某银行杭州分行信贷风险评估管理研究

某银行杭州分行信贷风险评估管理研究某银行杭州分行信贷风险评估管理研究某银行杭州分行信贷风险评估管理研究硕士学位论文论文题目:北京银行杭州分行信贷风险管理研究指导教师 施放学科专业 工商管理所在学院 经贸管理学院提交曰期2012年12月浙江工业大学学位论文原创性声明本人郑重声明:所提交的学位论文是本人在导师的指导下,独立进行研究工作所取得的研究成果。除文中已经加以标注引用的内容外,本论文不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果,也不含为获得浙江工业大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均己在文中以明确方式标明。本人承担本声明的法律责任。作者签名: 认 円期:;年P月对円本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定,同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版,允许论文被查阅和借阅。本人授权浙江工业大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密口,在 年解密后适用本授权书。2、不保密□。(请在以上相应方框内打“V”)円期:…畔广月wF学位论文版权使用授权书浙江工业大学硕士学位论文北京银行杭州分行信贷风险管理研究北京银行杭州分行信贷风险管理研究摘要近年来,北京银行杭州分行的一些客户把大量信贷资金盲目投入房地产、高技术等利润和风险都较高的行业,但是,由于中国经济发展速度的放缓以及国家财政金融政策的调整,少数企业特别是民营企业出现资金链断裂现象,极大地影响了银行信贷资产的安全,因此,北京银行杭州分行必须高度重视信贷行业出现的新问题,警惕出现的新风险,釆取有效措施加以防范,开展信贷风险管理方面的研究具有现实意义。为了有效管理信贷风险,本课题釆用理论研究法、比较法、调查研究法、案例研究法,在调研国内外银行信贷风险管理研究的基础上,重点分析了北京银行杭州分行信贷风险现状及成因,本文认为北京银行杭州分行信贷风险的成因主要由银行内部因素、企业方面的因素和外部环境的因素。银行内部因素包括信贷组织机构不健全、信贷管理体制不健全、信贷激励约束机制不完善、信贷管理方法和手段落后、利益驱使下银行从业人员违规操作等,企业方面的原因主要是企业经济效益差、企业盲目投资、企业之间相互担保以及企业主缺乏诚信带来的风险;信贷风险还受宏观经济复苏乏力、产业结构失衡、国家财政过度授信、存贷款利率变化、贷款企业集中度高等的影响。最后,本文在调研北京银行杭州分行信贷风险成因的基础上,提出了北京银行杭州分行信贷风险管理的策略:银行树立全面信贷风险管理理念、健全信贷组织管理体系、优化信贷结构、建立信贷管理岗位责任制、完善信贷激励机制、提高政策的洞察力和敏锐性、培养信贷人员的素质等,有助于降低信贷风险,提高经济效益和综合竞争力。关键词:北京银行;信贷风险;管理研究>浙江工业大学硕士学位论文北京银行杭州分行信贷风险管理研究TheResearchforcreditriskmanagementofBankofBeijingHangzhoubranchABSTRACTInrecentyears,somecustomersofBankofBeijingHangzhoubranchtakeagreatdealofcreditfundstorealestate,hightechnology,profitsandrisksarehigherindustry.However,duetoChina'seconomicslowdownandthenationalfiscalandfinancialpolicyadjustment,afewenterpriseespeciallycivilianbattalionenterpriseappearscapitalchainrupturephenomenon,whichgreatlyinfluencethesafetyofcreditcapitalfund,inthiscase,BankofBeijingHangzhoubranchmusttakeseriouslyhighlycreditindustryfortheemergenceofnewproblems,newriskvigilance,andtakeeffectivemeasurestopreventrisk,therefore,it'sveryimportanttocarryoutthebankingcreditriskmanagementresearch.Inordertoeffectivelymanagecreditrisk,thetopicadoptstheoryresearchmethod,comparativemethod,surveymethod,casestudymethod,focusingontheanalysisofcurrentsituationandcausesoftheBankofBeijingHangzhoubranchincreditriskbasedontheresearchathomeandabroadinthebankcreditriskmanagement.ThispaperarguesthatthecreditriskofBankofBeijingHangzhoubranchmainlyconsistsofbankinternalfactors,enterprisefactorsandtheexternalenvironmentfactors.Internalfactorsincludethecreditorganizationisnotperfect,thecreditmanagementsystemisnotperfect,thecreditincentivemechanismisnotperfect,thecreditmanagementmethodandmeansarebackward,bankmember'sillegaloperationsdrivenbytheinterests.Astotheenterprises,businesseconomicbenefitsispoorerandpoorer,blindinvestment,mutualguaranteebetweenpartnershipenterprisesandthelackofsincereofenterprise'screditrisks;creditriskisalsoaffectedbymacroscopicaleconomyanabiosiseslackofpower,industrialstructureunbalance,nationalfinanceexcessivecreditloan,thedepositandloaninterestratechanges,highlycentralizedenterprisesandothereffects.Finally,basedontheinvestigationofthecausesofthecreditriskofBankofBeijingHangzhoubranch,thepaperproposetheBankofBeijingHangzhoubranchtoestablishthecomprehensivecreditriskmanagementconcept,perfectcreditmanagementsystem,optimizingthecreditstructure,establishingofcreditmanagementsystemofjobresponsibility,perfectcreditincentivemechanism,improvein浙江工业大学硕士学位论文北京银行杭州分行信贷风险管理研究policyinsightandsensitivity,raisepersonnelquality,strengthencreditriskmanagement,whichhelpstoreducecreditrisk,improveeconomicbenefitsandcompetitiveness.Keywords:BankofBeijing;creditrisk;managementresearchIV浙江丄业大学硕士学位论文北京银行杭州分行信贷风险管理研究目录m^ IABSTRACT Ill1輔 11.1选题背景与意义 11.2文献综述 21. 