业财融合视角下疾控中心全面预算绩效管理研究

业财融合视角下疾控中心全面预算绩效管理研究目录一、内容概括................................................2

1.研究背景与意义........................................2

2.国内外研究现状综述....................................3

3.研究内容与方法........................................4

二、业财融合概述............................................5

1.业财融合的定义与内涵..................................6

2.业财融合的理论基础....................................8

3.业财融合在疾控中心中的应用现状........................9

三、疾控中心全面预算绩效管理现状分析.......................10

1.全面预算绩效管理的概念与特点.........................11

2.疾控中心全面预算绩效管理的实施情况...................12

3.存在的问题与挑战.....................................13

四、业财融合视角下疾控中心全面预算绩效管理优化策略.........15

1.建立健全预算绩效管理体系.............................16

2.加强业财信息共享与沟通...............................18

3.强化预算绩效监控与评价...............................19

4.提高预算绩效管理效果与可持续性.......................20

五、案例分析...............................................22

1.选取典型疾控中心进行案例分析.........................23

2.业财融合在疾控中心全面预算绩效管理中的具体实践.......24

3.案例分析与讨论.......................................25

六、结论与建议.............................................26

1.研究结论总结.........................................26

2.对疾控中心全面预算绩效管理的建议.....................27

3.对未来研究的展望.....................................28一、内容概括本研究旨在从业财融合的视角，探讨疾控中心全面预算绩效管理的有效性和实践路径。通过对国内外相关理论和实践的研究，分析了业财融合在预算绩效管理中的重要性和必要性。结合疾控中心的特点和需求，构建了适用于疾控中心的全面预算绩效管理体系框架，包括预算编制、执行监控、绩效评价和激励机制等方面。通过实证研究，验证了所构建的绩效管理体系的有效性，并提出了改进和完善的建议。本研究为疾控中心全面预算绩效管理提供了理论支持和实践指导，有助于提高疾控中心的管理水平和服务质量。1.研究背景与意义在当前经济快速发展和社会全面进步的大背景下，疾病预防控制中心的运营面临着新的挑战与机遇。随着公共卫生服务需求的日益增长，疾控中心在保障民众健康、维护社会稳定方面扮演着日益重要的角色。