银行有条件生效预付款保函操作规程

有条件生效预付款保函操作规程

1.目的

为加强本行有条件生效预付款保函业务管理，防范业务风险，促进该项业务健康发展，

根据《中华人民共和国担保法》、《境内机构对外担保管理办法》、《境内机构对外担保管理办

法实施细则》等有关法律法规，制定本操作规程。

2.适用范围

本文件适用于北京银行各级分支机构及保函审批机构为申请人开立含有待生效条件为

“本行指定帐户XXX25117XXX收到本保函项下全额预付款后，本保函方生效”或“由本行宣

布生效”的对外担保及外汇担保预付款保函。

3.定义、缩写和分类

（1）有条件生效预付款保函：保函开立时，申请人可先不缴存保证金且不扣减授信额

度，待预付款到帐后直接以汇入的预付款缴纳保证金或根据综合授信合同的规定扣减授信额

度的对外担保及外汇担保预付款保函。

（2）出具机构：总行单证中心、分行单证部门。

（3）经营单位：各分支行、营业部等客户单位。

4.职责与权限

部门/岗位职责与权限不相容职责

总行国际业（1）制定本行担保业务的发展策略。

务部（2）检查、指导分支机构担保业务的经营管理。

（1）负责制度制定、修订并负责完善。

（2）落实总行关于担保业务的各项管理规定和规章制度。

（3）在总行授权范围内进行全行担保业务的核准出具工作，

总行

并对授信项下的业务及客户额度进行监控和管理。

单证中心

（4）检查、指导辖内行的担保业务，协调处理有关此类业务

的各类问题。

（5）按总行的规定汇总、分析、上报业务数据及业务分析等。

总行风险管（1）负责担保业务的授权管理。

理部

总行会计结负责制订担保业务会计核算办法。

算部

部门/岗位职责与权限不相容职责

法律与合规负责担保业务项下相关的法律事务审核，控制法律风险。

部

负责担保业务的担保后跟踪检查，提供预警信息及工作措施，

贷后管理部

避免形成不良资产。

负责对本操作规程执行情况进行审计，并通过审计对本操作规

审计部

程实施后评价。

资产管理部负责担保业务项下不良资产的处置。

分行国际业负责本分行的保函业务管理及操作风险控制。

务部

(1)负责受理和初审本经营单位的保函业务申请，调查申请

人的资质和信用，确保业务受理阶段的合规性。

经营单位

(2)负责有条件生效预付款保函项下汇入款项的监控及上报。

(3)负责保函业务的五级分类及保后监督工作。

(1)负责根据本操作规程对经营单位提交的保函业务进行初

单证部门保审。

函见证初审(2)负责建立交接登记簿，确保各项登记序时、准确。

岗(3)负责设立担保业务档案，留存全套原始文件，确保真实、

完整、准确。

(1)负责根据本操作规程审核业务资料，确认无误后为申请

人开具预付款保函并书面通知经营单位。

单证部门保

(2)根据经营单位提交的担保业务资料，确认手续完备，统

函见证操作

一出具保函正本。

岗

(3)负责担保业务的索偿处理。

(4)指导经营单位解决保函办理过程中的具体问题。

单证部门保(1)负责根据本操作规程对经营单位提交的保函业务进行复

函岗见证复审。

核岗

单证部门保(1)负责根据本操作规程对权限范围内的保函业务进行授权。

函见证经理(2)负责根据本操作规程监控保函业务的日常处理。

部门/岗位职责与权限不相容职责

岗(3)保函业务F品设计、流程的优化与完善。

单证部门综(1)负责开立保函保证金汇入款专用帐户。

合岗

(1)负责受理和初审本经营单位申请人的保函业务申请，确

保业务的真实性、合规性，并提交全套担保资料。

(2)保函项下索偿支付时，负责申请人的款项追索及按时上

经营单位调划。

查人(3)建立、维护保函申请人档案，确保业务资料的真实、完整、

准确。

(4)负责申请人资信及履约记录的调查及上报。

(5)负责对本经营单位的保函业务进行跟踪检查。

经营单位营(1)负责有条件生效预付款保函项下汇入资金的监控。

业室(2)负责将保函项下的汇入款划入保证金专用帐户公共子户。

经营单位审(1)负责根据本操作规程对本经营单位的保函业务进行审查。

查人

经营单位签(1)负责根据本操作规程对本经营单位的保函业务进行签批。

批人

5.基本,原则

(1)本行办理保函业务遵从《中华人民共和国担保法》及其司法解释、银监会、人民

银行、外汇管理局等管理部门的相关政策和规定。

(2)对外担保原则上遵从国际商会颁布的相关国际惯例，包括《见索即付保函统一规

则》(国际商会第458号出版物)、国际备用证惯例ISP98(国际商会第590号出版物)及以

