2024年内部审计年度工作计划范例（二篇）

第4页共4页2024年内部审计年度工作计划范例一、总体目标根据“全面审计，突出重点”的工作方针，紧密围绕农业与农村发展这一核心议题，强化团队建设与制度建设，深化审计监督力度，旨在充分发挥内部审计在强化农业经费管理、规范单位收支行为、提升农业专项资金使用效益等方面的积极作用，以促进农业事业的稳健与快速发展。二、工作要点（一）审计内容与重点1.单位预算执行及财政收支情况（1）收入方面：重点审查是否存在擅自设立违规收费项目或标准、超范围收费的情况；是否存在越权减免、缓收非税收入的现象；非税收入是否及时入库，有无滞留、坐支应上缴财政收入的情况；票据管理是否规范，是否存在未按规定开具票据或使用非法定票据的现象；计算并评估收入预算执行率，以评价单位收入预算的实现情况。（2）支出方面：细致审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出及挤占、挪用和调剂使用专项资金（包括专项业务费）的情况；审查支出是否合规，是否存在超标准发放奖金、补贴或单位支付应由个人承担费用的情况；特别关注“三公经费”支出预算的执行情况，评价其是否严格遵守厉行节约的规定，并有效压缩事业开支；计算并评估支出预算执行率，以全面评价单位预算的执行情况。2.重大经济决策情况评估是否建立了科学、完善的重大决策管理机制；审查具体决策事项的依据是否充分，是否符合上级的方针、政策；决策程序是否民主、规范、科学；决策是否得到及时、有效的执行；重要投资项目的建设和管理是否符合相关规定；相关政策执行后是否达到预期效果，包括经济效益、社会效益及环境效益的评估。3.资产管理情况检查是否建立了健全的资产管理制度，相关账册、资料是否完整，登记是否及时，确保账账、账实相符；审查资产购置是否遵循政府采购程序，是否按预算进行采购；评估资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额按规定渠道入账；检查资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续，收益是否及时、足额入账。4.内控制度建立及执行情况评估单位是否建立了完善的内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际情况；审查相关内控制度是否得到全面、有效的执行，并评估其执行效果。5.专项资金使用管理情况（1）财政专项资金扶持项目的立项依据是否充分，项目布局和投向是否合理，是否进行了可行性论证；项目申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为；项目的后续（跟踪）管理是否到位，台账资料是否齐全。（2）评估财政专项资金的分配模式、程序和依据是否科学、合理；由主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容是否一致；资金下达是否及时；特别关注是否存在以违规收取“项目管理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的现象。（3）审查财政专项资金的管理、核算是否合规；关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算；实行报账制的相关原始单据手续是否完备；实行拨付制的资金是否直达具体项目实施单位；是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。（4）通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进行综合评价。（二）项目安排根据审计工作的实际情况，必要时可将审计范围延伸至其他年度。三、工作要求（一）加强组织领导，提高思想认识各单位需充分认识内审工作的重要性与必要性，强化审计法制意识，将内审工作纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成营造良好的工作氛围。被审计单位应切实支持、重视并积极配合审计工作，认真执行审计决定，对审计发现的问题进行及时整改，积极采纳并落实审计意见和建议，并及时反馈整改情况，以促进制度建设和管理的规范化。（二）严守审计纪律，树立良好形象各审计组应严格执行重大审计事项报告制度；严格遵守“审计八不准纪律”并实行审计公示制度，自觉接受被审计单位的监督，树立良好的审计形象。（三）注重审计质量，提升工作成效内审工作应严格按照相关规定执行，认真履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序，确保程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正。应紧密结合农委系统的实际情况开展工作，做到全面覆盖、不留死角。审计结束后，应着重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益的角度出发，发挥内审的“免疫系统”作用。深入分析问题产生的原因，及时反映单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，以促进各项制度、机制的建立健全。2024年内部审计年度工作计划范例（二）一、关于集团公司内部审计工作的理念以财务审计为根基，以经营绩效审计为核心，同时涵盖经济效益审计、经济责任审计及基建工程审计。确保集团政策的严谨执行与落地，充分发挥内部审计在风险防控、管理优化和经济效益提升中的功能。二、____年度集团公司内部审计工作规划1、以财务收支与预算审计为出发点，强化内控体系的建设与完善（1）以财务收支审计为立足点，拓展至内部控制和风险管理的审计。通过内部审计加强内部监管，保障资产安全，同时深入评估内部控制和风险管理的有效性，以及财务信息的准确性和完整性，以及业务活动的效率和效果。（2）通过预算审计推动预算执行，确保预算编制符合集团战略方向，预算执行紧密围绕经营目标进行。（3）健全集团内部审计制度，确保审计工作有法可依，根据实际工作需求，进一步完善《集团公司预算执行审计规程》等相关审计制度。2、以经营绩效审计为核心，结合经济责任审计内部审计以评估二级单位的经营绩效为中心，围绕其业绩考核，通过审计不仅发现并纠正问题，更应实现从问题发现到预防的转变，关键在于识别影响业绩提升的关键因素，分析原因，提出改进建议，以促进二级单位提升管理水平，提高经济效益。在经营绩效审计过程中，结合经济责任审计和其他专项审计，强化离任和任中审计，重视对二级单位领导任期内经营绩效的评估。（1）对二级单位经营绩效审计：对____年度的二级单位经营绩效进行审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为考核的依据。（2）开展专项审计：根据集团管理特点，针对预算、内控管理、经济责任考核等领域进行专项审计，对重点问题进行集中突破。（3）工程项目结算审计：鉴于集团不断有修缮工程竣工结算，主要审计工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款过程，实施事前审查、事中监督和事后造价控制的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评估对外投资企业的管理成效，进行经营和资产负债的审计，充分发挥监事对投资企业管理的评价作用。三、遵循“审后必究、审后必改、审后必用”的原则建立审计结果执行反馈机制，加强对审计建议落实情况的跟踪，并定期检查审计成果应用的执行情况。四、优化内审环境，强化审计人员培训，提升审计