为了提升疾控中心的管理效能，实现资源的合理配置与高效利用，加强全面预算绩效管理显得尤为重要。特别是在业财融合的趋势下，将财务管理与业务工作紧密结合，对于疾控中心的可持续发展具有深远意义。本研究旨在探讨在业财融合视角下，疾控中心如何实施全面预算绩效管理。研究背景主要体现在以下几个方面：公共卫生服务体系的不断完善对疾控中心的预算管理提出了更高的要求。有助于疾控中心更好地适应公共卫生服务的发展需求，提升服务质量和效率。为疾控中心实施全面预算绩效管理提供理论支持和实践指导，为其他类似机构提供参考和借鉴。通过深入研究，为提升我国公共卫生领域的预算管理水平贡献智慧和力量。本研究将在理论和实践两个层面为疾控中心乃至整个公共卫生领域的预算管理工作提供有益的探索和启示。2.国内外研究现状综述随着财政支出绩效管理的不断深化和预算绩效评价工作的逐步推进，国内外各级政府和部门纷纷将预算绩效管理纳入了疾控中心等事业单位的财务管理范畴。从国内来看，财政部、国家卫生健康委等部门相继出台了一系列关于加强预算绩效管理的指导意见和规范，明确提出要建立健全覆盖所有政府性资金、贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。一些地方政府和疾控中心也在积极探索和实践预算绩效管理的新理念、新方法，如以项目为导向、以结果为导向的预算绩效管理模式等，取得了一定的成效。许多发达国家早已将预算绩效管理作为公共财政管理的重要组成部分，并建立了相对完善的法律法规和制度体系。美国、英国、澳大利亚等国家都制定了详细的预算绩效评价标准和指标体系，对各类政府支出进行科学、客观、公正的评价。一些国际组织和非营利组织也在积极推动全球范围内的预算绩效管理工作，通过制定国际标准、开展培训与交流等方式，促进各国在预算绩效管理方面的合作与交流。在实际操作中，疾控中心的全面预算绩效管理仍面临诸多挑战。由于疾控中心的工作性质和特点，其预算绩效管理的实施环境和管理模式与其他事业单位存在一定的差异；另一方面，当前我国在预算绩效管理方面的理论研究和实践经验尚不足，难以完全适应疾控中心等事业单位的需求。有必要从业财融合的视角出发，对疾控中心全面预算绩效管理进行深入研究，提出针对性的改进措施和建议，以推动我国疾控事业的高质量发展。3.研究内容与方法梳理疾控中心全面预算绩效管理的理论框架和实践经验，分析其在业财融合背景下的优势和不足。通过对国内外相关文献的综述，总结和提炼出疾控中心全面预算绩效管理的关键要素和关键环节，为后续实证研究提供理论支持。构建疾控中心全面预算绩效管理的评价指标体系，包括财务效益、经济效益、社会效益等多个维度，以全面反映疾控中心预算绩效管理的实际情况。通过对评价指标体系的构建，为后续实证研究提供数据支持。采用实证研究方法，对疾控中心全面预算绩效管理进行实证分析。通过收集疾控中心的年度预算数据、财务报表数据等原始数据，建立数据模型；然后，运用统计学方法对数据进行处理和分析，揭示疾控中心全面预算绩效管理的现状和存在的问题；根据实证分析结果，提出改进和完善疾控中心全面预算绩效管理的建议和措施。结合实际案例，对所提出的改进和完善措施进行验证。通过对具体疾控中心的案例研究，检验所提出的改进和完善措施在实际操作中的有效性和可行性，为疾控中心全面预算绩效管理的实践提供有益借鉴。二、业财融合概述业务活动与财务活动的融合，疾控中心在开展各项疾病预防控制业务活动的过程中，会产生一系列财务活动，如经费使用、物资采购等。通过业财融合，可以将这些业务活动与财务活动紧密结合起来，确保资金的合理使用和有效监管。业务流程与财务流程的融合，在传统的管理模式下，业务与财务往往存在信息孤岛现象，导致沟通不畅、效率低下。而业财融合强调业务流程与财务流程的深度融合，通过优化业务流程、完善财务管理制度，实现两者之间的无缝对接。