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文档简介

内部审计和风险防范制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业内部审计和风险防范工作，提高企业的运营效率和风险管理水平，依据国家相关法律法规和公司章程的要求，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业内部审计和风险防范工作，涵盖全公司及各分支机构、部门以及与企业合作的外部方。第三条定义内部审计：指企业内部对其财务、业务和运营等各项活动进行独立、客观、全面评估和审查的过程，以评估风险管理和内部掌控的有效性。风险防范：指企业为避开、减轻和管理潜在风险而采取的防备和掌控措施，以确保企业的稳定运营和利益最大化。第二章内部审计制度第四条内部审计组织设立内部审计部门，负责企业内部审计工作。内部审计部门应由经验丰富、具备相关专业知识和技能的人员构成。内部审计部门的人员应独立于被审计部门，不得兼任其他与内部审计工作产生利益冲突的职务。第五条内部审计职责评估风险管理和内部掌控的有效性。审查企业的财务报告和业务运营情况的准确性和合规性。发现并提出改善企业经营管理和内部掌控的看法和建议。跟踪并评估内部审计的执行情况和结果。第六条内部审计程序订立内部审计计划，明确审计范围、时间和方法。进行审计前的准备工作，包含取得相关文件和信息。开展实地调查和核查，采取适当的取证方法和技术手段。分析和评估风险和掌控情形，识别潜在问题和风险点。撰写审计报告，认真记录审计工作过程、方法和结果。提出整改看法和建议，并跟踪整改情况。第七条内部审计保密内部审计部门及其人员应严守商业秘密和行业操守，对审计过程和结果保密，不得泄露给未经授权的人员。第八条内部审计结果审定和披露内部审计结果由内部审计部门负责审定。审计结果应及时向被审计部门和企业管理层进行披露。企业应建立内部审计结果跟踪机制，确保改进措施的落实和效果。第三章风险防范制度第九条风险管理责任企业管理层应建立和完善风险管理制度，明确风险管理的责任和机构。部门负责人应负责本部门的风险管理工作，并及时报告风险情况和应对措施。第十条风险识别和评估建立健全风险识别和评估机制，识别和评估各类风险。订立风险评估标准和流程，对已识别的风险进行定期评估。第十一条风险掌控措施订立风险应对策略和掌控措施，明确责任和落实机制。加强对紧要风险点的监管和防范，防止风险进一步扩大。建立风险防范培训机制，提高员工的风险意识和应对本领。第十二条风险监测和报告建立风险监测系统，定期对风险情况进行跟踪和分析。部门负责人应定期向上级报告风险情况，并提出应对建议和措施。企业管理层应及时研究和决策，确保风险得到有效掌控。第十三条风险应急预案订立风险应急预案，明确责任和处理流程。进行风险应急演练和培训，熟识应急预案的操作和应对方法。第四章附则第十四条本制度的解释权本制度的解释权归企业管理层和内部审计部门共同全部，并由企业管理层负责制度的解释和修订。第十五条本制度的执行和监督企业管理层应指定专人负责本制度的执行和监督，并定期评估制度的有效性和落实情况。第十六条本制度的修订本

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