2.1国内研究现状及趋势 21.2.2国外研究现状及趋势 51. 3研究目标和方法 61.4研究内容和论文框架 62商业银行信贷风险管理基础理论 72. 1信贷风险的含义 72.2信贷风险管理的含义及原则 72. 2.1信贷风险管理的含义 72.2.2信贷风险管理的原则 82.2.3信贷风险管理的流程 92.2.4强化信贷风险管理的意义 92.3信贷风险管理理论 102.3.1资产管理理论 102.3.2负债管理理论 122.3.3资产负债综合管理理论 122.3.4资产负债表外业务理论 122.3.5全面信贷管理理论 122.3.6信息不对称理论 132. 4中外商业银行信贷风险管理比较分析 132.4.1组织管理上的差异 132.4.2风险防范方面的差异 142.4.3人员制约手段的差异 142. 4.4不良信贷资产处理策略上的差异 153北京银行杭州分行信贷风险现状和成因分析 173. 1北京银行杭州分行信贷风险现状 173.2内部风险 183. 2.1信贷组织机构不健全 18V浙江工业大学硕士学位论文北京银行杭州分行信贷风险管理研究3.2.2信贷管理体制不健全 203.2.3信贷激励约束机制不完善 223.2.4信贷管理方法和手段落后 233.2.5利益驱使下银行违规操作 233.3企业方面的成因分析 243. 4外部环境影响分析 263.4.1宏观经济复苏乏力 263.4.2产业结构失衡 263.4.3财政过度授信 273.4.4利率变化对银行的影响 283.4.5贷款企业集中度高 293.4.6信用监督机制不健全 293.4.7法律制度约束不力 304北京银行杭州分行信贷风险管理的策略 314. 1银行树立全面信贷风险管理理念 314.2健全信贷组织管理体系 354.3优化信贷结构,分散风险 364. 4完善信贷激励机制 384.5提高政策的洞察力和敏锐性 394-6培养信贷人员的素质 405结束语 415. 1结论 415.2研究展望 41参考文献 43Ifi:ilf 47VI浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究1导论1.1选题背景与意义信贷风险管理是商业银行风险管理的核心,信贷业务不仅给银行带来了收益,同时其产生的风险也是银行业面临的主要风险。我国的商业银行信贷风险管理方面的研究起步较晚,与欧美发达国家的银行相比,在银行组织结构、管理机制、信贷风险管理方法、信贷风险处理等方面还存在一定的差距。近年来,由于美国金融危机的不断蔓延,世界经济受到了很大的冲击,随之而来的欧元危机,更是给欧美经济体的经济复苏乃至整个世界经济的发展都带来了巨大的压力,新兴经济体经济增长速度也逐渐放缓(窦郁宏,2010)。为了应对经济发展速度下滑,刺激经济复苏,我国政府于2008年出台了十大产业振兴计划,投入了4万亿元政策性资金,投向交通、公共设施建设、电力等基础性设施建设项目以及民生项目。这在短期内确实有助于拉动内需,刺激经济增长,但是由于一些企业盲目发展、盲目投入、粗放经营、大跃进式的发展,给中国经济带来了很大的隐患(钟长洪,2010)。一些商业银行为了追逐自己的经济效益,盲目往企业投入了大量的信贷资金,而忽视了信贷风险的把控,给银行业的健康发展带来了隐患(廖利玲,2010)。北京银行杭州分行成立于2008年12月,成立近四年来,秉承北京银行在金融服务、金融产品开发和客户资源上的经验和优势,杭州分行各项事业蓬勃发展,目前已有8家支行,为浙江的地方经济建设作了一定的贡献。近年来,在大规模银行信贷资金的支持下,杭州分行的一些客户把大量信贷资金盲目投入房地产、新能源开发、高新技术等利润和风险都较高的行业,但是,随着国家财政金融政策的不断调整,以及房产限购等措施在各地的不断实施,少数企业特别是民营企业由于受到经济大环境的影响,企业经济效益较差,甚至出现资金链断裂现象,不得不采用民间高利贷的方式寻求资金,一些企业主“跑路”的事件,企业“倒闭潮”也颇有发生,在社会上造成了极大的影响。在此环境下,北京银行杭州分行必须高度重视信贷行业出现的新问题,警惕信贷业务面临的新风险,强化信贷风险防控意识,采取有效措施加以防范,为促进银行经济效益的提高,保持银行可持续发展作出努力。因此,开展杭州分行信贷风险管理方面的研究具有很强的现实意义。1r浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究1.2文献综述1.2.1国内研究现状及趋势我国关于商业银行信贷风险管理的研究起步于20世纪80年代末期(刘秀菲,2010),近年来,无论是政府部门还是学术界,都非常关注商业银行的信贷风险管理,对其研究也不断深入,关于商业银行信贷风险管理研究的学术论文和著作不断涌现,学者们从信贷风险管理的不同角度进行了全面的探讨,在研究内容、研究范围和研究方法等方面逐步发展、日渐完善。黄益群(2009)研究了我国商业银行在信贷风险管理方面面临的主要问题,认为我国商业银行本身起步晚,起点低,由于世界经济危机对中国经济产生了很大的冲击,因此信贷风险管理方面的矛盾日益凸现出来,成为制约我国银行业可持续发展的瓶颈,也不利于其参与国际竞争与合作,信贷风险管理主要存在如下不足之处:银行信贷管理体制不健全,风险管理组织机构不完善;银行风险监控存在漏洞,没有建立科学的风险控制指标体系;只注重贷款经营,不注重贷后管理。针对这种情况,作者认为只有深入了解信贷风险的成因,才能有针对性地采取有效措施加以防范,对信贷风险进行全程控制,这对银行业的风险管理颇为重要[25、30、35]在商业银行信贷风险管理成因方面,孔艳杰(2009)认为银行信贷风险的成因是多方面的,既包括银行的原因,也有企业的原因,还有外部环境的原因""2”。银行方面的原因主要包括:(1)商业银行还未建立全面信贷风险管理的理念。对信贷企业重贷轻管,往往只重视贷前和贷时的审查,忽视贷后的管理,对信贷风险的掌控能力较弱。(2)信贷风险管理机制不健全,风险执行不到位。(3)信贷风险管理手段和方法落后,只注重信贷企业基本资料的调查,缺乏对整个行业的调研,对国家政策的敏感度差,风险把控能力差。(4)信贷激励机制不完善,无法调动信贷人员积极性。(5)信贷业务人员素质差,违规操作,给银行带来信贷风险。政府的宏观控制和相关政策的变化也会影响信贷风险(王娟,2011)。对于企业方面来说,当前,由于受中国经济下滑大环境的影响,再加上人力成本不断上涨、原材料价格不断上涨等多方面因素的影响,企业经济效益较差,导致一些企业特别是投资周期长、回款较慢的企业资金压力很大,逐年亏损甚至倒闭,这就使得企业的贷款存在违约的风险,有的贷款到期无法收回,甚至贷款化为虚有。另一方面,由于我国的征信系统目前还不是很完善,银行无法全面了解贷款企业和个人的信用情况,一旦出现风险,部分企业或者个人缺乏诚信,可能事先通过关联交易、转移资产等手段逃避责任,给银行带来了较大的风险。2浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究信贷风险还受国家财政政策等外部环境的影响,主要包括:(1)国家政策过度授信,导致银行发放大量信贷资金,而部分企业不顾风险盲目投入、无序发展导致出现信贷风险的压力大增。(2)贷款集中度高,导致系统风险性压力大。国家出台某些经济刺激政策和产业政策后,银行会往这些行业投入大量信贷支持资金,一旦这些行业出现系统性风险,对银行业的影响是不可估量的。(3)社会信用体系不完善,企业和个人不讲诚信,违法成本较低,社会上还没有完全实现诚信为本的处事原则。