内部审计与风险管理制度

内部审计与风险管理制度第一章总则第一条为了加强企业内部审计工作，规范风险防控措施，提高企业运营效率和风险管理水平，订立本制度。第二条本制度适用于本企业内部审计与风险管理工作的组织、实施、监督、评价等方面。第三条内部审计与风险管理是企业管理的紧要构成部分，是确保企业合规运营和健康发展的紧要手段。第四条内部审计与风险管理的目标是：全面检查企业内部各个环节的合规性、经济性和效益性；评估企业的风险情形和暴露程度；供应科学的风险防控建议并跟踪落实情况。第五条内部审计与风险管理应坚持独立、客观、公正、保密的原则，确保内部审计工作的有效性和权威性。第二章内部审计管理第六条企业应设立内部审计部门，订立内部审计工作的组织机构和职责分工。1.内部审计部门的职责包含：确定内部审计的范围和时间布置，订立内部审计计划，实施内部审计工作，提出审计结论和建议。2.内部审计部门应与其他部门紧密搭配，建立内部审计信息和数据的沟通与共享机制。第七条内部审计人员应具备专业的知识与本领，熟识企业业务和管理规定，具备较高的道德素养和职业操守。1.内部审计人员应定期接受培训，提高专业水平和综合素养。2.内部审计人员应保持独立的工作态度，不受其他部门和个人的影响。第八条内部审计应依据企业的风险和紧要性确定审计对象和重点，采用合理的方法和技术进行内部审计。1.内部审计应充分了解审计对象的内外部环境，包含组织结构、业务流程、风险掌控措施等。2.内部审计应采取抽样和全面审计相结合的方式，确保审计工作的全面性和准确性。第九条内部审计应及时报告审计结果和发现的问题，建议相关部门采取相应措施进行改进和整改，并跟踪落实情况。1.内部审计应向企业管理层汇报审计结果，并提出改进和掌控风险的建议。2.相关部门应搭配内部审计工作，并定时完成整改任务，确保内部审计的有效性。第三章风险管理第十条企业应建立完善的风险管理体系，包含风险识别、评估、防控等环节。第十一条企业应明确风险管理的责任分工和权限，确保风险管理工作的有效开展。1.企业高层管理人员应对整体风险管理负有重要责任，订立风险管理政策和策略。2.各部门应依据自身业务特点和风险情形，订立具体的风险管理措施和制度。第十二条企业应建立科学的风险识别和评估机制，确定风险等级和影响程度。1.风险识别应从企业内外部环境、经营活动、资金运作等多个层面进行。2.风险评估应定期进行，对风险的可能性和影响程度进行量化评估和分析。第十三条企业应采取适当的风险防控措施，保护企业资产和利益的安全。1.企业应建立健全的内部掌控和风险防范机制，确保企业运营的合规性和稳定性。2.企业应业务流程和关键环节进行风险识别和掌控点的设定，订立相应的操作规程和制度。第十四条企业应建立健全的风险预警和应急管理机制，及时应对突发风险事件。1.企业应定期开展风险预警工作，及时掌握和分析风险动态，订立相应应对措施。2.企业应建立健全的突发事件应急预案，明确责任人和处理流程，确保风险事件得到及时处理和掌控。第四章监督与评价第十五条企业应建立内部审计与风险管理的监督和评价机制，及时发现和矫正问题。1.企业管理层应加强对内部审计与风险管理工作的监督和引导，确保工作的有效开展和连续改进。2.企业应定期进行内部评估和外部审查，对内部审计与风险管理的有效性进行评价和验证。第十六条企业应建立风险信息报告和统计分析机制，定期向有关部门和管理层供应风险信息。1.风险信息报告应涵盖风险识别、评估、防控、应急等方面的内容，并及时准确。2.风险统计分析应从多角度对风险数据进行整理和分析，为管理层供应决策依据。第五章附则第十七条内部审计与风险管理制度的解释权和修订权归企业管理层全部。第十八条