2024年公司信用管理制度范本（三篇）

第6页共6页2024年公司信用管理制度范本七、财务部负责的客户信用评估1.评估时间：每年的特定月份。2.评估流程：由营销财务部财务支持科的领导及分公司财务主管协助进行。3.评价方法：评估客户的信用状况，主要依据其经营本公司产品的营业额、以往还款记录、违约情况、固定资产等。详细评价标准如下：营业额(单位：万元)：1500以上货款回收率：标准值，回款及时率：标准值固定资产：标准值违约情况：0次违约一次，扣标准分信用评价及相应级别：信用等级1：信用评分数，信用额度：____万以下，信用期限：三个月信用等级2：信用评分数，信用额度：____万以下信用等级3：信用评分数，信用额度：____万以下信用等级4：信用评分数，信用额度：____万以下信用等级5：信用评分数，信用额度：____万以下信用等级6：信用评分数6，信用额度：不予以信用额度信用总额控制：信用期限为一个月4.信用额度控制原则：全部客户信用额度不超过上一年不含税销售收入的特定百分比。各省信用额度不超过上一年不含税销售收入的特定百分比，但需考虑客户具体资信情况。单个客户信用额度上限为特定金额。八、日常信用管理1.客户主管业务员和分公司财务为日常管理者，需密切关注信用额度客户的提货、货款回笼和信用状况变动，对可能出现的呆帐、坏帐及时采取预防和补救措施。2.分公司财务需确保客户信用控制在批准金额内，超额度提货要求必须阻止，并在每月财务报告中反映各信用客户情况。3.出现以下情况之一，分公司应立即停止客户提货并启动应收账款回收：规定信用期限内未回款（下次开单前需先回收赊销额的货款）。信用额度已使用完毕。连续两个月未与分公司发生业务往来。客户出现重大异常变化，如企业重组、法定代表人或企业名称变更、注册资本减少、企业破产等，并立即通知营销财务部。其他严重影响客户资信的情况。九、呆帐追收1.呆帐指逾期超过特定月数的应收账款。2.客户主管业务员和分公司经理为呆帐追收第一责任人，分公司财务和营销财务部协助追收。3.对于需通过法律程序追收的应收账款，分公司应及时将追收资料提交至营销财务部财务支持科法律主办，由法律主办审核后决定是否派人或委托当地事务所进行追收。十、呆帐处罚1.客户处罚：逾期超过特定天数的客户，按欠款额扣留其返利和奖励，直至欠款还清，分公司不得结算返利和奖励。逾期超过特定天数的客户，除扣留返利和奖励外，立即取消其信用额度，并在下一年度不考虑其信用额度。2.业务员处罚：客户欠款逾期特定天数，按欠款金额的特定百分比扣罚业务员，从当月工资或奖金中扣罚，直至扣满。客户欠款逾期特定天数，按欠款金额的特定百分比再扣罚业务员，从当月工资或奖金中扣罚，直至扣满。3.分公司经理处罚：客户欠款逾期特定天数，按欠款金额的特定百分比扣罚业务员，从当月工资或奖金中扣罚，直至扣满。客户欠款逾期特定天数，按欠款金额的特定百分比再扣罚业务员，从当月工资或奖金中扣罚，直至扣满。4.如业务员、分公司经理和客户存在恶意欺诈，导致公司货款损失，除执行上述处罚外，公司将对相关责任人严肃处理，直至移交司法机关。业务客户信用额度申请表申请单位基本信息：全称、注册地址、企业性质、联系电话、注册资本（单位：万元）、上年经销额、营业执照代码、法人代表、主管部门、传真等。资产总额（单位：万元）、上年货款回收率、情况批零比例（2024年公司信用管理制度范本（二）为提升公司员工对信用的重视与认识，依据《____合同法》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定此制度。第一条：必须坚定不移地树立诚信经营的理念，构建公司信用文化体系，并逐步完善内部信用管理机制。通过加速公司内部改革，强化内部信用管理责任制；同时，加强外部资信管理，通过严格的信用约束机制，规范公司信用行为，奠定坚实的信用基础。第二条：着力推进公司质量信用建设，逐步建立和完善标准化与质量保障体系，推广标准化服务，并积极参与名牌企业争创活动，以全面提升公司的质量信用水平。第三条：进一步强化依法纳税的意识，确保企业纳税信用的稳步提升。第四条：将信用意识的培养作为重点，广泛传播信用知识，弘扬诚实守信的价值观与道德风尚，营造“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司健康发展创造和谐信任的环境，树立“守信光荣、失信可耻、无信堪忧”的社会风尚。