(4)政府自身定位不明确,运用行政手段对银行信贷项目进行干预。(5)金融秩序不完善,银行业同业之间无序竞争。在商业银行信贷风险管理策略方面,成丽英(2009)认为应加强商业银行信贷风险管理,应完善内控制度建设,强化内控机制;培育新型的信贷文化;加强信贷风险的监测和监督;完善银行内部审计制度。吴小平(2008)的观点是首先要培育新型的信贷文化,增强信贷人员的风险意识;二要健全风险等级评定制度;三要规范贷款的损失预测与定价管理;四要加强信贷风险的监测与监督;五要完善内控制度建设,规避操作风险和道德风险。来荷华(2010)也认为应构建商业银行信贷风险文化建设。段默(2006)在研究不良资产成因后认为,必须在不断深化体制改革,构建科学的信贷风险防范体系的基础上,按照市场化原则积极探索和创新处置不良资产的手段和方法。归纳起来主要包括如下几个方面:首先要严厉打击逃避金融债务行为,强化法律在处理不良信贷资产中的作用;第二方面,强化媒体的宣传作用,对那些逃避债务的企业或者个人要形成一定的舆论压力;第三方面,在全社会要开展讲诚信的学习和教育活动,创造良好的社会氛围。针对不良资产形成的原因,实行新老划段管理,釆用资产剥离,对债务企业进行债务重组,资产证券化等手段处理不同的不良资产;同时,段默也认为要防止信贷不良资产的发生,必须建立健全信贷制度,强化银行信贷风险管理。首先,必须实行贷款管理责任制,所有员工必须分工明确,权利、责任和利益相应也要确认。第二,要把贷前调查、贷时审查和贷后监督管理有机结合起来,加大放贷后对信贷资金的监管力度。第三,要细化贷后管理,设置专门独立的部门完善贷后检查职责有效防范贷款风险。王嘉(2007)认为应通过培育信贷文化、健全风险等级评定制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监督和完善内控制度建设等方面进行信贷风险管理。在银行体系管理理论方面,武剑(2004)等从包括风险内控机制、风险转化机制、风险预警机制、风险监管机制和风险补偿机制等几方面内容,详细阐述了如何加快建立我国的信贷防范机制。银行绩效评价的研究方面,柯胜光(2005)指出银行在信贷市场上的份额和信贷资产的质量已经成为判断银行优劣的标准,做好信贷风险管理,优化信贷资产结构,降低不良贷款已经成为关乎银行业可持续性发展的关键所在。3浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究我国学者对信贷风险管理的研究方向和方法也不断深入发展。赵晓丽等(2011)着重分析了贷款新规对我国银行信贷风险管理的影响,强调要重视合同管理、全流程管理,强调借、贷双方的法律责任,还阐述了贷款新规(周易达)的积极作用,在今后很长一段时间内,我国商业银行将遵守贷款新规的约定,加强信贷风险的防控(冉赛光,2002)。叶耀明等(2003)指出内部评级法是新巴塞尔协议的核心,认为我国商业银行只有实施内部评级法,健全体制机制,才能以新的风险监管理念和手段,才能从根本上保持我国银行业体系的稳健性,增强银行业的管理水平,提高我国银行业的综合竞争力。陈晓卫(2011)在研究信贷高增长形势下银行面临的信贷风险后指出银行业应该贯彻巴塞尔新资本协议的精神,结合实际,全面管理新形势下的市场风险、信用风险和操作风险。朱强标(2003)指出统一授信是控制信贷风险的重要手段,强调必须坚持授信主体、授信职能部门、授信对象评价标准等七个方面的统一。刘秀菲(2010)指出银行信贷风险管理应全面化、全程化,客户管理应差别化,提高效率和质量,并重点关注信贷过程中的核心环节。赵杨(2011)从宏观和微观层面分析了房地产信贷风险,在宏观层面分析了房地产信贷风险和房地产信贷政策风险;在微观层面从房地产信贷的信用风险和操作风险方面进行分析。张宁(2008)研究了信贷风险的成因,提出风险管理长效机制的具体设计,包括:风险管理的组织运作机制,风险的评估、控制和处置机制,文化保障机制三部分。随着各商业银行信贷体制和机制的不断改善,如何建立一套系统和完善的企业考核和信贷风险评价体系,对不同行业企业和业务风险开展定量分析和考核,是今后银行业着手要做的一项重要工作,这也是一个逐渐摸索和不断完善的过程。为保障中小企业信贷业务在风险可控的前提下健康发展,商业银行应构建一套风险管控体系,并建立针对中小企业信贷的合规风险管理机制,实行关键风险点的制度覆盖和合规风险的日常提示(徐青,2010)。刘亚明(2011)等针对小企业的信贷风险管理开展了研究,认为应重点选择有发展前景、上下游供应链稳定、信用记录良好,同时能提供足额有效抵质押物担保或第三方保证的小企业作为授信客户。在数量分析方面(李萌,2005),我国学者主要是运用线性回归分析、多元判别分析,Logit统计学等方法以及神经网络方法对信贷风险进行实证分析(ZhangChen-Zhu等,2007),GuoZhan-Qin(2006)也应用基于区间数的数值模型对商业银行的信贷风险管理进行了模型化研究。HuangBo(2005)用数值模拟的方式对国有商业银行信贷风险管理进行了预测。王春峰等(1999)将判别分析法应用于银行信贷风险评估中,并且通过实证及与Logit方法相比较,进一步研究了判别分析法的有效性。王春峰等还研究了神经网络技术在银行信贷风险评估中的应用,发现与传统的统计方法相比,神经网络技术具有更高的预测精度。方洪全等(2004)运用多元统计法建立了四水平的线性判别函数和Logit回归函数,其4浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究在实际案例应用中得到了较好的验证。杜航(2009)用指标体系法检测我国整体的房地产泡沫水平,用综合指标法对我国三十五个主要城市的房地产泡沫程度进行了度量。1.2.2国外研究现状及趋势西方的商业银行已有300多年历史,在其长期的发展过程中逐步形成了一套完善的全面风险管理体系,也为银行的信贷风险管理奠定了坚实的理论基础。西方商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论、资产负债表外业务理论、风险资产管理理论五个阶段。早在十八世纪,亚当.斯密的资产管理理论就成为商业银行管理遵循的原则,该理论强调资产的流动性,从而实现经营目标。负债管理理论产生于20世纪50年代末期,盛行于60年代,是以负债为经营重点,即以借入资金的方式来保证流动性,强调通过负债管理,来保证银行流动性的需要,从而增加资产和收益。资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末80年代初,强调从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流动性和效益性。资产负债表外业务理论提倡从传统的银行负债和资产业务以外的范围去寻找心得经营领域,开辟新的盈利源泉。近年来,由于出现了因信贷风险而倒闭的金融机构,为加强国际合作,共同应对风险,巴塞尔委员会于2001年提出了《巴塞尔新资本协议》,在2007年开始正式实施,新协议坚持银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束的三大原则,可以促进国际金融合作,有助于防范和化解金融风险。近年来,在信贷风险量化分析的研究方面,西方商业银行和学者重视信贷风险的模型化识别,把数学和计算机技术应用到对金融问题的识别上,通过多学科的结合,强化对信贷样本数据的分析,应用线性判别分析、线性回归分析、logistic回归分析等数学方法,用计算机语言回归出风险量化的数学模型,从而可以借助这些数学模型判断信贷风险的程度,指导信贷业务的实际工作。随着数量化分析技术逐渐进入金融领域,国外信贷风险的量化从主要以定性分析为主,到定性和定量结合再到定量分析的过程。