银行业专业人员考试公司信贷（中级）资料(线上试题及答案)

银行业专业人员考试公司信贷（中级）

资料汇总（线上试题及答案）

1.下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是（）。［2013

年11月真题］

A.投资回收期

B.净现值率

C.投资利润率

D.内部收益率

【答案】：A

【解析】：

投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需

时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评

价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资

回收期小于或等于基准投资回收期时.，表明该项目能在规定的时间内

收回投资。

2.企业管理状况风险主要体现在（）。

A.高级管理人员同时关注短期和长期利润

B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

C.企业人员更新过快或员工不足

D.高级管理层不团结，出现内部矛盾

E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四项外，企业管理状况风险还体现在：①企业发生重要人事

变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生

变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；②管理层

对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端

的冒进或保守；③董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长

期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响；④股东间发生重大纠

纷且不能在短期内妥善解决；⑤主要控制人或高级管理者出现个人征

信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。

3.商业银行在项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于

()o

A.项目技术评估

B.银行效益评估

C.项目建设配套条件评估

D.项目财务评估

【答案】：A

【解析】：

项目技术评估包括：①项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协

调，是否与项目其他条件相配套；②项目设备选择是否合理；③所采

用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管

理者的管理水平相协调；④引进设备的必要性，引进设备后对国外配

件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径；⑤引进设备与国内设备

能否相协调。

4.项目经营期检查应重点关注的内容包括（）。

A.借款人的收益与预期评估值是否存在较大差异

B.项目生产数据和技术指标是否达到预定标准

C.项目的建设、技术、市场条件是否发生变化

D.借款人销售网络和销售客户群的建立情况

E.是否能取得预期收入和现金流

【答案】:A|D|E

【解析】：

项目贷款进入经营期后，银行信贷从业人员应对生产规模、销售状况

等因素与预期的敏感性分析相比较，判断借款人的收益与预期评估值

是否存在较大差异；关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断

是否能取得预期收入和现金流。B项属于项目试生产期检查的内容；

C项属于项目建设期检查的内容。

5.在贷款发放时，对保证合同应着重审查的条款有（）。

A.被保证的贷款数额

B.借款人履行债务的期限

C.保证的方式

D.保证担保的范围

E.保证期间

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

贷款发放时，对保证合同的条款审查主要应注意以下条款：①被保证

的贷款数额；②借款人履行债务的期限；③保证的方式；④保证担保

的范围；⑤保证期间；⑥双方认为需要约定的其他事项。

6.在贷款合同审查中，质押合同含有，抵押合同不含有的需审查条款

有（）o

A.借款人履行债务的期限

B.担保物的名称、数量、质量

C.担保范围

D.质物移交时间

E.质物生效时间

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，还是质押合同，都含有关于债务人履行债务的期限、

抵（质）押物的名称、数量、质量、担保范围等条款。质物移交时间、

生效时间只有质押合同才涉及，抵押合同由于不转移担保物的占有，

因而不涉及。

7.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及

其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。

A.熟悉程度

B.存款余额

C.信用记录

D.贷款余额

【答案】：C

【解析】：

在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息

有：①客户的公司状况；②客户的贷款需求状况；③客户的还贷能力;

④抵押品的可接受性；⑤客户与银行关系等。其中，客户与银行关系

包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

8.在估计可持续增长率时一，通常假设内部融资资金的主要来源是（）o

A.净资本

B.留存收益

C.增发股票

D.增发债券

【答案】：B

【解析】：

内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，

企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部

融资的资金来源主要是留存收益。

9.质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）o

A.虚假质押风险

B.交易风险

C.司法风险

D.操作风险

E.汇率风险

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风

险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，银行如果让质押

存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险

的；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利

率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风

险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易

出问题。

10.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按照足额

偿还的贷款应归类为（）。［2016年11月真题］

A.正常类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.损失类贷款

【答案】：A

【解析】：

B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在

一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人

的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷

款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；D项，损失类贷款

是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无

法收回，或只能收回极少部分。

1L债项评级的结果可以有多种用途，主要包括（）o

A.应用于一维评级体系

B.应用于授信审批及授权

C.应用于贷款定价

D.应用于不良资产处置与回收

E.应用于风险监测和绩效考核

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四项外，债项评级的结果的用途还包括：①应用于客户准入;

