%-0.38%-0.44%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金15045.260.09收到的税费返还1748.920.72收到的其他与经营活动有关的现金-1110.73-0.11购买商品、接受劳务支付的现金19677.210.21支付给职工以及为职工支付的现金1043.730.05支付的各项税费7.14支付其他与经营活动有关的现金-1650.00-0.09经营活动产生的现金流量-3394.63-0.12取得投资收益收到的现金300.00处置长期资产收回的现金-14.04-0.85处置其他营业单位收到的现金-388.70-1.00购建长期资产支付的现金666.830.27投资活动产生的现金流量-769.570.38取得借款收到的现金-5100.56-1.00偿还债务支付的现金1814.950.47分配股利.利润或利息支付的现金2253.690.90其中:子公司支付给少数股东的现金130.530.87支付其他与筹资活动有关的现金315.686.86筹资活动产生的现金流量-9484.897.44汇率变动对现金的影响-503.23-0.77现金及现金等价物净增加额-14152.31-0.57期初现金及现金等价物余额24621.900.17期末现金及现金等价物余额10469.580.06垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金94.18%97.05%2.88%0.03%收到的税费返还1.42%2.31%0.89%0.62%收到的其他与经营活动有关的现金5.81%4.86%-0.95%-0.16%购买商品、接受劳务支付的现金56.20%63.85%7.66%0.14%支付给职工以及为职工支付的现金13.44%13.24%-0.20%-0.02%支付的各项税费5.42%5.11%-0.31%-0.06%支付其他与经营活动有关的现金10.27%8.76%-1.51%-0.15%经营活动产生的现金流量16.09%13.27%-2.82%-0.18%取得投资收益收到的现金0.00%0.17%0.17%0.00%处置长期资产收回的现金0.01%0.00%-0.01%-0.86%处置其他营业单位收到的现金0.23%0.00%-0.23%-1.00%购建长期资产支付的现金1.45%1.73%0.29%0.20%投资活动产生的现金流量-1.21%-1.57%-0.36%0.30%取得借款收到的现金3.01%0.00%-3.01%-1.00%偿还债务支付的现金2.25%3.13%0.88%0.39%分配股利.利润或利息支付的现金1.48%2.64%1.17%0.79%其中:子公司支付给少数股东的现金0.09%0.16%0.07%0.76%支付其他与筹资活动有关的现金0.03%0.20%0.17%6.40%筹资活动产生的现金流量-0.75%-5.97%-5.22%6.95%汇率变动对现金的影响0.38%0.08%-0.30%-0.79%现金及现金等价物净增加额14.51%5.81%-8.70%-0.60%期初现金及现金等价物余额85.49%94.19%8.70%0.10%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率3.693.073.17速动比率2.952.382.34保守速动比率2.932.362.32现金比率2.862.282.16营运资金与借款比71.4032.8364.80营运资金(万元)136559.30154243.80180514.30图3.1东信和平2021~2023年流动比率图图3.2东信和平2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-0.48-1.95-5.09经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.320.270.19现金流利息保障倍数-6.13-6.58-6.97平均资产负债率(%)34.3642.3445.32长期借款与总资产比有形资产负债率(%)34.4542.4245.39有形资产与带息债务比0.040.040.03权益乘数1.521.731.83产权比率0.520.730.83权益与负债比1.911.361.21长期资本负债率(%)4.264.193.57长期负债与权益比0.040.040.04经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.290.250.18经营活动产生的现金流量净额与带息债务比2.642.432.72图3.3东信和平2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)11.8310.669.37应收账款周转率8.469.3810.67应收账款周转天数43.1738.9134.22存货与收入比0.310.340.44存货周转率2.452.061.52存货周转天数148.78177.22240.21应付账款周转率3.342.792.58营运资金周转率0.901.021.01现金及现金等价物周转率0.560.530.51流动资产周转率0.570.560.52图3.4东信和平2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率6.277.939.24非流动资产周转率3.464.364.84图3.5东信和平2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.490.500.47股东权益周转率0.750.860.86图3.6东信和平2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.010.040.09总资产净利润率(ROA)0.020.040.06图3.7东信和平2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)3.156.8111.26息税前利润与资产总额比0.020.060.11投入资本回报率0.010.030.08长期资本收益率0.010.050.11投资收益率-0.100.010.04图3.8东信和平2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.850.830.86营业毛利率0.240.300.34营业成本率0.760.700.66营业利润率0.050.090.15营业净利率0.040.080.13总营业成本率0.970.880.84销售费用率0.090.080.06管理费用率0.050.040.04财务费用率-0.03-0.03-0.02销售期间费用率0.110.090.07成本费用利润率0.060.120.21息税前营业利润率0.020.060.13价格成本费用利润率1.321.441.51图3.9东信和平2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比4.862.691.33经营现金流量净额与营业收入比0.200.210.17应收账款与营业收入比0.120.110.09图3.10东信和平2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)69.5966.9757.88资本积