在信贷风险管理机制方面,国外商业银行注重信贷风险内部控制机制的完善,在贷款发放前做好信贷风险的分析工作,在贷款发放后,密切监测贷款人的经营活动和财务状况,对信贷资金实施全程跟踪管理;在信贷风险的外部监督制度方面,国外商业银行非常注重政府监管部门对贷款人的监督,强化市场约束和行业自律;在信贷风险处理机制方面,国外银行重视信贷风险量化分析和预警机制,不仅着眼于风险的识别和衡量,更注重于风险的控制和化解。在信贷产品的投向方面,强调金融产品的多元化发展,以减少系统性风险影响,保持银行业的5浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究可持续发展。1.3研究目标和方法考虑到目前北京银行杭州分行信贷风险管理现状,对银行信贷风险的现状、成因进行系统的研究,并借鉴国际经验,结合我行实际情况和具体案例提出完善我行信贷风险管理的策略。研究过程中采用的研究方法主要采用:(1)理论研究法:通过对商业银行信贷风险管理的理论研究,分析银行信贷风险的成因,提出信贷风险管理的策略。(2)比较法:对国内、国外的银行信贷管理研究现状做比较分析。(3)调查研究法:主要通过银行内部人员访谈,掌握目前的信贷风险管理实际情况和发展方向。(4)案例研究法:通过典型案例分析,将理论研究和实际操作相结合,同时揭示现状的不足,提出业务发展建议。1.4研究内容和论文框架本课题拟在调研国内外研究现状的基础上,并结合北京银行杭州分行信贷风险现状及成因,提出相应的策略。拟从如下几个方面开展工作:第一部分:通过调研,掌握本课题相关领域国内外研究现状;第二部分:在调研的基础上,明确商业银行信贷风险管理相关的基本概念和基本理论,为后面的研究作理论铺垫;第三部分:北京银行杭州分行的信贷风险的现状和成因分析,为后续开展工作打下基础;第四部分:提出北京银行杭州分行信贷风险管理的策略,并总结出值得借鉴的经验;第五部分:对全文简单总结。6浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究2商业银行信贷风险管理基础理论2.1信贷风险的含义信贷风险,主要是指银行放贷出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性,它是目前银行业面临的一种主要风险。因此,要提高银行的经济效益,保持银行业的可持续发展,首要任务是防范和控制信贷风险,尤其在当前全球面临经济危机、中国经济增长乏力的情况下,如何有效控制信贷风险,是当前我们面临的一个重大课题。从广义上说,信贷风险是指贷款本金的安全性和收益的不确定性。贷款本金的安全性是指信贷资金能否在银行与借款人约定的还款时间内足额偿付。贷款收益的不确定性主要包括两个方面:一是指贷款盈利的不确定性。一方面,由于银行贷款利率在短期内一般是画定的,如果存贷款利率发生变化,就会对信贷资金的实际盈利产生影响;另一方面,借款人可能会在在合同约定之前提前还贷全部或部分贷款,也会对信贷资金的盈利带来影响,因此,贷款的收益就存在不确定性。二是信贷资金损失的不确定性,指贷款的本金和利息在贷款到期时能否全部收回或者只能部分收回,甚至零收回,而且这些资金的回收在时间上也存在不确定性。狭义上来讲,信贷风险是指信贷资金损失的可能性。在现实生活中,由于受政治、经济、银行和借款企业自身多方面因素的影响,企业的发展和经济效益的好坏存在很多不可控因素,最终可能会影响企业正常偿付银行贷款和利息,因此,在实际操作中,银行往往更关注信贷资金损失的可能性,信贷资金风险产生的负面影响甚至可能还会影响银行整体价值的e值。因此,为了保持银行业持续、稳定、健康发展,在信贷过程中不仅仅要分析借款客户的信息,而且要运用系统的风险管理方法以及前人实践的经验和教训,同时不断加强内控制度的建设,从源头上着手,防范风险发生。2.2信贷风险管理的含义及原则2.2.1信贷风险管理的含义信贷风险管理是指银行采用一定的方法和手段,对可能影响贷款发生损失的各种因素进行分析、判断,以降低信贷风险,提高信贷质量,提高银行的抗风7浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究险能力,合理安排信贷资产结构,从而实现信贷资产效益最大化的目标。信贷风险管理是目前银行业风险管理的核心,如何有效防范信贷风险,保证银行信贷资产免受损失,促进银行经济效益的提高,是当前银行业面临的一项重大任务。近几年来,银行业在强化信贷风险管理,促进信贷资产优化,防范信贷和化解信贷风险方面做了大量的研究工作,取得了一定的成绩和实践经验,信贷风险管理水平也有显著提高。但是,随着经济社会的发展,以及世界经济危机的不断发生,银行业将面对越来越多的新问题,信贷风险方面的挑战也会越来越多,原来的一些信贷风险控制机制和理念已经不能满足发展的需要,在世界经济金融危机仍然持续蔓延,中国经济发展势头放缓的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。2.2.2信贷风险管理的原则鉴于当前我国经济发展状况,强化银行业的信贷风险管理,建立科学的信贷风险管理体系,主要应该坚持以下几点原则:(1)信贷资产全程监控原则信贷资产全程监控是指银行在贷款发放之前,贷款发放中和贷款发放后,对贷款人进行全面了解、对贷款进行全程监管的过程,可以保证银行深入了解企业的业务现状和项目前景,掌握企业的财务状况以及信贷资金的使用方向,可以有效防范信贷风险的发生。当前,我国商业银行往往只注重贷前和贷时对客户的审查,忽视贷后的监督管理,在贷前、贷时审查时也往往只是注重于对客户基本情况的了解,对于企业和行业的极少或者也很难作深入的了解,因此很难对信贷资金的风险进行全程把控。(2)分工明确原则信贷风险管理过程是一个涉及多层次、多部门、而且是时间跨度很大的系统管理过程,强调的是全员的参与,因此,只有明确界定各职能部门、个人的分工和权限,才能有效保证信贷业务的正常开展,促进信贷风险管理机制的有效运作。从信贷业务人员、信贷审核部门、风险管理部门、资产保全部门、主管领导以及其它辅助部门,只有权、责、利明确,才能通力合作,促进信贷风险管理水平和银行经济效益的提高。(3)科学决策原则科学决策是指按照一定的程序、充分发挥全体员工的积极性,正确运用决策技术和方法完成目标任务。银行信贷受政治、经济、客户等影响因素多重作用,因此,银行业必须建立科学信贷风险的管理体系、科学的组织和决策分析,特别要对客户项目进行评估、对信贷风险进行量化判断,才能建立有效的体制机制,8浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究有效防控信贷风险。(4)程序规范原则在银行信贷资金的发放过程中,规范的信贷制度、合理的信贷资金发放流程、专业化的分工操作,从贷款的申请、客户经理贷前调查、贷款项目的审批、贷款发放,贷后监督以及贷款收回,各程序都应制度化、规范化,以保证信贷业务的正常有序开展,防止发生信贷不良资产。2.2.3信贷风险管理旳流程信贷风险管理是指通过信贷风险识别、计量、控制和评价等程序,对信贷风险进行评级、分类和管理,控制或避免不良信贷资产,提高银行贷款的经济效益。信贷风险的识别是指银行通过一系列的技术方法和手段,在分析研究的基础上,对银行经营过程中所面临的内部、外部环境以及潜在的风险加以判断,识别和预测风险可能给自身带来的损失。信贷风险的计量是指银行在信贷风险识别的基础上,运用系统的数量分析方法预测信贷风险,是一个对信贷风险进行量化的过程。信贷风险的控制是运用风险控制理论、技术对银行所面临的信贷风险加强监管,以期将风险减少到最低程度。信贷风险的评价是对信贷风险管理的整个过程进行评价,任何一个环节发现不足之处都要提出建设性的改进建议。在信贷风险管理过程中,特别要重视把贷前的审查、贷时的审核和贷后的管理三者有机结合起来,目前往往重贷前调查,轻贷后管理,实际上,如果忽视对客户项目的贷后的监督,就难以掌握信贷资金的投向,难以判断信贷风险,就有可能导致不良信贷资产的产生,给银行带来潜在风险。2.2.4强化信贷风险管理的意义信贷风险管理是商业银行风险管理的核心,信贷业务不仅给银行带来了收益,同时其产生的风险也是银行业面临的主要风险。近年来,由于美国金融危机的不断蔓延,世界经济受到了很大的冲击,随之而来的欧元危机,更是给欧美经济体的经济复苏乃至整个世界经济的发展都带来了巨大的压力,新兴经济体经济增长速度也逐渐放缓。