后颁发的与保函业务相关的惯例，特殊情况下也可接受外国法律。

(3)本行办理保函业务，只向受益人提供保证担保，不提供抵押、质押等其他方式的

担保的原则。

(4)本行办理保函业务须遵循落实反担保保障措施及谨慎条款审核原则。

(5)本行原则上只对外出具独立性保函，即本行出具保函作为一种效力独立于基础交

易合同的法律文件，基础合同是否有效不影响本行担保的效力。

(6)本行原则上不出具具有可转让性质的担保，另有约定者除外。

(7)有条件生效预付款保函申请人须为本行外汇保函客户，并且只适用于对外担保或

境内外币保函业务。

(8)有条件生效预付款保函申请人须在本行开立保函保证金专户，专项用于接收汇入

的预付款。

(9)核算规则：

①有条件生效预付款保函开立时：

贷61803开出待生效保函

②有条件生效预付款保函生效时：

借61803开出待生效保函

贷61802开出涉外保函

6.流程描述与控制要求

有条件生效预付款保函操作流程分为开立、修改、履约偿付、失效等子流程，其中：

有条件生效预付款保函开立子流程包括：申请阶段、经营单位初审阶段、出具机构审批

阶段、保函生效阶段；

有条件生效预付款保函修改子流程包括：申请阶段、经营单位初审阶段、出具机构审批

阶段；

有条件生效预付款保函履约偿付子流程包括：受理索偿阶段、偿付款项阶段；

有条件生效预付款保函失效子流程包括：经营单位初审阶段、出具机构审批阶段。

6.1开立流程

有条件生效预付款保函开立操作流程

经管单位经营单位经管单位经营单位单证部门单证部门

申请人

调查人营业室审查人签批人保函见证初审闵保函见证操作快

■Htic

兰提交保姓」

开立资料,7

7~0-3

康填写

审杳签批收单审核J一

聂报备表

曜受现保南

馨、叱务邛建考

都

留

T《对夕卜担保及外汇担

9保、叱务操作规程》

接

《对外担保及外汇担

保、叱务操作规程》

4

也面通知登记台旅-

登记台帐―经营单位厂

»收到汇款/5划入保证会*

收单

n进行核对［调整核弊科目

要求中请贤否须―一

书面确认<人H；JLE保函条款扣速徵度

面间确认配

是

是

——<9

」将款项划乂扣减额度人卜

\保证金帐户替换保证金］

提交保金二

11

生效通知书宣布保区

生效厂

12

留存档集L2

蒋回单交「13

申谛人

阶段流程描述及控制要求控制要求

6.1.1（1）提交保函开立资料：风险点①：申请人提交虚假业

申请申请人：务资料、基础合同或存在信用

①营业执照副本（经工商行政管理机关或主管机风险。

关年检登记）、组织机构代码证书、税务登记证明风险种类：外部欺诈。

（经税务登记机关年检登记）、对外贸易经营者备风险因素：偷窃及欺诈-提供虚

案登记表或经贸部允许经营有关进出口业务批文假资料。

或外商投资企业批准证书等有关进出口资质的证风险级别：高风险。

明文件、法定代表人身份证明（相应书面授权委控制目标：确保申请人提供真

托书及受权人身份证明）、贷款卡卡号及查询密实申请资料，具备真实的贸易

码。背景，信用良好。

②公司章程及公司权力机构同意申请保函业务的控制措施：对申请人提供的申

证明文件（载明保函合同意向、保函金额、期限请资料、基础合同、索偿资料

等）。进行审核，同时调查申请人是

③经会计（审计）事务所年审的近三年企业财务否具备相关的承包资质和信

会计报表及近一期财务会计报表，成立不足三年用，证实受权人的身份，并须

的企业，提供与其成立年限相当的财务会计报表。通过审核、复核授权。

④其他资料，如：保函业务费率协议、服务协议控制岗位：经营单位调查人、

等。经营单位审查人、经营单位签

⑤如果近期发生重组、改组、合并、分立、股份批人。

制改造、转让产权、承包、租赁及其他可能影响

企业文件法律效力的事件，应及时提供其权力机

构同意办理保函业务的证明文件。

⑥公司章程及财务报表中，涉及到可能影响企业

的履约能力及反担保措施的信息。

⑦其他涉及到保函业务审批的信息。

⑧形成保函事由的招标文件或贸易、工程承包基

础合同、协议及相关文件资料（包括但不限于项

目招标书、政府主管部门批准件及其他有关批文、

保函项下基础合同或其意向书）。

阶段流程描述及控制要求控制要求

①-⑧开立资料需提前向经营单位提交并加盖单

位公章。

⑨若使用非标准格式文本，需提前向经营单位提

交保函文本并加盖单位骑缝公章，同时提交保函

格式电子版，以备审核及修改。

⑩本行固定格式的《开立保函申请书》(见记录一)

