2024年医院支出管理制度范例（六篇）

第4页共4页2024年医院支出管理制度范例1.总则1.1为确保公司财务支出的规范化和有序性，特制定本规定，旨在规定公司财务支出的操作行为。1.2财务支出将依据相关财经法规及公司实际，划分为日常费用、工程项目支出、借款支出及特定项目支出。公司实行预算管理制度，所有支出需按照审批后的资金计划执行，如遇无法预见的支出，将以借款形式处理。1.4本制度适用于公司及其所有子公司。2.财务支出审批流程2.1经办人需整理报销凭证并填写相应表格，经部门负责人复核、分管副总经理审核、财务部门再次复核、总经理审批后，由出纳办理支付手续。3.日常费用支出3.1日常费用涵盖办公费、差旅费、业务招待费、食堂费用等。3.2普通办公用品按月需求量统一采购，凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销。3.3差旅费遵循《差旅费管理暂行规定》执行。3.4业务招待费参照《招待费和加班用餐管理规定》执行。3.5交通费中，员工公务用车需按公司规定申请，无车时乘坐公交，特殊情况需乘坐出租车，需填写《打的申请单》并经部门负责人签字后作为报销依据，一事一申请，不跨月报销。3.9其他日常费用报销参照相应制度及流程办理。4.工程项目支出4.1根据工程进度和合同约定，由经办人详细填写《工程、材料付款申请单》，并附相应资料和税务发票，审批后支付款项。4.1.1首付款支付需附合同及合同约定条件、发票。4.1.2进度款支付需附工程进度支付证书、发票、对账明细表。4.1.3尾款（含质保金）支付需附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收相关资料及回访表。5.借款支出5.1借款支出包括采购借款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及保险费借款。备用金借款参照《个人备用金管理办法》执行。5.2采购借款需填写《借款单》，附采购申请单、询价确认单。购货款在特定金额以内可支付现金，超出部分原则转账支付。5.3保证金借款需填写《借款单》，注明事由、保证金到期时间等，保证金借款应转账支付。5.4车辆油费、水电费、保险费借款应按月借支并转账支付，当月完成报销冲账手续。6.专项支出6.1专项费用涵盖咨询顾问费、广告宣传费、员工活动费、办公室装修等一次性费用。6.2部门需提交专项支出申请报告，经总经理审批后，财务人员依据审批单据金额付款（附申请报告、合同）。如需提前借款，应按借款规定办理手续，并在规定工作日内完成报销。7.报销单据管理7.1填写报销单时，应先按费用性质分类，不同类型的票据需分开填制。7.2报销发票必须为国家统一发票，非正规收据不得报销入账。7.3超过现金结算限额的费用需通过银行结算，特殊情况需使用现金需经审批。7.4财务部应对报销单据进行严格审核，对不符合规定的单据可要求更换。7.5报销票据不得涂改，金额涂改不予报销，其他信息涂改需对方单位盖章或自制凭证经手人盖章。7.6所有费用需在当年内报销，未报销且无合理理由的费用不予支出。7.7签订的经济合同、协议需提供财务部一份原件，作为财务收支依据。8.支付时间每周三为公司统一付款日，各部门需在周一将单据集中交财务部。紧急或特殊情况不受此时间限制。9.附则9.1本制度由公司财务部负责解释和修订。9.2本制度自发布之日起生效。2024年医院支出管理制度范例（二）1.总则1.1为确保公司财务支出的规范化和有序性，特制定本规定，旨在规定公司财务支出的操作行为。1.2财务支出将依据相关财经法规及公司实际，划分为日常费用、工程项目支出、借款支出及特定项目支出。公司实行预算管理制度，所有支出需按照审批后的资金计划执行，如遇无法预见的支出，将以借款形式处理。1.4本制度适用于公司及其所有子公司。2.财务支出审批流程2.1经办人需整理报销凭证并填写相应表格，经部门负责人复核、分管副总经理审核、财务部门再次复核、总经理审批后，由出纳办理支付手续。