近年来,由于一些企业盲目发展、盲目投资、粗放经营、大跃进式的发展,给中国经济带来了很大的隐患。一些商业银行为了追逐自己的经济效益,盲目往企业投入了大量的信贷资金,而忽视了信贷风险的把控,给银行业的健康发展带来了隐患,因此,强化信贷风险管理方面的研究,具有很强的现实意义。(1)有利于保证银行信贷资金的安全。信贷本金的损失以及由此产生的社会影响对银行整体品牌的影响,是银行业面临的最大信贷风险。随着市场经济的9浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究发展,各行的竞争越来越激烈,带企业的生产和经营带来了越来越大的不确定因素,特别是近年来,企业人工工资不断上涨,原材料价格上涨,极大地影响了企业的经济效益,也给企业带来了资金方面的压力,一些企业由于经受不住内外部环境变化的冲击,短期内出现经营困难,甚至倒闭,从而影响银行信贷自己的安全,银行在短期内也无法回收贷款,借款人的抵押物、质押物也会随之e值,即使拍卖后冲抵贷款,也会给银行带来很大的损失,况且这些抵押物的处置需要一个很长的过程,要走复杂的法律程序。因此,为保证银行信贷资金的安全,必须强化信贷风险的管理,注重对信贷资产的全程监管。(2)有利于提高银行的经济效益。信贷资产的收益主要是回收贷款的利息,因此,强化对信贷风险的管理,可以对企业的各种信贷风险进行事前控制,一旦企业经营不善,可能导致出现信贷风险时,银行可以根据与企业的事前约定,采取监管措施,从而保证资产尽可能的损失,以免影响银行的经济效益。(3)有利于保证国家金融秩序的稳定。随着市场经济的发展,企业之间担保合作的不断深入以及国家金融政策的逐步完善,任何一家银行都不是孤立的,一旦其出现信贷不良资产,都可能引起企业和银行的连锁反应,极大地影响了国家金融秩序的稳定,因此必须强化银行信贷风险的管理,以免出现金融风险。(4)有利于促进社会的和谐稳定。目前,金融与全社会的每个人都息息相关,已经渗透到了社会的各个领域,信贷资金来源是社会,通过银行这一中介又再次投入社会发展生产,银行一旦发生信贷风险,不仅仅涉及到银行的利益,如果发生银行流动性风险,归根到底来说,最终可能会影响存款人的经济利益,其影响是巨大。反过来说,如果国家金融秩序稳定,银行信贷资产安全,不仅可以使银行和贷款企业受益,也能给存款人带来一定的经济效益,因此,严控信贷风险事故的发生,强化信贷风险管理,有利于促进社会和谐稳定。(5)有利于创造诚实守信的氛围。加强信贷风险管理,对信贷资金进行全程监控,能够督促企业诚实守信,合法合规利用信贷资金,把主要精力投入到抓生产、抓经营中去,提高企业的经济效益,保证信贷资金的安全。2.3信贷风险管理理论银行信贷风险管理的理论是在长期的发展过程中逐步形成的,最早开始于西方商业银行中,依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论、资产负债表外业务理论、全面信贷管理理论五个阶段。2.3.1资产管理理论早在十八世纪,亚当.斯密的资产管理理论就成为商业银行管理遵循的原则,10一—一-一————浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究该理论强调资产的流动性,从而实现经营目标。通常所说的资产管理主要是指流动性管理、贷款管理与投资管理,其目的是把经营风险控制在最低程度的前提下以获取最大的利益。在资产流动性管理方面,围绕风险与收益的最佳组合,即争取在最低风险的同时获得最大的收益,形成了许多理论,其中比较有代表性的理论包括准备金理论、真实票据论、资产可转化性理论、预期收入理论、资金总库理论、资产转化理论和资产分散理论(汪世新,2002)。(1)准备金理论。该理论是即指银行为了应付可能出现的流动性风险,必须保持一定水平的现金资产或者部分短期有价证券,这些资产具有高度的流动性,但通常是无收益的。如果银行维持的现金资产水平过高,在流动性风险弱化时,资产收益率会受到相应地损害。因此,商业银行必须根据自己防范流动性风险的需要和经验,在准备金比例的提取上做出最佳选择以及对准备金的构成上做出最优决策。(2)真实票据论。该理论来源于18世纪著名经济学家亚当.斯密的《国富论》,该理论认为为了应付存款人兑现现金的不确定性,银行在资金的运用上必须保持资产的高度流动性,该理论强调贷款必须是短期的、具有自偿性的,该理论的最大特点是强调保持贷款的流动性来防范信贷风险,但它没有认识到银行对经济发展的作用不仅仅体现在促进商品的流通,更主要的是要推动生产的发展,因而这一理论无法适应银行资产管理实践的需要,逐渐被新的理论所代替。(3)资产可转换性理论。该理论是美国学者莫尔顿于1918年首次提出的,该理论认为为了应付提取存款所需保持的流动性,银行可以将资金的一部分投入具备次级市场条件的证券,在急需资金时,可以随时抛售有价证券以获取货币资金,从而保持银行资产的盈利性和流动性,使银行发放较长期贷款成为可能,银行贷款不一定要局限于短期和自偿性。商业银行在该理论的影响下,业务经营更加灵活,短期内信贷资产范围显著扩大,但该理论没有从根本上解决银行的流动性问题。(4)预期收入理论。该理论是由美国学者普鲁克诺最早提出来的,该理论认为任何银行资产能否到期偿还,归根到底是以未来的收入为基础的,只要预期的未来收入有保障,即使长期项目贷款也没有偿还不了的风险。这一理论意味着银行资产可以不受期限的影响,可以不考虑资产自偿性和转换性,而是强调稳定白勺贷款的预期收入。但该理论对于资产预期的收入是建立在主观预测基础上的,由于受个人主观意识的影响,预测的结果不一定准确,尤其是在贷款周期较长时,受外部影响因素会更多,因此其结果偏差可能会更大,存在很多不确定性。(5)资金总库理论。该理论是把银行的活期存款、定期存款、各种负债作为一个资金总库,把资金按流动性优先顺序分配运用,但该理论由于没有考虑资金的动态变化,没有提供确切的方法来决定资金投放比例,所以缺乏实际操作性。11浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究(6)资金转换理论。该理论是按资金的稳定程度划分资金中心,再将各中心的资金合理搭配使用,从而最大限度减少了流动资产,可以根据资金来源和风险程度合理搭配资源。(7)资产分散理论。该理论是指银行把库存资金、活期存款、长期存款等合理分配,寻求信贷资产在行业、地域和贷款客户等方面的优化,以分散投资方向,可以减少fe贷风险,提局经济效益。2.3.2负债管理理论负债管理理论产生于20世纪50年代末期,盛行于60年代,是以负债为经营重点,即银行以借入资金的方式来保证资产流动性,从而增加资产的收益。该理论认为,银行可以主动管理负债,通过积极地竞争去争取活期存款、定期存款和储蓄存款,这样银行将千方百计地提高自己的负债能力,经营重点从资产管理转向负债管理。2.3.3资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末80年代初,强调从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流动性和效益性。2.3.4资产负债表外业务理论资产负债表外业务理论提倡从传统的银行负债和资产业务以外的范围去寻找新的经营领域,开辟新的盈利源泉。这种理论认为,银行不仅仅是生产金融产品和服务的机构,同时也可以经营信息服务,一切与信息服务有关的领域,银行都可以介入,提出将资产负债表内的业务转化为表外业务。但这种理论还不成熟,需要在实践中进一步摸索。2.3.5全面信贷管理理论近年来,由于出现了因信贷风险而倒闭的金融机构,为加强国际合作,共同应对风险,巴塞尔委员会于2001年提出了《巴塞尔新资本协议》,在2007年开始正式实施,新协议坚持银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束的三大原则,可以促进国际金融合作,有助于防范和化解金融风险。