业务部门与财务部门的协同合作，业务部门负责具体业务的开展和实施，财务部门则负责资金管理和财务核算。在业财融合的背景下，业务部门和财务部门需要紧密协作，共同参与到决策过程中，确保各项业务活动的顺利开展和资金的合理使用。业财融合的核心目标是实现资源的优化配置和高效利用，通过业务与财务的紧密结合，可以更加准确地掌握疾控中心各项业务的开展情况和资金需求，从而制定出更加科学合理的预算和计划，为疾控中心的可持续发展提供有力保障。业财融合在疾控中心的管理中具有举足轻重的地位和作用，在全面预算绩效管理研究中，从业财融合的角度出发，有助于提升预算管理的科学性和有效性，为疾控中心的长期发展提供坚实支撑。1.业财融合的定义与内涵在当今社会，随着经济和科技的发展，各行各业之间的界限逐渐模糊，尤其是对于政府机构而言，其职能逐渐从单纯的管理转向管理与服务并重。在这一背景下，业财融合应运而生，成为一种全新的管理模式，它强调业务与财务的紧密结合，以实现组织目标。业财融合作为一种管理理念，其核心在于打破传统部门壁垒，促进各部门之间的沟通与协作。通过这种融合，业务部门能够更深入地了解财务状况，从而做出更明智的决策；而财务部门则能够更加全面地掌握业务情况，提供更有针对性的建议和支持。这种双向互动不仅提高了组织的运行效率，还增强了其应对内外部风险的能力。业财融合是一种全员参与的过程，它要求每一个员工都能够理解并认同这种融合的理念，将业务与财务相结合的理念融入到日常工作中。才能真正实现业财的深度融合。业财融合要求在组织内部建立跨部门的工作团队，这些团队由来自不同业务和财务部门的成员组成，他们共同协作，以实现对组织整体目标的支持。这种团队合作方式有助于提高工作效率，减少资源浪费。业财融合还强调对数据的统一管理和分析，通过整合业务和财务数据，组织能够获得更全面、更准确的信息，从而为决策提供有力支持。对数据的统一分析也有助于发现潜在的问题和机会，为组织的创新发展提供动力。业财融合是一种全新的管理模式，它通过打破部门壁垒、促进沟通协作、实现数据统一管理和分析等方式，提高组织的运行效率和应对风险的能力。在未来的发展中，业财融合将继续发挥重要作用，推动组织向更高效、更智能的方向发展。2.业财融合的理论基础企业战略管理理论：企业战略管理理论为企业提供了制定和实施战略的框架，强调企业在市场竞争中实现持续增长和竞争优势的重要性。业财融合要求企业在预算编制、执行和监控过程中，充分考虑企业战略目标，确保预算与企业战略保持一致。财务管理理论：财务管理理论为企业提供了一套完整的财务管理体系，包括财务预测、资本预算、成本控制等。业财融合要求企业在预算管理过程中，充分利用财务管理理论和方法，提高预算编制的质量和效率。绩效管理理论：绩效管理理论为企业提供了衡量和评价业绩的方法和标准，强调将企业战略目标与员工绩效挂钩，激发员工积极性和创造力。业财融合要求企业在预算绩效管理过程中，将绩效管理与预算管理相结合，实现预算目标与绩效目标的有效对接。信息技术应用理论：信息技术应用理论为企业提供了利用信息技术提高企业管理效率和决策能力的手段。业财融合要求企业在预算管理和绩效管理过程中，充分利用信息技术手段，实现预算编制、执行、监控和绩效评估的信息化，提高企业管理水平。管理会计理论：管理会计理论为企业提供了一套适用于内部管理的会计体系，强调通过对企业内部经济活动的核算和分析，为企业决策提供有力支持。业财融合要求企业在预算管理和绩效管理过程中，充分发挥管理会计的作用，实现预算和绩效信息的精细化管理和分析。3.业财融合在疾控中心中的应用现状在当前疾控中心的运营管理中，业财融合理念的应用逐渐成为研究焦点。疾控中心作为国家公共卫生体系的重要组成部分，其财务管理效率直接关系到防控工作的质量与效果。随着业财融合理念的推广与实施，疾控中心在财务管理方面取得了显著进展。