3.日常费用支出3.1日常费用涵盖办公费、差旅费、业务招待费、食堂费用等。3.2普通办公用品按月需求量统一采购，凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销。3.3差旅费遵循《差旅费管理暂行规定》执行。3.4业务招待费参照《招待费和加班用餐管理规定》执行。3.5交通费中，员工公务用车需按公司规定申请，无车时乘坐公交，特殊情况需乘坐出租车，需填写《打的申请单》并经部门负责人签字后作为报销依据，一事一申请，不跨月报销。3.9其他日常费用报销参照相应制度及流程办理。4.工程项目支出4.1根据工程进度和合同约定，由经办人详细填写《工程、材料付款申请单》，并附相应资料和税务发票，审批后支付款项。4.1.1首付款支付需附合同及合同约定条件、发票。4.1.2进度款支付需附工程进度支付证书、发票、对账明细表。4.1.3尾款（含质保金）支付需附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收相关资料及回访表。5.借款支出5.1借款支出包括采购借款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及保险费借款。备用金借款参照《个人备用金管理办法》执行。5.2采购借款需填写《借款单》，附采购申请单、询价确认单。购货款在特定金额以内可支付现金，超出部分原则转账支付。5.3保证金借款需填写《借款单》，注明事由、保证金到期时间等，保证金借款应转账支付。5.4车辆油费、水电费、保险费借款应按月借支并转账支付，当月完成报销冲账手续。6.专项支出6.1专项费用涵盖咨询顾问费、广告宣传费、员工活动费、办公室装修等一次性费用。6.2部门需提交专项支出申请报告，经总经理审批后，财务人员依据审批单据金额付款（附申请报告、合同）。如需提前借款，应按借款规定办理手续，并在规定工作日内完成报销。7.报销单据管理7.1填写报销单时，应先按费用性质分类，不同类型的票据需分开填制。7.2报销发票必须为国家统一发票，非正规收据不得报销入账。7.3超过现金结算限额的费用需通过银行结算，特殊情况需使用现金需经审批。7.4财务部应对报销单据进行严格审核，对不符合规定的单据可要求更换。7.5报销票据不得涂改，金额涂改不予报销，其他信息涂改需对方单位盖章或自制凭证经手人盖章。7.6所有费用需在当年内报销，未报销且无合理理由的费用不予支出。7.7签订的经济合同、协议需提供财务部一份原件，作为财务收支依据。8.支付时间每周三为公司统一付款日，各部门需在周一将单据集中交财务部。紧急或特殊情况不受此时间限制。9.附则9.1本制度由公司财务部负责解释和修订。9.2本制度自发布之日起生效。2024年医院支出管理制度范例（三）在学生学习与生活过程中，若遭遇经济困难，国家将依照既定政策，向学生提供必要的学习与生活费用支持，并设立奖学金以表彰优秀学生。此支持体系涵盖学生助学金、奖学金、研究生生活补助、学生贷款及出国留学人员生活费等多个方面。关于公用支出管理，其定义为行政事业单位为履行公共职责与任务，在公共事务上所产生的各项费用支出，具体包括公务费、设备购置费、修缮费、业务费及其他费用等五大类别。以下是对各类费用的详细管理要求：(1)公务费管理：公务费涵盖办公、邮电、会议、差旅及燃料等多个子项，因其项目繁多且涉及面广，故需强化管理，制定并执行严格的规章制度。在费用支出时，务必确保开支符合事业计划及预算安排，杜绝无预算或超预算支出；严格遵守开支标准，防止超标支出；对大额支出，需依规定程序审批，严禁越权支付；每笔支出均须附以合法凭证，并完备相关人员的签名手续。针对会议费、业务招待费、车辆运行费等大额支出项目，应实施重点监控。(2)设备购置费管理：此费用用于购置未达到基本建设投资额度但符合固定资产管理标准的各类设备。