对于商业银行来说,信贷的全面风险管理就是要从信贷风险理念、信贷风险组织、信贷风险内控机制以及信贷风险管理方法等方面全面贯穿于贷前、贷中和12浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究贷后管理中,通过大力加强风险防范教育和职业道德教育,使所有员工在认识到防范信贷风险的重要性,坚持一切信贷业务以防范风险、审慎经营为出发点,把贷款的安全性和效益性视为银行信贷工作的关键,不仅要确保效益最大化和资产质量最优化的经营目标,还要保证其安全性。这对提高银行信贷资产质量,有效防控信贷风险起到了很好的保障作用,对于商业银行本身也有促进发展和监督的作用。2.3.6信息不对称理论信息不对称理论是指在市场经济活动中,交易双方对有关信息的了解是有差异的,掌握信息比较充分的人员,往往处于比较有利的地位,而信息了解少的一方,则处于比较被动的位置,对事物难以做出正确判断。对于银行信贷来说,由于信息不对称,银行往往只是根据企业的基本资料来判断是否给企业贷款,事前并不完全了解借款人的信用状况、还款能力以及企业的经营水平。一旦贷款发放后,由于借贷双方信息不对称,在合同执行过程中,由于企业掌握了信贷资金的使用权,企业有可能违反合同约定,改变信贷资金的使用方向,投向房地产等高风险的行业,部分企业甚至可能采取违法的手段,通过资金转移、放高利贷、关联交易等手段以获取不正当的经济利益。对于银行来说,即使参与信贷资金的全程监控,也难以完全掌握企业的信息,另外,对借款企业的全程跟踪监管需要投入大量的人力、物力,影响企业的经济效益。2.4中外商业银行信贷风险管理比较分析西方商业银行由于起步早,经过长时间的发展,已经逐步形成了比较系统、规范的信贷管理体系,无论是在信贷组织管理上、信贷风险防范方面还是在不良信贷资产处置方面都提出了比较严格的要求。目前,国内商业银行在信贷风险管理方面的研究和实践仍处于不断调整和逐步完善中,与外资银行的差异主要表现在如下几个方面(史倩,2007):2.4.1组织管理上的差异在商业银行组织管理方面,国外银行注重同级别、不同部门之间的合作和相互制约,国内银行重视从上到下的逐级领导。外资银行在信贷组织架构上一般会设置业务部门、信贷政策制定部门、风险审查部门、资产组合风险分析部门、不良贷款处理部门等专业化程度较高的部门,各部门之间分工明晰,各司其职,权、责、利明确,既相互协作有互相监督。国内商业银行从大的方面来说一般都13浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究会设置总行、分行、支行,从一个支行至少是分行层面上来说,一般都会设置业务部门、信贷审核部门、资产保全部门等部门,在行政上还会设置行长、科长、主办人员等不同级别。与外资银行相比,我国商业银行虽然也执行从客户经理初审、审批部门审查再到主管领导审批的程序,但是由于受人为影响因素过多,目前各职能部门细分化程度较低,权、责、利还不是很明确,银行主要领导对于过度插手信贷项目审批,给银行经营上带来了一定的风险。2.4.2风险防范方面的差异国内外银行目前都非常重视信贷风险的防范,国外银行一般都注重贷款发放之前的细致调研以及风险出现之前的防范,而国内银行缺乏风险的预案,一般都是风险出现后,临时化解。外资银行重视信贷项目的早期风险防范,对信贷风险管理进行全过程的全面管理,对信贷业务各个环节采取措施进行风险防范,各银行都建议起有利于实现信贷业务全过程监控的信贷风险管理系统(张君,2007)。而我国商业银行由于缺乏市场分工,一般只要企业项目合法合规,银行都会向其发放贷款,因此银行由于受专业知识的局限性,往往只重视对企业基本资料的审查,而忽视对贷款项目整个行业的深入调研,在贷款发放后,银行缺乏对贷款企业事后的监督,一旦企业经营不善,极有可能导致不良信贷资产的发生。近年来,我国商业银行贷款的行业集中度过高,银行把大量自己投向房地产、电力、煤炭、交通等垄断性行业,虽然短期看来增加了银行盈利,但从长远看,贷款的过度集中,一旦出现政策性风险就有可能发生不良信贷资产,影响银行也的健康发展。2.4.3人员制约手段的差异外资银行强调对员工的人文关怀和激励,国内银行行政化色彩还比较浓厚,重视上级对下级的领导,下级对上级的服从。外资银行重视调动员工的积极性,业务人员享有充分的项目自主权。外资银行的各级分支机构的信贷管理一般都由上级主管部门任命,在信贷项目审核工作上,其只对上级信贷主管负责,可以减少人为因素的过多干扰。外资银行重视对信贷人员业务素养的培训,极大地提高了员工的技能,也有助于银行加强抗风险能力。国内商业银行由于受中国传统思想和观念的影响,绝大多数银行仍然是按行长、副行长、科长、客户经理、办事员等行政级别,重视上下级的管理与被管理的关系,客户经理在办理贷款业务时,要逐层申报才能审批执行,缺乏自主权和审批权,而且银行中还存在一些官僚主乂思想。14浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究2.4.4不良信贷资产处理策略上旳差异在出现不良信贷资产时,外资银行非常注重不良贷款的转化,而国内银行往往只重视对贷款的清收。外资银行在贷款发放后,客户经理一般都会主动参与借款企业的生产和经营过程,监督信贷资金投向合同约定的方向,协助企业解决信贷方面的具体问题。如果信贷资金出现风险,外资银行会成立专门风险处理小组,帮助借款企业渡过难关。而我国商业银行“重贷轻管”,缺乏事前把控,一般都要等不良资产发生后,才会想办法去解决,企业一旦出现经营困难,银行往往会急于抽出贷款,给企业造成了双重压力,极易将企业置于死地。15浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究16浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究3北京银行杭州分行信贷风险现状和成因分析3.1北京银行杭州分行信贷风险现状北京银行杭州分行成立于2008年12月,开业四年来,秉承北京银行在金融服务、金融产品幵发和客户资源上的经验和优势,依托浙江生机勃勃的金融环境,杭州分行各项事业得到了飞速发展,自身规模不断扩大,目前已有8家支行,业务规模也逐年增大,2011年北京银行杭州分行的贷款余额236亿元,为浙江的地方经济建设作了一定的贡献。北京银行杭州分行的业务范围是立足杭州,服务浙江全省,重点是为浙江的民营企业和民营经济服务。近年来,由于受世界金融和经济危机、世界经济不景气的周期性因素的影响,也有国内实行房地产市场调控等经济再平衡措施带来的结构性影响,中国经济增长速度放缓,国家为了保持经济平稳运行,于2008年底出台了大规模的经济刺激和产业扶持政策,往交通、房地产、公共设施、电力等行业投入了大量的资金,以应对国际金融危机对我国经济带来的不利影响。但是在大规模银行信贷资金的支持下,一些企业把大量资金盲目投入房地产、高技术等利润和风险都较高的行业,使中国经济发展面临严峻的考验。随着国家财政金融政策的不断调整,以及房产限购等措施在各地的不断实施,随着国际金融危机的不断蔓延,受产品出口量减少、人民币大幅升值带来的利润减少甚至亏损,通货膨胀带来的原材料价格上涨的多重影响,少数企业特别是一些民营企业出现资金链断裂现象,不得不采用民间高利贷的方式寻求资金,一些企业主“跑路”的事件也颇有发生,出现了企业“倒闭潮”,在社会上造成了极大的影响。表3.1列出了北京银行杭州分行近年来的贷款余额和全行不良贷款比例。表3.1北京银行杭州分行贷款余额和全行不良贷款比例 单位:亿元年度2009年2010年2011年 2012年6月杭州分行贷款余额78.55151.04236.13 280.70全行不良贷款比例1.02%0.69%0.53% 0.55%数据来源:北京银行股份有限公司2009-2011年年度报告、2012年半年度报告北京银行杭州分行针对市场出现的情况,鉴于客户中也有一些从事房地产、公共设施建设、高科技等行业的企业受到本轮经济危机的冲击,全行上下高度重视国家财政政策调整后信贷行业出现的新问题,警惕出现的新风险,积极釆取有效措施加以防范,为促进银行经济效益的提高,保持银行业的可持续发展作出努17浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究力。