在实际应用中仍存在诸多挑战。在大多数疾控中心中，业财融合已开始渗透到各项业务与财务活动之中。从固定资产的采购管理到防疫资金的合理使用，再到预算管理及成本控制等方面，业财融合的理念正在逐步改变传统的财务管理模式。特别是在全面预算绩效管理方面，业财融合的应用使得预算的编制更为科学、精细，有效提高了预算执行的效率。财务部门的角色也从单纯的数据处理转变为参与决策、风险管理以及资源优化配置的主动角色。通过与业务部门在预算编制、执行、监控等方面的紧密合作，疾控中心能够更好地进行资源配置和风险控制。在应用过程中也存在不少问题，部分地区或疾控中心受传统管理体制的影响，业财融合的理念尚未深入人心，部分业务人员缺乏对财务管理的理解，财务与业务之间的沟通壁垒尚未完全打破。由于缺乏专业的业财融合人才以及相应的信息系统支持，导致业财融合的实施效果不尽如人意。对业财融合过程中的风险评估与控制也显得尤为重要，特别是在资金安全、项目管理等方面存在诸多潜在风险。在业财融合视角下探讨疾控中心的全面预算绩效管理时，需要充分意识到其当前的应用现状与挑战，针对性地加强理论研究与实践探索，不断完善和优化业财融合在疾控中心的应用机制，以促进疾控中心的可持续发展。三、疾控中心全面预算绩效管理现状分析预算编制缺乏科学性：部分疾控中心在预算编制时，未能充分考虑人员、物资、设备等资源的实际需求和市场价格波动因素，导致预算与实际需求脱节。这种编制方法不仅影响了预算的执行效果，还可能引发资源浪费和资金闲置的问题。预算执行监控不力：在预算执行过程中，部分疾控中心对预算执行的监控不够严格，存在超支、挪用等违规行为。这些问题不仅削弱了预算的约束力，还可能对疾控中心的财务安全和声誉造成负面影响。绩效评价体系不完善：目前，疾控中心的绩效评价体系尚不完善，缺乏统一的评价标准和指标体系。这使得绩效评价工作难以做到客观、公正，也无法有效地反映疾控中心的工作成果和成本效益。结果运用不足：尽管现有的预算绩效管理框架已经建立，但在实际操作中，对于绩效评价结果的运用还不够充分。这导致预算执行过程中的问题难以得到及时纠正，也影响了预算管理的持续改进。疾控中心在全面预算绩效管理方面仍面临诸多挑战，为了提升预算管理水平和资金使用效率，疾控中心需要进一步完善预算编制方法，加强预算执行监控力度，构建科学合理的绩效评价体系，并充分运用绩效评价结果来优化资源配置和提高服务质量。1.全面预算绩效管理的概念与特点整合性：全面预算绩效管理将企业的财务预算与非财务指标相结合，实现企业战略目标与日常经营活动的有机统一。通过整合各个部门的预算和绩效指标，确保企业资源的有效配置和合理利用。动态性：全面预算绩效管理强调实时监控企业的预算执行情况，及时调整预算和绩效指标，以适应市场环境的变化。这种动态性有助于企业更好地应对外部环境的不确定性，提高企业的竞争力。过程性：全面预算绩效管理关注企业预算编制、执行、监控和评价的全过程，强调企业内部各部门之间的协同合作。通过优化企业内部流程，提高工作效率，降低管理成本。激励性：全面预算绩效管理将企业的绩效与员工的薪酬挂钩，激发员工的工作积极性和创新能力。通过设立合理的绩效考核体系，鼓励员工为企业的发展做出贡献。持续改进：全面预算绩效管理强调企业在实施过程中不断总结经验教训，对预算和绩效指标进行持续改进。这种持续改进的精神有助于企业不断提高自身的管理水平和核心竞争力。2.疾控中心全面预算绩效管理的实施情况预算编制流程的完善：疾控中心开始注重预算编制的科学性和合理性，通过与财务部门和相关业务部门的深入沟通，优化预算编制流程。业务数据与财务数据有效结合，确保预算项目与实际业务需求相匹配。绩效目标的设定与跟踪：在预算编制过程中，明确绩效目标，并将其与预算项目挂钩。实施预算执行情况跟踪，定期评估预算绩效目标的完成情况，及时调整预算结构或分配。