一式三联，由申请人及经营单位共同填写，须经

双方法人(或受权人)签字，加盖公章，并注明

“开立有条件生效预付款保函”。

6.1.2(1)填写报备表：风险点②：审核保函业务资料

经营经营单位调查人：有误或章证不全。

单位逐户向出具机构办理报备手续，填写《北京银行风险种类：执行、交割及流程

报备保函增值服务报备表》(见记录二)。管理。

并初(2)审查：风险因素：交易认定，执行和

审经营单位审查人：维持-其它任务履行失误。

①对申请人资质及《北京银行保函增值服务报备风险级别：高风险。

表》进行审查。控制目标：确保被担保事项及

②对经过复审符合上述规定的，在《北京银行保章证与基础合同相符，申请书、

函增值服务报备表》上签署审查意见。审批表和基础资料手续齐备。

(3)签批：控制措施：审核申请书、基础

经营单位签批人：合同的表面真实性、有效性、

在《北京银行保函增值服务报备表》上进行签批完整性及主要内容一致性，并

签字、加盖经营单位公章。须通过审核、复核授权。

(4)收单：控制岗位：经营单位调查人、

单证部门保函见证初审岗：经营单位审查人、经营单位签

①受理登记。批人、单证部门保函见证复核

②对经营单位提交的资料进行初审。岗、单证部门保函见证经理岗。

(5)审核：

单证部门保函见证操作岗：风险点③：保函文本中未规定

阶段流程描述及控制要求控制要求

对经营单位提交的资料进行审核，审核无误后提汇入款收款帐号，致使款项无

交至复核人。法监控。

(6)复审：风险种类：执行、交割及流程

单证部门保函见证复核岗：管理。

对经营单位提交的资料进行复审，复审无误后提风险因素：交易认定，执行和

交至授权人。维持-其它任务履行失误。

(7)授权:风险级别：高风险。

单证部门保函见证经理岗：控制目标：确保在保函文本中

对经营单位提交的《北京银行保函增值服务报备规定汇入款收款帐号。

表》进行授权签字。控制措施：在保函文本中明确

(8)开立保证金帐户/转《单证客户信息维护及规定汇入款收款帐号，并须通

交易编码操作规程》：过审核、复核授权。

单证部门综合岗：为申请人开立相应币种的汇入控制岗位：经营单位调查人、

款专用保证金帐户。经营单位签批人、单证部门保

(9)受理保函业务申请：函见证复核岗、单证部门保函

经营单位调查人：见证经理岗。

须在保函文本中规定“本行指定帐户XXX25117XXX

收到本保函项下全额预付款后，本保函方生效”

或“由本行宣布生效”条款。

(10)转《对外担保及外汇担保业务操作规程》

6.1.2经营单位初审:

6.1.3(1)接《对外担保及外汇担保业务操作规程》风险点④：台帐登记不准确或

出具6.1.3出具机构审批：不及时。

机构(2)登记台帐：风险种类：执行、交割及流程

审批单证部门保函见证操作岗：管理。

逐笔登记《北京银行有条件生效预付款保函台帐风险因素：交易认定，执行和

(出具机构专用)》(见记录三)。维持-其它任务履行失误。

(3)书面通知经营单位：风险级别：中等风险。

单证部门保函见证初审岗：控制目标：确保台帐登记准确、

阶段流程描述及控制要求控制要求

书面通知经营单位有条件生效预付款保函开立信序时。

息。控制措施：在业务处理之后及

(4)登记台帐：时登记台帐、记录业务情况，

经营单位调查人：并须通过审核、复核授权。

①根据出具机构的书面通知，逐笔登记《北京银控制岗位：经营单位调查人、

行有条件生效预付款保函台帐(经营单位专用)》经营单位签批人、单证部门保

(见记录四)。函见证复核岗、单证部门保函

②月末核对：见证经理岗。

a.已开立有条件生效预付款保函的总金额、笔数；

b.已生效预付款保函的总金额、笔数、保证金情

况、占用授信额度。

6.1.4(1)收到汇款/进行核对：风险点⑤：未对保函项下汇入

保函经营单位营业室：款进行监控并及时核对。

生效①指定专人监控款项的汇入。风险种类：执行、交割及流程

②在收到有条件生效预付款保函项下的汇入款项管理。

后立即与留存的保函副本进行核对。风险因素：监控和报告-未履行

(2)要求申请人出具书面确认：(款项或保函编号监控并报告指责。

与保函副本不匹配)风险级别：高风险。

经营单位调查人：控制目标：确保由专人对汇入

①若汇款凭证无保函编号或保函编号不符，但足款项进行监控，落实责任人制

额汇入的，须要求申请人书面确认汇入款为保函度。

保证金。控制措施：经营单位指定专人

②若保函编号相符，但汇款金额不足，须要求申监控款项汇入情况，收到汇款

请人书面确认愿意补足差额部分，并在补足保证后及时与保函副本进行核对，

金后，方可办理保函生效手续。并须通过审核、复核授权。

③对于除以上情形外仍存在不能准确判断款项是控制岗位：经营单位调查人、

否匹配的，应通知营业室联系汇出行确认汇款信经营单位营业经理、业务监督。

息，同时通知申请人，要求其联系汇款人督促汇

出行确认汇款信息，并于收到汇款后2个工作日风险点⑥：收到款项后未及时

阶段流程描述及控制要求控制要求

内完成。划入保证金帐户。

(3)书面确认：(款项或保函编号与保函副本不匹风险种类：执行、交割及流程

配)管理。

申请人：风险因素：交易认定，执行和

根据汇款报文与保函副本不匹配情况及经营单位维持-其它任务履行失误。

调查人的要求出具书面确认。风险级别：高风险。

(4)将款项划入保证金帐户：控制目标：确保专人监管汇入

经营单位营业室：款专户并及时入帐，落实责任

①进行相关申报、汇款解付。人制度。

②将预付款保函项下汇款全额划入该申请人保函控制措施：在收到汇入款的当

保证金帐户公共子户。日将款项划入申请人保证金帐

③以保函副本及收款凭证作为入账附件。户公共子户，并须通过审核、

④款项划入保证金帐户公共子户后，通知经营单复核授权。

位调查人。控制岗位：经营单位营业经理、

(5)提交保函生效通知书：业务监督。

经营单位调查人：

①于营业室将款项划入保证金帐户公共子户的风险点⑦：未在划款当日向出