管理要点包括：明确基本建设投资与行政事业经费的界限，确保专款专用；合理配置设备资源，避免重复购置与浪费；执行国家关于社会集团购买力的管理规定；在条件允许的情况下，实行政府采购制度。(3)修缮费管理：修缮费主要用于公用房屋、建筑物及附属设备的维护与修复。管理要点在于严格区分一般修缮、大型修缮与基本建设项目，确保资金使用的规范性；通过竞争机制降低修缮成本；严格审核支出手续，确保费用支出的合理性与准确性。(4)业务费管理：业务费是行政事业单位完成专业活动所必需的费用支出。鉴于各单位业务性质差异较大，国家未对业务费制定统一标准，因此各单位需根据自身实际情况制定具体的管理办法与开支标准，并加强监督检查力度。(5)其他费用管理：其他费用涵盖除上述四类费用之外的所有费用支出。在办理此类费用支出时，必须严格遵守国家相关规定与标准。2024年医院支出管理制度范例（四）根据国家相关规定，学习期间如遇学习、生活困难，学生有权获得由国家发放的学习和生活费用支持，以及对优秀学生的奖学金奖励。这些费用包括但不限于各类学校学生助学金、奖学金、研究生生活补助费、学生贷款、以及出国留学人员生活费等。关于公用支出管理，它是指行政事业单位为完成公共事业计划和工作任务，在单位公共事务方面所支出的费用，涵盖公务费、设备购置费、修缮费、业务费及其他费用等几大方面。(1)公务费管理需严谨细致，涵盖办公费、邮电费、会议费、差旅费及燃料费等。鉴于其项目繁多、涉及面广且节约潜力大，管理弹性较强，因此，行政事业单位需强化管理，建立健全规章制度，确保各项开支合规合法。在办理公务费支出时，必须严格审核费用是否符合事业计划、预算及季度用款计划，严禁无预算、超预算支出；同时，需遵循规定的开支标准，杜绝超标准开支；对于大额经费支出，必须按审批权限办理审批手续，严禁超越权限支出；每笔经费支出均需具备合法原始凭证及相关人员签名。针对公务费中的大额支出项目，如会议费、业务招待费、汽车燃料及修理费、电话费、水电煤油等主要一次性消耗物资，应实施重点管理。(2)设备购置费管理需明确区分基本建设投资与行政事业经费开支的界限。凡达到基本建设投资额度的设备，应按规定程序报计划部门从基本建设投资中解决；属于行政事业费列支的设备费用，则应从行政事业单位经费中解决。设备购置应遵循专款专用原则，不得挤占和挪用。同时，需合理配置设备，提高使用效率，防止重购、盲目购进造成积压、浪费。购置前应进行可行性分析论证，并尽可能实施共同性设备共建共用，提高设备利用率，减少资源浪费。还需遵守社会集团购买力管理规定，对专项控制商品需报经相关机构批准后方可购置。在有条件的地区，设备购置应一律实行政府采购。(3)修缮费管理需严格划分一般修缮、大型修缮与基本建设项目的资金界限和审批权限。在修缮费使用上，应充分运用经济手段，通过公开招标等方式，既保证修缮工程质量，又节约修缮费开支。同时，需认真审核和完善支出手续，确保结算与实际相符、计算单价与标准或协议相符。(4)业务费管理需根据行政事业单位的业务性质制定相应的定额和管理制度。由于各单位业务工作差别较大，国家未对大多数业务费开支项目制定具体标准，因此，各单位需根据自身实际情况和业务特点合理使用资金，并加强监督检查，及时纠正问题。(5)其他费用管理需严格按照国家有关规定执行，不符合规定的开支不得办理。2024年医院支出管理制度范例（五）根据国家相关规定，向学生发放的学习和生活费用支出，以及对优秀学生的奖学金，涵盖了各类学校学生助学金、奖学金、研究生生活补助费、学生贷款、出国留学人员生活费等。公用支出管理公用支出，系指行政事业单位为达成公共事业计划与工作目标，在公共事务方面所支出的费用，具体涵盖公务费、设备购置费、修缮费、业务费及其他费用。(1)公务费管理：公务费管理涉及办公费、邮电费、会议费、差旅费及燃料费等各项开支。鉴于公务费开支项目繁多、涉及面广且节约潜力与管理弹性较大，行政事业单位需强化管理，建立健全开支规章制度，并严格遵循执行。