②应用于拨备计提；③应用于资本计量。

12.下列关于项目生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法，正确

的有（）o

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然气

B.所需动力主要有电力和蒸汽

C.要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境来选择燃料种类

D.要根据当地水源分布、水质情况分析用水量

E.耗电量大又要求连续生产的工业项目，要分析估算项目最大用电

量、高峰负荷、备用量、供电来源

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D项，在项目评估时，要根据项目对水源、水质的要求，计算出项目

用水量，再结合当地的供水价格，分析耗水费用对产品成本的影响。

.下列关于质押的说法正确的有（）

13o

A.在质押担保中，质押物价格大于所担保债权的余额部分，可以再次

设定质押

B.在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息

C.贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日

起生效

D.债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先

受偿

E.质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，但不包

括质物保管费和实现质权的费用

【答案】:B|C|D

【解析】：

A项，在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日

起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象；

E项，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质

物保管费用和实现质权的费用。

.下列关于信贷档案管理的表述，错误的是（）

14o

A.一级档案存档后原则上不允许借阅

B.一级档案在存放保管时应视同现金管理

C.二级档案在存放保管时应视同现金管理

D.二级档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理

【答案】：C

【解析】：

一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，

可将其放置在金库或保险箱（柜）中保管，指定双人分别管理钥匙和

密码，双人入、出库，形成存取制约机制。

15.贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况

进行分析的内容是（）。

A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因

B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款

情况

C.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况

D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况

【答案】：D

【解析】：

借款人资信及与银行往来情况主要包括：①借款人在银行开户的情

况；②在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还

款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度

占用情况；③借款人的或有负债情况；④借款人已经提供的抵（质）

押担保情况；⑤借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款

情况；⑥中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信

用记录情况；⑦在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；⑧

新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。

16.具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品

竞争力主要影响因素。

A.市场占有率

B.质量稳定

C.销价合理

D.性能先进

【答案】：A

【解析】：

企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产

品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在

市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定

价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时一，其经营也会随之出现问

题。

17.借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）

的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。

A.盈利

B.资金短缺

C.现金流入

D.现金流出

【答案】：B

【解析】：

借款需求分析中，通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺

的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款

期限，并为企业提供融资结构方面的建议。

.订立保证合同时：最高贷款限额包括（）

18o

A.最高贷款累计额

B.最高贷款额

C.贷款余额

D.法定的数额

E.单笔贷款限额

【答案】:A|C

【解析】：

订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在

签订保证合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。

19.下列选项中，用来计算存货周转率的有（）。

A.销货成本

B.净利润

C.期初存货余额

D.期末存货余额

E.销售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它

是反映客户销售能力和存货周转速度的指标，也是衡量客户生产经营

环节中存货营运效率的综合性指标。其计算公式为：存货周转率=销

货成本/平均存货余额X100%,平均存货余额=（期初存货余额+期

末存货余额）/2o

20.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（）o

A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金

发放和支付的核查的重要环节

B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要

方便借款人资金支付，又要控制贷款用途

【答案】：c

【解析】：

C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是

贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。

21.某公司2015年来总资产为1500万元，流动负债为200万元，长

期负债为300万元，该公司2015年负债与所有者权益比率为（）。

A.1.5

B.0.2

C.0.3

D.0.5

【答案】：D

【解析】：

负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用

于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。其计算公式为：负债与

所有者权益比率=负债总额/所有者权益X100%=(200+300)/(1500

-200-300)=0.5。

22.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提

出(),并经银行同意后予以办理。

A.电话申请

B.书面申请

C.信用承诺

D.口头协议

【答案】：B

23.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提

出(),并经银行同意后予以办理。

A.电话申请

B.书面申请

C.信用承诺

D.口头协议

【答案】：B

24.下列关于企业盈利能力的分析，表述错误的是（）

A.净利润率越高，企业盈利能力越强

B.销售利润率越高，企业盈利能力越强

C.成本费用利润率越低，企业盈利能力越强

D.营业利润率越高，企业盈利能力越强

【答案】：C

【解析】：

盈利能力简单地说就是获取利润的能力。C项，成本费用利润率是借

款人利润总额与当期成本费用总额的比率，反映每元成本费用支出所

能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利

润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

25.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固

定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应

要求其开立专门的（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余

额或平均存量等最低要求。［2014年11月真题］

A.基本结算

B.项目收入

C.资金回笼

D.还款准备金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金

融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状

况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑,

银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资

金进出、余额或平均存量等的最低要求。

26.信贷授权的有效期一般为（）。［2016年11月真题］

A.2年

B.6个月

C.3个月

D.1年

【答案】：D

【解析】：

信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关

键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。授权的有效期限一般为1

年。

27.银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中，（）是项目技术可行

性分析的核心。

A.工程设计方案评估

B.工艺技术方案分析

C.设备评估

D.产品技术方案分析

【答案】：B

【解析】：

工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技

术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。

28.商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分

析的主要内容有（）o

A.原材料价格

B.销售渠道

C.目标客户

D.原材料质量

E.收款条件

【答案】:B|C|E

【解析】：

销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销

售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道;