第五条：制定并执行“四不”承诺公约，即将“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假账伪账”作为公司经营的基本准则。第六条：构建公司内部信用管理体系，即全程信用管理模式。该模式涵盖公司信用管理制度的建立、客户资信控制、合同管理、客户投诉管理以及应收账款与售后服务的监控等各个环节，以实现对信用风险的全面控制。第七条：会员信用信息的收集与记录工作应全面展开。通过政府公报、奖惩公告、媒体报道及会员反馈等多种渠道，收集并整理会员单位的诚信信息，包括注册信息、资格信息及商业信誉信息等，并按行业分类进行记录。第八条：对于信用记录良好的单位，我们将优先推荐并协助其进行宣传，以促成更多的贸易机会。第九条：建立健全会计制度，加强财务管理，严格客户投诉管理，确保合同得到忠实履行，并依法足额纳税。第十条：在开展生产经营活动时，必须遵循诚实信用与公平竞争的原则，并自觉接受工商行政管理等相关部门的监督与管理。同时，应依法建立并维护会计账簿的真实性与完整性，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，严禁设立账外账或违法干预会计事务。还应建立完善的财务预决算制度及内部财务管理办法。第十一条：建立并完善信用管理的内部机制，确保该机制能够覆盖公司的生产、经营等各个环节，使信用道德与理念深入公司的每一个角落。第十二条：在全面推行质量管理的基础上，积极推广合同示范文本的使用。2024年公司信用管理制度范本（三）在应收账款的日常管理中，可从以下几个方面实施严谨的控制措施：1.建立完善的基础记录，全面了解客户（包括子公司）的支付情况。这包括记录企业对客户的信用条件、信用关系建立日期、付款时间、未偿债务余额以及客户的信用等级变化等信息，以便及时采取相应的管理策略。2.监控客户的信用额度，确保每一笔赊销业务均未超出设定的信用期限，并注意检查客户的总欠款额是否超过允许的信用额度。3.掌握已超过信用期限的债务，密切关注客户到期债务的动态，以便及时采取措施提醒客户尽快履行支付义务。4.分析应收账款周转率和平均收账期，评估流动资金的健康状况。通过对比历史数据、计划目标以及同行业标准，评价应收账款管理的成效与不足，并据此调整信用条件。5.评估拒付情况，计算应收账款的坏账损失率，以判断当前的信用政策是否适当。若实际坏账损失率与预计值存在较大偏差，应及时调整信用标准。6.编制账龄分析表，详细掌握应收账款的占用天数，通过此表了解哪些欠款尚在信用期内，哪些已超过信用期，并据此采取相应的催收措施。第六章应收账款报告制度财务部门应在每月特定日期前，整理上月明细账中的应收账款，编制“应收账款明细表”，由经办人逐笔确认未收。报表副本分别提交主管部门加强催收、财务部备份和监察审计室查核。财务部门应定期与业务部门核对账目，以防止出现数据错误，并对对账差异进行原因分析，填写“应收账款余额调节表”。第七章完善考核指标体系公司对相关部门及销售人员的考核，不仅包括销售收入指标，也包括按销售收入比例设定的现金回收指标，且现金回收指标为最终考核标准和提成依据。只有完成现金回收指标，销售收入才能作为部门及员工绩效评估的参考。对应收账款实行终身责任制和第一责任人制，对产生坏账的业务，无论责任人是否离职，都将追究其责任。同时，明确相关人员的责任划分，并作为业绩评估的依据。若销售人员无法完成现金回收指标，公司将要求其离职并专门负责催收由其引起的应收账款。完成任务后，可返回原岗位；未完成任务，将根据情况给予相应处罚，直至解雇。对于预收款业务员，公司将给予高额奖励；对于按时收回款项的员工，将兑现奖金和提成；对于逾期未收回款项的员工，将暂停奖金和提成的发放；对于违规操作导致的人情账，将进行重罚。对于提前支付、按期付款的客户，公司将给予现款提货奖和按期付款奖。对于延期付款者，将追索违约金并给予象征性罚款。通过强调销售收现指标，销售人员在使用赊销手段、选择赊销对象时将更加谨慎，对应收账款的催收也会更加重视，从而减少应收账款的积累。同时，生产部门必须提高生产规范性和预见性，加强产品质量和服务质量，强化内部生产管理，提高履行合同的能力，以避免因自身原因导致的应收账款和坏账。第八章应收账款的事后管理收账