业财融合的实践：疾控中心促进业务部门与财务部门的紧密合作，确保业务活动能够得到财务的支持与监督。业务部门提供业务需求及预测，财务部门根据这些信息编制预算并进行资金分配。信息化系统的应用：引入或升级信息化管理系统，实现预算数据的实时更新和共享，确保数据的准确性和完整性。通过数据分析工具对预算数据进行深度挖掘，为管理决策提供支持。预算执行的监控与调整：疾控中心加强对预算执行的监控，对于重大偏差及时分析原因并进行调整。根据业务变化及时调整预算，确保预算的灵活性和有效性。绩效评价体系的建设：建立全面的预算绩效评价体系，将绩效结果与预算分配挂钩，实现绩效导向的预算管理。对绩效结果进行定期评价，为改进管理提供依据。培训与宣传：加强对员工特别是业务部门员工的预算管理培训，提高全员预算意识和参与度。通过宣传和推广，营造良好的预算管理氛围。3.存在的问题与挑战在业财融合视角下，疾控中心全面预算绩效管理的实践中，我们不难发现一些存在的问题和挑战。部门间沟通与协作的不畅是制约预算绩效管理推进的一大障碍。疾控中心内部各个部门，如财务、项目、采购等，由于职责划分不明确，往往导致在预算编制、审批、执行等环节出现相互推诿、信息不对称的情况。这种不顺畅的沟通机制使得预算绩效管理无法形成有效的合力，影响了预算管理的效率和效果。预算绩效管理的信息化水平有待提高，许多疾控中心的预算管理还主要依赖传统的手工操作，数据录入、分析、报告等工作都需要大量的人力物力投入。而信息化技术的应用可以大大提升预算管理的效率和质量，但目前疾控中心在信息化建设方面还存在滞后现象，无法满足日益复杂的预算管理需求。预算绩效管理的理念普及程度不够，在一些干部职工中，对预算绩效管理的认识还停留在传统的财务管理层面，缺乏对全面、系统、科学预算绩效管理的理解。这种理念上的偏差导致在实际工作中，难以将预算绩效管理真正落到实处，影响了预算绩效管理的实施效果。缺乏有效的监督与激励机制也是当前面临的一个问题，在预算执行过程中，缺乏对预算执行情况的实时监控和预警机制，使得一些违规行为难以及时发现和纠正。对于预算执行效果良好的部门和个人，缺乏有效的奖励和激励措施，无法激发各部门和个人参与预算绩效管理的积极性。四、业财融合视角下疾控中心全面预算绩效管理优化策略建立健全预算绩效管理制度：疾控中心应根据国家和地方相关政策法规，结合自身实际情况，制定全面预算绩效管理制度，明确预算编制、执行、监控和评价的流程和要求，确保预算绩效管理工作的规范性和有效性。强化预算编制过程中的业财融合：在预算编制过程中，疾控中心应充分考虑业务需求和财务需求，将业务目标与财务目标相结合，实现业务与财务的有机融合。具体措施包括：加强业务部门与财务部门的沟通协作，确保预算编制过程中的信息共享；建立业务部门与财务部门共同参与的预算编制机制，确保预算编制的科学性和合理性。提高预算执行效率：疾控中心应加强对预算执行过程的监控和管理，确保预算资金的合理使用和高效运作。具体措施包括：建立预算执行进度与业务目标的挂钩机制，对预算执行情况进行定期评估和分析；加强预算执行过程中的风险控制，确保预算资金的安全和稳定。优化绩效评价体系：疾控中心应根据业务发展和财务状况的变化，不断调整和完善绩效评价体系，确保绩效评价结果的客观性和准确性。具体措施包括：建立多维度、多层次的绩效评价指标体系，充分反映业务和财务绩效；加强绩效评价结果的应用，将绩效评价结果作为预算调整、人事考核、激励机制等方面的重要依据。加强信息化建设：疾控中心应充分利用现代信息技术手段，提高预算绩效管理的信息化水平，实现业务和财务数据的实时共享和分析。具体措施包括：建立健全预算绩效管理信息系统，实现预算编制、执行、监控和评价各环节的信息互联互通；加强数据分析能力建设，提高预算绩效管理的决策支持水平。1.