③收款条件。AD两项均属于供应阶段分析内容。

29.甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个

为期3年的项目投资。截止2009年底，项目已完工75%,银行已按

照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。［2010

年5月真题］

A.计戈k比例放款原则

B.进度放款原则

C.及时性原则

D.资本金足额原则

【答案】：B

【解析】：

进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程

量的多少进行付款。

30.商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需

求总量的影响因素不包括（）。

A.项目产品的合格率

B.给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量

C.购买者的平均购买量

D.单位产品的价格

【答案】：A

【解析】：

潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市

场潜量可表示为：Q=npq。式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的

条件下特定产品或市场中的购买者的数量；p代表单位产品的价格；

q代表购买者的平均购买量。

31.受法律保护的借贷关系开始于（）。

A.贷款审查通过

B.贷款审批通过

C.签署借款合同

D.贷款合同生效

【答案】：D

【解析】：

贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双

方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务。

32.下列说法中正确的有（）。

A.通过分析销售收入/净固定资产比率，可判断公司的固定资产扩张

需求

B.杠杆收购就是并购融资

C.长期投资风险较大，只能由股权性融资来满足

D.在我国，银行可以有选择地为公司并购提供债务融资

E.结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定资产寿命做出一个粗

略的估计

【答案】：A|E

【解析】：

B项，并购融资大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易；C项，长期投

资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权

性融资；D项，在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收

购等提供债务融资。

.从资产负债表来看，可能导致流动资产增加的因素包括（）

33o

A.固定资产重置

B.季节性销售增长

C.长期投资

D.长期销售增长

E.提供的商业信用减少

【答案】：B|D

【解析】：

从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率

下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能

导致流动负债的结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致

长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。

34.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）o

A.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产和递延资产摊销都不能

作为现金流出

B.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投

资回收期等指标

C.全部投资、自有资金现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基

础判断哪些应作为其现金流入和流出

D.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部

投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出

【答案】：D

【解析】：

D项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编

制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资

为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量

表时，借款利息应作为现金流出。

35.银行信贷人员对借款项目的原辅助材料供给分析主要包括（）。

A.分析和评价原辅助材料供应数量能否满足项目的要求

B.分析和评价原辅助材料的质量是否符合生产工艺的要求

C.分析和评价原辅助材料的存储设施条件

D.分析和评价原辅助材料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本

的影响

E.分析和评价原辅料的生产条件

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原

材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运

输距离及仓储设施等情况的分析，其内容主要包括：①分析和评价原

辅料的质量是否符合生产工艺的要求；②分析和评价原辅料的供应数

量能否满足项目的要求；③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动

趋势对项目产品成本的影响；④分析和评价原辅料的存储设施条件。

36.在其他因素不变的前提下，下列情况中，会导致企业产生借款需

求的有（）。

A.应收账款减少

B.应付账款增加

C.存货增加

D.应收账款增加

E.应付账款减少

【答案】:C|D|E

【解析】：

如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用

减少可能成为公司贷款的原因。通常，应收账款、存货的增加，以及

应付账款的减少将形成企业的借款需求。

37.贷放分控中的“贷”，不包括的环节是（）。

A.贷款调查

B.贷款审查

C.贷款审批

D.贷款发放

【答案】：D

【解析】：

贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立

的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的

目的。贷放分控中的“贷。是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审

查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放及支

付环节。

38.项目贷款的贷后管理不包括以下哪项？（）

A.项目申报程序贷后管理

B.项目建设期贷后管理

C.项目试生产期贷后管理

D.项目经营期贷后管理

【答案】：A

【解析】：

在实践中，项目贷款的贷后管理主要包括以下三个方面：①项目建设

期贷后管理；②项目试生产期贷后管理；③项目经营期贷后管理。

39.实贷实付的核心要义包括（）o

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

B.口头承诺是实贷实付的外部执行依据

C.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

D.要求借款人提供详细资料

E.受托支付是实贷实付的重要手段

【答案】:A|C|E

【解析】：

除ACE三项外，实贷实付的核心要义还体现在：协议承诺是实贷实付

的外部执行依据。

40.贷款合规性调查中，被审查人除借款人外，还可能有（

A.关联方

B.债权人

C.债务人

D.担保人

【答案】：D

【解析】：

贷款的合规性调查是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎

法律和监管要求的行为进行调查、认定。

41.在信贷授权的形式中，对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷

款等品种给予不同的权限，是按（）进行划分的。

A.授权人

B.行业

C.授信品种

D.担保方式

【答案】：C

【解析】：

信贷授权按授信品种划分时，可按风险高低进行授权，如对固定资产

贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。

.预收账款属于（）年月真题]