当日向出具机构提交《预付款保函生效通知书》具机构提交生效通知书或提交

(见记录五)通知保函已生效，同时附该笔汇款的授信资料有误。

的报文及进帐单。风险种类：执行、交割及流程

②涉及非全额保证金开立保函的，需提供《北京银管理。

行贷款审查委员会审批意见表》、《综合授信合风险因素：交易认定，执行和

同》、《最高额保证合同》(如需)、《保证合同》(如维持-其它任务履行失误。

需)的复印件，并出具《北京银行综合授信额度风险级别：高风险。

使用台帐》，以上资料均须加盖经营单位条章。控制目标：确保由经营单位调

(6)收单：查人在划款当日向出具机构提

单证部门保函见证初审岗：交生效通知书及完整正确的授

①受理登记。信资料。

②对经营单位提交的资料进行初审。控制措施：经营单位指定专人

阶段流程描述及控制要求控制要求

(7)划入保证金/调整核算科目：监控该业务，划款后及时向出

单证部门保函见证操作岗：具机构提交生效通知书，如为

①于收到《预付款保函生效通知书》的当日，在授信项下须提供准确无误的授

国际业务系统内录入业务信息，将足额保证金从信资料。

申请人的保证金帐户公共子户划至业务子户。控制岗位：经营单位调查人、

②将表外核算科目由有条件生效预付款保函调整经营单位审查人、经营单位签

至开出涉外保函。批人。

③打印《记帐回执》(见记录六)一式三联，签字

后加盖单证部门业务公章。风险点⑧：未在接到保函生效

(8)复审：通知书的当日划入保证金并调

单证部门保函见证复核岗：整核算科目。

复审划入保证金和调整核算科目各项资料无误风险种类：执行、交割及流程

后，在国际业务系统内通过复审，并在《记帐回管理。

执》上复核签字。风险因素：交易认定，执行和

(9)授权：维持-其它任务履行失误。

单证部门保函见证经理岗：风险级别：中等风险。

在国际业务系统内进行授权，并在《记帐回执》控制目标：确保在接到保函生

上授权签字。效通知书的当日划入保证金并

(10)扣减额度/替换保证金：(须扣减额度)调整核算科目。

单证部门保函见证操作岗：控制措施：出具机构指定专人

①涉及非全额保证金开立保函的，须根据经营单监控该业务，在收到生效通知

位提供的申请人授信资料，确认授信资料准确无书的当日进行帐务处理，并须

误，且额度、期限涵盖本笔保函业务后，在国际通过审核、复核授权。

业务系统内录入扣减授信额度业务信息，并对已控制岗位：单证部门保函见证

划入保证金帐户业务子户的保证金进行替换。操作岗、单证部门保函见证复

②打印《记帐回执》一式三联，签字后加盖单证核岗、单证部门保函见证经理

部门业务公章。肉LLJ。

(11)复审：

单证部门保函见证复核岗：风险点⑨：退还保证金之前未

阶段流程描述及控制要求控制要求

复审扣减额度和替换保证金的各项资料无误后，审查授信额度的金额、期限及

在国际业务系统内通过复审，并在《记帐回执》业务种类是否匹配。

上复核签字。风险种类：执行、交割及流程

(12)授权：管理。

单证部门保函见证经理岗：风险因素：交易认定，执行和

在国际业务系统内进行授权，并在《记帐回执》维持-其它任务履行失误。

上授权签字。风险级别：高风险。

(13)宣布保函生效：控制目标：确保在退还保证金

单证部门保函见证操作岗：之前审核授信额度的金额、期

待保函条款规定的生效条件全部满足后，如保函限及业务种类匹配无误。

中规定由我行宣布保函生效，则应向受益人发出控制措施：收到经营单位提交