建立健全预算绩效管理体系在当前医改深化背景下，疾病预防控制中心的预算管理面临新的挑战和机遇。实施全面预算绩效管理，有助于优化资源配置，提高资金使用效率，确保疾控中心职能的有效发挥。在业财融合视角下，建立健全预算绩效管理体系显得尤为重要。通过构建科学的预算绩效管理体系，我们可以更好地实现疾控中心的财务管理目标，为人民群众的健康保驾护航。建立健全预算绩效管理体系的首要任务是明确建设目标，疾控中心应以国家医改政策为导向，结合单位实际情况，制定具体的预算绩效管理体系建设目标。这包括提高预算管理的科学性和合理性，优化资源配置，提高资金使用效率等。构建科学合理的预算绩效指标体系是预算绩效管理体系的核心内容。疾控中心应根据业务特点和实际情况，围绕预算管理目标，设计合理的绩效指标。这些指标应具有针对性、可操作性和可衡量性，能够真实反映预算管理的实际效果。完善预算绩效管理流程是确保预算绩效管理体系有效运行的关键。疾控中心应建立从预算编制、审批、执行、调整、考核等环节的完整流程，确保预算管理工作的规范化和制度化。应注重预算执行的监控和管理，及时发现和解决问题，确保预算目标的实现。在业财融合背景下，强化信息化支持是提高预算绩效管理效率的重要手段。疾控中心应建立预算管理信息系统，实现与财务系统的有效对接，提高预算管理数据的准确性和实时性。通过数据分析，为预算编制和决策提供有力支持。建立健全预算绩效管理体系需要高素质的人才队伍，疾控中心应加强人员培训，提高财务和业务人员的预算管理能力。使业务人员了解预算管理的重要性，提高参与预算管理的积极性；使财务人员熟悉业务特点，提高预算编制的科学性和合理性。通过建立健全预算绩效管理体系，疾控中心有望实现以下预期效果：一是提高预算管理水平，优化资源配置；二是提高资金使用效率，降低运营成本；三是提高业务管理水平，促进业务发展；四是提高财务透明度，增强社会公信力。这也有助于疾控中心更好地履行公共卫生职能，保障人民群众的健康权益。2.加强业财信息共享与沟通在业财融合视角下，疾控中心全面预算绩效管理的核心在于实现财务与业务信息的无缝对接和高效流通。为了确保这一目标的达成，必须加强业财信息共享与沟通机制的建设。疾控中心需要构建一个完善的业财信息共享平台，该平台应整合并优化各类业务和财务数据，确保数据的准确性、及时性和完整性。业务部门能够实时获取最新的财务信息，以便更好地进行决策和执行；而财务部门则能够更加深入地了解业务运营情况，为预算编制和绩效评价提供有力支持。建立定期的业财沟通会议制度也是至关重要的，通过这些会议，业务部门和财务部门可以就预算执行情况、成本控制效果等进行充分交流，共同分析存在的问题并提出解决方案。这种面对面的沟通有助于增进彼此的理解和信任，为后续工作的顺利开展奠定坚实基础。疾控中心还应鼓励员工积极参与到业财信息共享与沟通中来，通过培训、研讨会等形式，提高员工的信息化素养和数据分析能力，使他们能够更加熟练地运用业财信息平台，为单位的决策提供更有价值的参考信息。加强业财信息共享与沟通是实现疾控中心全面预算绩效管理的关键环节。只有建立起完善的业财信息共享平台和定期沟通机制，才能确保财务与业务信息的高效流通，为疾控中心的持续发展和绩效提升提供有力保障。3.强化预算绩效监控与评价建立科学合理的预算绩效指标体系：根据疾控中心的业务特点和发展战略，制定全面、客观、可衡量的预算绩效指标体系，包括成本控制、业务量、服务质量、工作效率等方面，以确保预算目标的实现。加强预算执行过程中的监控：通过定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取相应措施进行调整，确保预算目标的顺利实现。利用现代信息技术手段，如大数据分析、云计算等，提高预算监控的精细化水平。建立绩效考核与激励机制：将预算绩效与员工绩效考核、薪酬激励等方面挂钩，激发员工的工作积极性和创新能力，提高预算执行的效果。