信贷活动是由银行、信贷资金和贷款企业三个方面共同组成的,通过借贷合同维系,因此,银行和贷款企业方面的因素都会对信贷活动产生影响。但是这种关系还受国内外金融、政治大环境和产业政策的影响和制约,社会稳定,经济发展好时,就会促进借贷双方良好地合作,发生信贷风险出现的概率也会减小,因此外部环境也是信贷风险的一个重要影响因素。受世界金融和经济危机的影响,中国经济稳健的发展局面已经被打破,近年来,国民生产总值增速逐渐放缓、通货膨胀的压力仍然很大、就业压力也很大,受国内外经济不景气双重因素的影响,中国企业陷入了低迷发展的阶段,目前经济效益普遍较差,同时,这些因素的多重影响将给中国银行业的信贷安全带来了隐患。为了提高我行信贷资产质量,特针对我行近两年出现的一些风险案例,对信贷风险的成因进行分析。信贷风险成因大体主要分为内部因素和外部因素,对于银行信贷风险来说,内部因素即为银行内部风险,而外部因素为企业自身的因素以及对企业经营造成重大影响的外部大环境的因素。分为内部风险、企业方面的成因以及外部环境的影响。3.2内部风险信贷业务的内部风险,是指由于商业银行方面的原因,导致信贷业务出现风险,其主要原因是由于银行经营管理不当引起的风险(宋彦超,2010),主要包括:银行内部组织混乱、机制不健全、激励机制不完善、信贷管理方式和手段落后、人员素质较低等。银行作为信贷资金的提供者,担负着保证贷款安全的重要责任,因此,银行如果不加强内部管理,不排除内部风险,极易导致不良资产的产生(武飞,2008)。3.2.1信贷组织机构不健全北京银行杭州分行由于成立时间比较短,虽然已经建立了如图3.1所示组织机构和图3.2所示的信贷流程。从图3.1可以看出,目前各部门分工较为合理,基本上实现了从上到下的管理。从图3.2可以看出,北京银行杭州分行信贷实行从客户经理贷前向贷款客户进行尽职调查并提供贷款申请报告、信贷管理部门审核、信贷审批会议审查、主管领导审批的流程,目前来看,我们参与信贷审核会的部门主要是信贷管理部门的人员和主管领导,其它职能部门参与的人员很少甚至基本上不参与,随着中国经济的风云变幻,这种模式己经不能实现时代的发展,其抵御风险的能力变得越来越差。由于受中国传统观念的影响,信贷业务部门和信贷管理部门没有从行政上分开,而且中国银行业目前上下级关系的意识仍然很严重,一些银行职能部门,特别是像信贷审核部门缺乏独立性,职权没有得到很18浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究好的发挥,受行政方面的影响因素还很多,信贷审查部门的意见起不到相应的作用,有些管理人员往往越权管理,权责不明确,未能形成齐抓共管的机制。而且北京银行杭州分行由于成立时间较短,一些职能部门还没有完全设置到位,信贷相关管理部门人员也较少而且比较年轻,还无法对全行的信贷政策进行系统地调研、制定和指导,还无法适应当前银行业竞争激烈的形势。目前杭州分行还没有设置资产保全部门专门处理不良资产、处理信贷纠纷等事务,当发生信贷不良资产时,业务部门往往无章可循,既要开展业务,还要处理后续纠纷,无法保证整个信贷机制的有效运作。I总行一 xj/ ^ 能部门l| 职能部门2| I职能部门3|i职能部门41I I II~ I~I I I II 1^ ^I II 1 L II , 1 1 I1 I 1 II I ^ ! Ij I分行1I分行2I分行3II jI I* “ ^^^ “I 1I 1 , , 1 II i , 「 ,II■ I]IIW\/ \1/\' \1\1/ 、/V/管理部门l|I管理部门2| I管理部门3|I管理部门4I , 1 I I~ I ! I1III 」 1 ~?—j f! 1 I !I ii/ ± ± II I支~I支行2I支行3Ij !I I II -J II I I'|‘ 1[ 丨1II IIIII^^I I1\|/\' V\' \1V 、/V业务岗位l|I业务岗位2| I业务岗位3I业务岗位4 ! 1 1 I 1 1 图3.1北京银行杭州分行信贷组织结构图19浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究 客户I 客户信息""“I「一项目信息^^__^ 客户经理<I项目报告 賴意1 >审核部j >项目审核会\|/主管领导图3.2北京银行杭州分行信贷流程3.2.2信贷管理体制不健全北京银行杭州分行由于成立时间不长,在信贷管理体制机制上难免还有欠缺,在银行内部管理方面也有很多地方有待进一步完善。目前,杭州分行信贷资金的申请、审批和发放受人为影响的因素比较多,往往只重视贷前调查和贷时审查,缺乏贷后检查工作。由于出入人力、物力和资金上的考虑,在贷前后贷时审查时也往往只是注重于对客户基本情况的了解,对于企业和行业的极少或者也很难作深入的了解,因此很难对信贷资金的风险进行全程把控。目前,也存在个别业务人员急功近利,缺乏对企业的全面了解,盲目冒进发放贷款最后导致贷款无法收回,资不抵债的现象发生。贷款发放后,由于缺乏周期性的检查,银行难以掌握客户信贷资金的使用情况,甚至一些客户出现重大经营状况时银行也不知晓缺乏对企业贷款资金的监督和管理。近年来,一些客户往往会借其它名义向银行申请贷款,最后把贷款资金用于房地产开发等高风险行业,有时候银行和业务人员明明知道却不闻不问,这种做法势必对银行信贷资金的安全造成隐患,极有可能出现不良资产。目前,北京银行杭州分行一般都由信贷业务人员管理自己联系、负责的项目,受个人能力和信息量的影响和制约,往往很难全面把握风险状况,因此,必须强化团队合作、集思广益,才能提高银行整体的抗风险能力。与外商业银行信贷风险控制相比,缺乏独立的风险监控程序,没有真正相对独立的风险管理部门,致使管理层,决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷资金风险状况。虽然在信贷20浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究资金发放过程中,经历了业务人员对客户的贷前和贷时审查、审批人员审核、并经项目审批会议考核,最终报主管领导批准等一系列的过程,各职能部门之间分工合作、相互制衡机制的效果刚刚开始显露,但是由于这些措施形成的时间较短,面对错综复杂的经济形势,如何协调各部门力量使其形成合力,寻找适合不同行业情况的风险评价体系,特别是如何加强贷后审查和监管,还需要很长一段时间的摸索过程。北京银行杭州分行近年来也发生了几次信贷风险案例,最终导致贷款到期无法收回。比如说,我行的某一客户(以A公司表示)是以研发、生产、销售家具为一体的集团企业。公司始建于1996年,目前为止,己经创立了自有办公家具品牌,公司现有厂房10万平方米,员工500余人;拥有德国、意大利的先进技术设备,拥有专业化的生产工艺流水线,生产制造以桌、椅、屏、柜为主的八大系列产品,即:原木家具系列、防火板家具系列、屏风组合家具、办公椅系列、沙发系列、茶几系列、排椅系列及存储文件柜系列。A公司的主要客户为国内的大型企业,如银行、国企、上市公司、外企等。公司的主营业务较为突出,我行给予贷款8000万元。该集团公司除了主营业务外,下属子公司是经营房地产幵发项目的,由于房地产受国家宏观调控,难以取得银行贷款,A公司为了给子公司资金上的支持,于是将大量流动资金贷款用于房产项目建设,但是由于房产项目不景气,所以项目回款较慢,最终导致公司的流动资金紧张,另外,A公司的一家互保单位(某建筑公司)由于受经济大环境影响经营不善倒闭,A公司为其担保1亿元银行借款,到期后由A公司代偿,致使A公司的资金链彻底断裂,频临破产,使我行信贷资产造成了巨大的损失。从这一案例,我们可以看出,首先,由于贷前调查和贷时审核时往往只关注企业的基本情况,没有对企业做深入的分析了解。对于A公司来说,主营业务可谓欣欣向荣,即使受到经济不景气的影响,但是发展势头还是很好,从该企业贷款时提供的财务数据包括现场尽职调研时从多种渠道了解到情况来看,销售收入和利润逐年增加。