企业管理-财务经理工作流程

会计实操文库PAGE1企业管理-财务经理工作流程一、规划与预算管理1.战略规划参与与公司高层管理人员共同参与公司战略规划的制定过程。从财务角度出发，分析不同战略方案对公司财务状况的影响，提供相关财务数据支持，如各种战略下的资金需求预测、成本结构预估、盈利前景分析等。2.预算编制与审核根据公司战略目标，组织各部门开展年度预算编制工作。明确预算编制的原则、要求、时间表等。审核各部门提交的预算草案，包括销售预算、采购预算、费用预算等。从财务合理性、与公司整体战略的一致性、预算间的协调性等方面进行审查。例如，审核销售预算中的销售额预测是否基于合理的市场调研和销售策略，采购预算是否与生产计划相匹配等。汇总各部门预算，进行综合平衡和调整，编制公司的总预算草案。提交公司高层审批后，下达正式的年度预算。二、日常财务管理与监督1.财务制度执行监督确保公司财务制度的有效执行。定期检查财务流程的合规性，如费用报销流程、资金审批流程、会计核算流程等。对违反财务制度的行为进行纠正，并根据情况进行相应的处罚。2.财务报表审核与分析定期（通常为月度、季度和年度）审核财务部门编制的各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。检查报表数据的准确性、完整性和及时性。对财务报表进行深入分析，计算各种财务比率，如偿债能力比率（流动比率、资产负债率等）、盈利能力比率（毛利率、净利率等）、营运能力比率（存货周转率、应收账款周转率等）。通过分析这些比率的变化趋势和与同行业的比较，发现公司财务状况和经营成果中的问题与优势。例如，如果应收账款周转率下降，需要深入分析是销售政策变化、客户信用管理问题还是收款工作不力导致的。根据财务分析结果，撰写财务分析报告，向公司高层管理人员汇报公司的财务状况、经营成果、存在的问题以及改进建议。三、资金管理1.资金状况监控每日或定期查看公司的资金状况，包括现金余额、银行存款余额、资金流动情况等。掌握公司资金的整体分布和动态变化。2.资金筹集与调配根据公司的资金需求和资金状况，制定资金筹集计划。当公司资金短缺时，选择合适的融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等，并负责与金融机构或投资者进行融资谈判。合理调配公司内部资金，提高资金使用效率。例如，平衡不同项目之间的资金分配，将闲置资金用于短期理财或提前偿还高息债务等。监督资金使用情况，确保资金按照预算和公司规定使用，防范资金挪用等风险。四、成本控制与费用管理1.成本控制方案制定与成本会计和相关部门合作，制定公司的成本控制方案。分析成本结构，确定成本控制的重点领域，如原材料采购成本、生产制造成本、销售费用等。建立成本监控机制，设定成本控制目标和预警指标。例如，针对原材料成本，设定采购价格上限和成本变动率预警值。2.费用审批与管理审核公司的各项费用支出，按照公司规定的费用审批权限进行审批。对于大额费用或特殊费用，进行详细的审查和分析，确保费用支出的合理性和必要性。定期分析公司的费用支出情况，寻找降低费用的机会。例如，通过分析销售费用中的广告宣传费用，评估广告投放效果，调整广告策略以提高投入产出比。五、税务管理与筹划1.税务合规性保障确保公司遵守国家税收法律法规，按时申报和缴纳各项税款。监督税务会计的工作，检查税务申报资料的准确性。2.税务筹划实施根据国家税收政策，制定公司的税务筹划方案。通过合理利用税收优惠政策、调整业务结构、优化成本核算等方式，降低公司的税务负担。例如，利用研发费用加计扣除政策，鼓励公司增加研发投入，减少应纳税额。六、内部与外部关系协调1.内部部门协作与公司内部各部门保持密切的沟通与协作。例如，与销售部门合作制定销售政策时，从财务角度提供定价、信用政策、收款政策等方面的建议；与采购部门合作时，共同优化采购成本和付款条件等。2.外部关系维护与银行、税务机关、审计机构等外部单位建立并维护良好的关系。与银行保持良好的信贷合作关系，确保公司融资渠道畅通；与税务机关保持沟通，及时了解税收政策变化并解决税务问题；配合审计机构进行内部和外部审计工作，确保审计顺利进行。七、财务团队管理1.人员招聘与培训根据公司财务工作的需求，招聘合适的财务人员。制定招聘标准，筛选和录用具备专业知识和技能的人才。组织财务人员的培训和学习活动，提高团队的专业素质。包括内部培训、外部培训、参加行业研讨会等，使财务人员及时掌握最新的财务法规、会计准则和财务管理技术。2.绩效评估与