通过对预算绩效的公开透明化，提高员工对预算管理的认同感和参与度。加强与其他部门的协同配合：在预算绩效管理过程中，加强与财务、人事、科研等相关部门的沟通与协作，共同推进预算绩效管理工作的开展。定期对预算绩效进行评估与改进：根据预算绩效监控与评价的结果，对预算管理体系进行持续优化和完善，提高预算绩效管理的水平和效果。4.提高预算绩效管理效果与可持续性为了优化资源配置和提升使用效率，需要建立完善的绩效评价体系，定期对预算执行情况和效果进行评价，并通过评价结果反馈机制及时调整预算分配策略。这要求疾控中心在绩效管理中融入业务层面的考量因素，确保预算分配与实际业务需求的匹配度更高。针对不同项目的特性进行合理评价和资源分配，对效益明显和民众反映强烈的项目进行资金倾斜和政策扶持。促进内部管理的深度融合，将业务发展与财务绩效紧密挂钩，建立健全业财融合的预算管理新模式。这种新模式将有效消除财务与业务部门间的壁垒和信息孤岛，使各部门能够及时交流预算管理过程中遇到的问题及可行的改进方案。通过这样的交流协作，不断优化预算执行流程和决策效率，从而增强预算管理的长期可持续性。重视预算绩效管理的信息化建设，借助现代信息技术手段，构建高效、便捷的预算管理系统平台，实现预算数据的实时更新、动态监控和预警提示等功能。借助信息化手段可以有效提升预算管理效率和质量，为构建科学的绩效评价体系提供有力的数据支撑。信息化建设还能为长期预算管理提供强大的技术保障，确保绩效管理策略的灵活性和可持续性。加强人员培训和文化建设也是至关重要的，通过定期的培训活动，提升全体员工对预算绩效管理的认识和理解，增强执行预算的自觉性和责任感。构建以绩效为导向的文化氛围，让绩效管理理念深入人心，从而确保预算绩效管理策略的顺利实施和长期可持续性。加强外部监管和内部审计也是不可忽视的环节，通过外部监管和内部审计的常态化、制度化，确保预算绩效管理在规范、透明的环境下运行。通过审计和监督的结果反馈机制，不断完善和优化预算管理策略，进一步提升预算绩效管理的效果和可持续性。通过构建科学的绩效评价体系、促进内部管理的深度融合、加强信息化建设、强化人员培训和文化建设以及加强外部监管和内部审计等多方面的努力，可以有效地提高疾控中心全面预算绩效管理的效果与可持续性。五、案例分析该疾控中心作为当地卫生健康系统的重要组成部分，承担着传染病防控、公共卫生监测等重要职责。随着政府对公共卫生事业的重视程度不断提高，疾控中心的预算规模也在逐年扩大。如何优化预算配置，提高资金使用效益，成为亟待解决的问题。在预算编制阶段，疾控中心积极与财务部门沟通协作，将业务需求与财务管理相结合。通过收集历史数据、分析历年支出情况，结合当前工作任务和事业发展目标，共同制定科学合理的预算方案。利用信息化手段，实现了预算编制的自动化和精细化，提高了预算编制的准确性和效率。在预算执行过程中，疾控中心建立了完善的监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析。通过对比预算计划与实际支出情况，及时发现偏差并进行分析。对于因特殊情况导致预算超支的情况，及时与财务部门沟通调整，确保预算的顺利执行。在预算评价阶段，疾控中心引入了业财融合的评价理念，从业务绩效和财务绩效两个方面对预算执行情况进行全面评价。通过设定具体的绩效指标，如传染病发病率、疫苗接种率等，结合财务数据进行分析评价。邀请专家参与评价过程，提供专业意见和建议，确保评价结果的客观公正。通过业财融合的全面预算绩效管理实践，该疾控中心在预算配置、资金使用效益等方面取得了显著成效。预算编制更加科学合理，预算执行更加严格规范，预算评价更加客观全面。业财融合也促进了疾控中心内部各部门之间的沟通协作，提高了整体工作效率和服务质量。