在办理公务费支出时，需核实费用开支是否符合事业计划、预算及季度用款计划，严禁无预算或超预算支出；同时，需确保经费支出符合规定标准，对超标准开支不予办理；对于大额经费支出，需严格遵循审批权限办理审批手续，对超越权限的开支坚决拒绝付款；每笔经费支出均需具备合法原始凭证及经办、验收、保管、领用、主管人员等签名。针对公务费中会议费、业务招待费、汽车燃料、修理费、电话费及水电煤油等主要一次性消耗物资等大额支出项目，需实施重点管理。(2)设备购置费管理：设备购置费，系指行政事业单位用于购置未达到基本建设投资额度但按固定资产管理标准的各类设备费用，包括办公用一般设备、车辆及其附加费、教学科研医疗单位专业设备、专业图书馆文化馆图书购置费及一般行政事业单位图书档案设备购置费等。在设备购置费管理中，需明确区分基本建设投资与行政事业经费开支界限，确保专款专用；同时，需合理配置设备，提高使用效率，防止重购与盲目购进导致的积压浪费；需执行社会集团购买力管理规定，对专项控制商品需报经批准后方可购置；在条件允许地区，设备购置应统一实行政府采购。(3)修缮费管理：修缮费，系指行政事业单位用于公用房屋、建筑物及附属设备修缮的费用。在修缮费管理中，需严格划分一般修缮、大型修缮与基本建设项目资金界限及审批权限；同时，需节约使用修缮费，通过公开招标等竞争方式确保工程质量并节约开支；需认真审核和完善支出手续，确保结算与实际相符且计算准确。(4)业务费管理：业务费，系指行政事业单位为完成专业活动所需的消耗费用开支及购置的低值易耗品支出。鉴于各行政事业单位业务性质不同导致业务费内容各异，需根据本单位实际情况和业务特点制定业务费定额及管理制度并合理使用资金；同时需加强监督检查以纠正问题。(5)其他费用管理：其他费用系指上述费用以外的开支项目如外籍专家经费等。在办理其他费用支出时需遵循国家相关规定并确保开支合规。____年____月____日2024年医院支出管理制度范例（六）完成审核后，提交给审批人进行审批；维修费用在一万至五万之间的项目，仅需审批人批准；然而，若维修费用超过五万元，此类重大项目需上报集团，经集团总经理办公会议讨论决定后再行审批。财务部门应严格审查审批手续及维修预算，确保符合以上规定，并办理相关手续后方可办理预付款手续。内部控制与保障措施如下：1、资产管理部门对资产维修结果负有责任。任何资产的维修需事先获得资产管理部门的同意，否则不予报销。2、对于单项维修金额超过一万元的项目，应由资产管理部门及资产使用部门与维修单位签订维修合同(或由对方单位提供质量保证承诺)，明确维修时间、质量保证、双方权利与责任等。3、资产管理部门应对维修单位进行调查，对于承担较大维修项目的单位，应具备一定规模及维修责任能力。4、一万元以下的小型维修及零星开支，由资产管理部门主要负责人授权的人员进行维修。报销规定如下：1)经办人需填写报销单，并附正式发票、维修预算、合同、费用审批单。经资产管理部门负责人审核签字后，提交财务负责人及总经理审核，由审批人批准后，方可到财务部门办理报销手续。第七节、办公费用报销管理办公用品报销1)严格执行预算管理，超出月度预算10%以上的部分需进行财务备案，并及时将此信息传递至公司绩效考核机构进行扣分。2)经办人需填写报销单，并附正式发票、费用审批单。经部门负责人审核签字后，报财务负责人、总经理审核。审核无误后，由集团审批人批准。手续齐全后办理报销手续。办公电话费报销1)各公司副总经理、集团各副部长及以上高管人员及特批的业务部门固定电话费据实报销。2)其他人员、部门实行单部限额控制，限额如下：营销部门：实报实销，业务部门X元，办公室X元，财务部X元，门卫室X元。3)限额以内据实报销，超限额部分的X%由部门负责人从工资中扣除，剩余X%由部门其他人员均摊，从其工资中扣除。报刊、资料报销各部门订阅的报刊、杂志、业务书籍、资料，均由办公室统一订阅。个人使用的非本职工作需要的学习资料书刊不得报销。第八节、通讯费报销管理报销范围通讯费是指因工作岗位需要使用