但是,缺乏对关联公司经营状况的深入了解。第二方面,缺乏对A公司的贷后资金使用情况的检查,A公司把用于主营业务过大再生产的资金转移到子公司的房地产开发项目中,违背了银行与企业的合同约定,企业不守信用,违反事先约定操作。第三方面,由于A公司还存在与其它公司的互保情况,这在尽职调查时没有发现,或者即使发现了也没有引起足够的重视,可能还想当然的认为企业之间的互保很正常。其实一旦出现风险,会引起一连串的后续反应,后果很严重。从这一案例,我们一方面,必须重视贷前的检查,不仅仅只是注重企业基本情况的了解和财务数据的分析,关键还要更多的关注企业的关联公司以及与其它21浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究公司的担保等情况,事先把问题想的复杂一些,考虑的更细致一点,把出现风险的可能性都尽可能的排除掉。而且除了信贷业务员的审查之外,我们目前还缺乏主管部门的审查和监管,或者说这部分的力度还不够,面对错综复杂的经济形势,如果不加强监管部门的审查,有可能会发生更多信贷风险的案例。另外,我们必须重视贷后监督检查,定期或不定期到企业中去了解生产、经营情况,以便及时掌握企业信息。重点是对信贷资金使用情况的监督,要求贷款企业严格按合同约定使用贷款资金。由于北京银行本身成立时间就较短,内部管理制度还不是很完善,另外还存在南北文化、地域和人们观念上的差异,无论对于银行本身的制度还是信贷项目的管理上来说,总行与分行之间,总行各职能部门与分行管理部门之间对于同一个政策或者项目都还或多或少存在一定的认识上的区别和差异,总行制定的一些规章制度和信贷政策也不一定完全适用于分行。特别是对于民营企业众多,民营经济飞速发展的浙江来说,杭州分行如何完善和健全自身机制,健全自身体制建设以及各部门的协调与合作,发挥自身优势,才能在在激烈的市场竞争中立于不败之地。3.2.3信贷激励约束机制不完善由于银行客户经理在信贷项目前期实施过程中只负责贷前检查和贷时审查,负责向审核部门提供借款人申请借款的相关资料及调查报告等文件,而没有审批项目的权力,最终审批项目的权力在信贷审查部门和上层管理部门,但一旦出现不良信贷风险后,客户经理和所属整个部门却要承担很大的经济责任。银行会根据业务人员完成的业绩量和绩效,对部门和个人进行考核,而一旦信贷项目出现风险,部门和个人都将面临很大的经济处罚。当前,由于整体经济形势不容乐观,而且各地常有银行信贷项目出风险的报道,这就使得信贷业务人员往往只注重争抢风险小的优质客户,而当前各类商业银行越来越多,信贷客户和项目选择的难度逐年在增加,优质信贷客户日渐减少。而对于一些风险较大的项目,特别是近年来,随着经济形势的恶化,各行各业都出现了或多或少的信贷风险发生的案例,一些客户经理宁愿减少自己的业绩,不考虑这类风险大的项目,以避免由此可能带来的潜在风险。随着中国经济发展速度的下滑,企业发展受到了很大的限制,企业投资的一些项目也被取消或者无限期的搁置,因此,信贷客户和项目的选择难度加大,银行可能为了响应政府政策要求或者有形无形中受到行政方面的压力,业务人员也可能会出于完成业绩方面的考虑,把信贷资金投向一些经济效益较差、发展前景不好的企业,给银行信贷资金带来了很大的风险隐患。总体来说,银行目前仍22浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究然执行的是以业绩考核的政策,一方面,业务人员为了获得更多的报酬会努力争取信贷项目;另一方面,一旦业绩上不去甚至项目出现风险业务人员又将面临经济处罚,带来很大的压力。因此,针对当前经济形势和信贷管理所面临的新问题,如何挖掘信贷业务部门潜力,如何创造既宽松又严格的激励环境,尤其是如何发挥客户经理的积极性,不断创新激励机制,是北京银行杭州分行目前急需完善的一项工作。3.2.4信贷管理方法和手段落后目前,北京银行杭州分行在进行信贷项目前期调研和审核时,对于信贷企业的考察往往采用定性分析为主的方法,对企业的信用和项目风险的考核基本上也只是根据企业提供的往年的财务数据和信贷项目的基本资料进行判断,缺乏定量分析,这些评定的主观性强,再加上由于部分银行业务人员职业素质较差、有时为了增加自己的业绩往往会忽视信贷风险的把控,给银行的资产带来了风险,特别是近年来国家实施经济刺激政策后,一些企业甚至以前从未涉足过房产相关业务的企业也不顾风险,盲目把大量信贷资金投放到房地产行业,不仅扰乱了经济的正常秩序和行业的健康发展,严重影响了实体经济的健康发展。一些银行也不顾行业潜在风险,给这些企业投放了大量信贷资金,同时也不可避免的才自身带来了潜在的重大风险。3.2.5利益驱使下银行违规操作随着市场经济的发展,越来越多的商业银行如雨后春第般的在全国各地开张,面对激烈的市场竞争,各商业银行为了获取更大的市场份额,纷纷推出个性化的金融产品和制定相应的信贷政策。目前来看,北京银行杭州分行和其它商业银行一样,仍然是主要根据业绩考核,包括分行对支行的考核,支行对业务团队以及对个人的考核,因此银行业绩考核制度使得银行、项目团队和员工必须要千方百计努力去争取扩大信贷规模,增加自己的市场份额,既完成了自己的信贷任务,也可以获得获取更多的经济报酬和利益。这样才能获取更大的经济效益。银行业业绩考核制度给银行从业人员带来动力的同时,也给他们带来了很大旳精神压力,因此有时候他们会为了追逐经济利益,可能会从事信贷和其它金融方面违规操作的事情。在中国的目前的信贷体系,信贷政策主要是受中央调控的影响的。比如2008年底,面对国内外经济发展形势的下滑和不明朗,国家出台了积极的信贷政策,加大信贷投放规模,往交通、煤炭、电力、房地产等行业投入了大量的信贷资金(施聰,2009),出台了十大产业振兴计划,各商业银行积极响应国家政策,信23浙江工业大学硕士学位论文 北京银行杭州分行信贷风险管理研究贷规模大量的扩张。随着国家大规模的经济刺激,国内经济过热、通货膨胀、原材料价格大幅上涨,房产价格盲目上涨等现象迅速蔓延开,极大地影响了国家经济和产业的健康发展,因此中央于2011年逐渐开始严控国内的信贷体系,希望从源头上控制盲目投资,无序发展的状况,各商业银行马上严把信贷资金投放方向,减少高风险行业的信贷规模,信贷资金逐渐向中小企业倾斜,向新兴节能环保项目倾斜,向实体经济转移。因此,中国政府会根据经济发展的实际情况,从政府层面上适时调整信贷和产业政策,银行也要适应政府政策的调整,迅速转变经营模式,发展自己,壮大自己。对于北京银行杭州分行来说,在浙江范围内,目前较少参与政府投资的大型项目贷款,目前主要从事中小企业的信贷项目,分行为了完成每年的信贷任务和盈利目标,每年都会给各支行制定存、贷款任务和业绩要求,各支行也会把任务下达到各营销团队和个人,同时银行也会出台一系列的激励机制激发员工的积极性。一般在年中和年底都会对各支行和营销团队或者个人自完成了任务进行考核,根据完成的绩效,多劳多得,目的就是要通过经济方面的激励,争取扩大银行在区域内的市场份额和增加银行的经济效益。因此,一些银行业务人员为了完成考核任务和追逐更多的经济利益,往往会盲目追求贷款投放的速度与力度,不顾市场行情变化和风险,极个别人甚至为了实现个人的经济目的违规操作,盲目把大量信贷资金投入到高风险的房地产等行业,而且疏于对信贷项目后期的跟踪管理,最终可能会产生不良资产。3.3企业方面的成因分析企业方面对信贷风险的影响主要是指企业由于经营不善或者经济效益不好导致企业最终无法按期支付银行借款利息,甚至贷款到期无法偿付本金,从而给银行带来的风险。其产生原因主要由如下几个方面:(1)企业经济效益差。近年来,由于受国内外经济形势的影响,中国经济整体发展态势并不是很理想,很难保持以前的高速增长态势。近年来,由于国内原材料价格上涨幅度很大、人力成本投入也比以前要大、出口增速放缓、人民升值等多重因素的影响,极大地影响了企业的经济效益,特别是对于浙江的一些民营企业来说,一些产品利润本来就很薄,由于业绩越来越差,使得一些企业发展乏力,甚至亏本经营,资金周转压力大,有时甚至到了难以支付银行借款利息的地步。而且,随着