书面通知或SWIFT电文，宣布该笔保函生效。的授信资料首先审查业务种

(14)复审：类、金额、期限是否与授信额

单证部门保函见证复核岗：度一致，并须通过审核、复核

复审各项资料无误后，将保函生效通知提交至授授权。

权人。控制岗位：单证部门保函见证

(15)授权：操作岗、单证部门保函见证复

单证部门保函见证经理岗：核岗、单证部门保函见证经理

授权发出保函生效通知。岗。

(16)留存档案：

单证部门保函见证初审岗：风险点⑩：对需要扣减额度并

将《记帐回执》出具机构留存联归档留存。替换保证金的业务未及时进行

(17)将回单交付经营单位：帐务处理。

单证部门保函见证初审岗：风险种类：执行、交割及流程

将《记帐回执》申请人留存联和经营单位留存联管理。

交付经营单位，并履行交接登记手续。风险因素：交易认定，执行和

(18)留存档案：维持-其它任务履行失误。

经营单位调查人：风险级别：中等风险。

将《记帐回执》经营单位留存联归档留存。控制目标：确保在审核授信资

阶段流程描述及控制要求控制要求

(19)将回单交付申请人：料准确无误的当日进行替换保

经营单位调查人：证金的帐务处理。

将《记帐回执》申请人留存联交付申请人，并履控制措施：在确认授信资料准

行交接登记手续。确无误并于业务信息一致的当

日进行替换保证金的帐务处

理，并须通过审核、复核授权。

控制岗位：单证部门保函见证

操作岗、单证部门保函见证复

核岗、单证部门保函见证经理

冈L1J。

风险点口：保函生效条件未全

部满足即宣布生效。

风险种类：执行、交割及流程

管理。

风险因素：交易认定，执行和

维持-其它任务履行失误。

风险级别：高风险。

控制目标：确保按照保函条款

的规定，在生效条件全部满足

后方可宣布生效。

控制措施：按照保函条款规定

对保函生效条件进行审核，在

确认完全符合生效条件之后方

可宣布保函生效，并须通过审

核、复核授权。

控制岗位：单证部门保函见证

操作岗、单证部门保函见证复

核岗、单证部门保函见证经理

阶段流程描述及控制要求控制要求

冈t_U。

风险点£2：档案留存不完整或

归档不及时、不匹配。

风险种类：执行、交割及流程

管理。

风险因素：交易认定，执行和

维持-其它任务履行失误。

风险级别：中等风险。

控制目标：确保业务档案资料

留存完整、及时、准确并归档

匹配。

控制措施：业务完毕后，须进

行帐实核对，经营单位审查人

和单证部门保函见证经理对档

案留存及核对记录进行检查、

核实。

控制岗位：经营单位审查人、

经营单位签批人、单证部门保

函见证复核岗、单证部门保函

见证经理岗。

风险点口：未履行交接登记手

续。

风险种类：执行、交割及流程

管理。

风险因素：交易认定，执行和

维持-其它任务履行失误。

风险级别：高风险。

阶段流程描述及控制要求控制要求

控制目标：确保交接登记序时、

准确。

控制措施：必须在交接登记之

后，方可交付保函回单，由经

营单位审查人、单证部门保函

见证经理对每笔业务的交接登

记记录进行检查、核对。

控制岗位：经营单位审查人、

经营单位签批人、单证部门保

函见证复核岗、单证部门保函

见证经理岗。

6.2修改流程

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