42o[201411

A.流动资产

B.非流动资产

C.长期负债

D.流动负债

【答案】：D

【解析】：

流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承

担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付

票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他

应付款和预提费用等。

43.银行对项目环境条件的分析中，（）是项目建设和生产的关键环

-4-R

下O

A.环境保护方案

B.厂址选择条件

C.财务资源

D.交通运输条件

【答案】：D

【解析】：

交通运输条件关系到项目和生产物资能否顺利集聚、供应，以及产品

能否顺利分销。因此，交通运输条件是项目建设和生产的关键环节。

44.按贷款期限划分，公司信贷可分为（）。

A,短期贷款

B.循环贷款

C.中期贷款

D.长期贷款

E.透支

【答案】:A|C|D

【解析】：

按贷款期限划分，公司信贷可分为：①短期贷款，贷款期限在1年以

内（含1年）的贷款；②中期贷款，贷款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的贷款；③长期贷款，贷款期限在5年（不含5

年）以上的贷款。

45.（）用于评价当年新生成的不良贷款与年初余额比值情况。指标

越高，区域风险越大。该指标动态反映了信贷资产质量变化趋势。

A.信贷余额扩张系数

B.不良贷款生成率

C.到期贷款现金回收率

D.信贷资产相对不良率

【答案】：B

【解析】：

不良贷款生成率指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，

反映目标区域信贷资产质量变化趋势。该指标越高，目标区域信贷资

产质量恶化速度就越快，潜在风险越高。

46.商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括（）。

A.加强贷款合同规范性审查管理

B.修订和完善贷款合同等协议文件

C.实施履行监督、归档、检查等管理措施

D.做好有关配套和支持工作

E.建立完善有效的贷款合同管理制度

【答案】：A|B|C|D|E

.土地征用费属于项目总投资中的（）

47o

A.预备费

B.工程费用

C.工程其他费用

D.流动资金

【答案】：C

【解析】：

工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察

设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须

由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。

48.具有（）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支

付方式。

A.单笔金额只有超过500万元人民币

B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承诺

D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

E.支付对象明确且单笔支付金额较大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方

式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付

对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。

49.商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分

析的主要内容有（）o

A.原材料价格

B.销售渠道

C.目标客户

D.原材料质量

E.收款条件

【答案】:B|C|E

【解析】：

销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销

售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道;

③收款条件。AD两项均属于供应阶段分析内容。

50.关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。

A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作

C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个

人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

【答案】：D

【解析】：

A项，对于小额呆账，可授权一级分行（分公司）审批，并上报总行

（总公司）备案；B项，一级分行不得再向分支机构转授权；C项，

其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作。

51.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（）。

A.短期销售增长

B.商业信用减少

C.固定资产重置及扩张

D.红利支付

E.长期投资

【答案】：C|E

【解析】：

A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可

能导致资本净值的减少。

52.授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.客户的信贷需求

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了

解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分

析，确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业

的相关法律或监督条款的限制；④贷款组合管理的限制；⑤银行的客

户政策；⑥关系管理因素。

53.对于流动资产贷款，商业银行应根据（）,合理约定贷款资金支

付方式及贷款人受托支付的金额标准。

A.贷款利率水平

B.借款人的行业特征

C.借款人的管理水平

D.借款人的经营规模

E.借款人的信用状况

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

《流动资金贷款管理暂行办法》要求贷款人应根据借款人的行业特

征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约

定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

54.信贷审批过程中，根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解

你客户风险原则，应着重注意（）o

A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查

B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策

C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况

D.抵押人代偿能力

E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

银行业金融机构在贷款审查审批过程中一般应要求把握以下内容：①

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；②借款人主体

资格及基本情况审查；③信贷业务政策符合性审查;④财务因素审查;

⑤非财务因素审查；⑥担保审查；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查

结论。A项属于担保审查；B项属于信贷业务政策符合性审查；C项

属于借款人主体资格及基本情况审查;E