业财融合在疾控中心全面预算绩效管理中发挥着重要作用，随着大数据、云计算等技术的不断发展，以及政府会计制度的逐步实施，业财融合将在疾控中心预算绩效管理中发挥更加广阔的应用前景。1.选取典型疾控中心进行案例分析北京疾控中心在全面预算绩效管理方面取得了显著成果，它建立了科学合理的预算编制体系，将预算分为战略预算、业务预算和财务预算三个层次，确保各项预算与中心的整体发展战略和业务目标相一致。北京疾控中心实行全员参与的预算管理机制，通过设立专门的预算管理办公室和培训课程，提高员工对预算管理的重视程度和执行能力。北京疾控中心还建立了有效的预算监控和评价体系，定期对预算执行情况进行评估和调整，确保预算目标的实现。通过对北京疾控中心的案例分析，本研究旨在探讨业财融合视角下的全面预算绩效管理在疾控中心的实际应用情况，为其他疾控中心提供有益的经验借鉴。2.业财融合在疾控中心全面预算绩效管理中的具体实践预算编制环节的深度融合：疾控中心内的业务部门与财务部门紧密合作，共同参与到预算编制过程中。业务部门提供关于业务活动、项目支出等的详细数据和信息，而财务部门则基于这些数据和信息进行预算编制，确保预算的合理性、可行性和有效性。预算执行环节的协同管理：在预算执行阶段，业务部门和财务部门需要协同工作，确保预算的顺利执行。业务部门需要按照预算执行进度推进业务工作，同时及时反馈业务执行中的问题和偏差；财务部门则需要监督预算执行情况，进行必要的调整和管理。预算绩效管理的全面覆盖：业财融合要求疾控中心的预算绩效管理全面覆盖各项业务活动，包括各个科室、岗位以及各个环节。通过业务部门与财务部门的合作，共同设定绩效目标，建立绩效评价体系，对预算执行情况进行评价和考核，确保预算目标的实现。信息化手段的应用：在业财融合背景下，疾控中心需要借助信息化手段来加强全面预算绩效管理。通过建设信息化平台，实现业务部门与财务部门之间的信息共享和沟通，提高预算管理效率和效果。信息化手段还可以用于数据分析、预算监控和绩效评价等方面，为决策提供支持。3.案例分析与讨论在业财融合视角下，疾控中心全面预算绩效管理的案例分析与讨论部分，我们选取了两个具有代表性的疾控中心进行深入剖析。通过对比分析，探讨了它们在预算编制、执行、评估及改进过程中的经验和不足。选取的A疾控中心在预算编制方面表现出色，其依据历史数据和实际需求，科学合理地编制了年度预算。在预算执行过程中，由于人员配备不足、设备更新不及时等因素，导致部分预算未能按计划执行。针对这一问题，该中心加强了与财政部门的沟通协调，争取到了更多的预算资金，同时优化内部管理流程，提高工作效率。B疾控中心在预算管理中引入了业财融合的理念，将财务管理和业务目标紧密结合。在预算编制阶段，该中心通过开展风险评估和绩效评价，确保预算资金的合理分配和使用。在执行过程中，B疾控中心注重成本控制，通过精细化管理降低运营成本。该中心还积极参与部门间的协作，共同推进项目实施，提高了预算执行效率。六、结论与建议持续优化预算制定流程，提升预算制定的科学性和准确性。建议疾控中心结合业务特点，采用科学的预算方法，确保预算的精准性。引入风险评估机制，对可能出现的风险进行预测和评估，确保预算的灵活性和适应性。加强预算执行监控力度，构建有效的预算执行预警机制。通过建立预算执行监控体系，实时追踪预算执行情况，发现问题及时预警和纠正。强化各部门的协同合作，确保预算执行的顺利进行。完善绩效评价体系，确保预算绩效管理的有效实施。建议疾控中心建立全面的绩效评价体系，包括定量和定性指标，确保评价结果客观公正。将绩效评价结果与预算分配挂钩，形成有效的激励机制。强化业财融合理念，提升全员参与意识。通过加强业务培训和学习，提高全员对业财融合重要性的认识，增强参与预算绩效管理的积极性。鼓励员工提出改进建议，共同推动预算绩效管理的持续优化。1.研