资产管理制度及管理办法VIP

资产管理制度及管理办法

一、总则

1.1为加强公司资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构的资产管理活动。

1.3资产管理遵循以下原则：

（1）统一领导，分级管理；

（2）权责明确，流程规范；

（3）全面覆盖，动态监控；

（4）预防为主，查处结合。

二、资产分类与编码

2.1资产分为固定资产、流动资产和其他资产。

2.2固定资产指使用年限超过一年，单价在一定限额以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备等。

2.3流动资产指在一年内可以转化为现金或用于消耗的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。

2.4其他资产指除固定资产和流动资产以外的资产，如无形资产、长期投资等。

2.5资产编码应遵循以下规定：

（1）反映资产类别、使用部门、购置时间等信息；

（2）编码具有唯一性，不得重复；

（3）便于统计、查询和核对。

三、资产采购

3.1资产采购应遵循公开、公平、公正的原则。

3.2资产采购需按照以下流程进行：

（1）编制采购计划；

（2）进行市场调研，选择供应商；

（3）提交采购申请，审批通过后签订合同；

（4）验收合格后，办理入库手续。

3.3采购合同应明确资产质量、数量、价格、售后服务等条款。

四、资产使用

4.1资产使用部门应建立健全资产使用管理制度，确保资产安全、高效使用。

4.2资产使用过程中，应做好以下工作：

（1）定期检查、维护、保养资产；

（2）及时办理资产调拨、报废、报损等手续；

（3）建立健全资产使用档案，如实记录资产使用情况。

4.3资产借用、出租、出借等行为，应经公司领导批准，并签订相关合同。

五、资产核算与盘点

5.1财务部门负责对公司资产进行核算，确保资产数据的准确性。

5.2资产核算应遵循以下原则：

（1）权责发生制；

（2）一致性原则；

（3）实际成本计价原则。

5.3定期进行资产盘点，核对资产账务，确保账实相符。

5.4对盘点中发现的问题，应及时查明原因，采取相应措施，防止类似问题再次发生。

六、资产处置

6.1资产处置包括出售、报废、捐赠、抵债等。

6.2资产处置应遵循以下原则：

（1）公开透明；

（2）价值最大化；

（3）合法合规。

6.3资产处置需按照以下流程进行：

（1）提出申请；

（2）评估资产价值；

（3）提交公司领导审批；

（4）办理资产处置手续。

七、资产管理信息化

7.1建立资产管理信息系统，实现资产信息的实时更新、查询和分析。

7.2资产管理信息系统应具备以下功能：

（1）资产卡片管理；

（2）资产采购、使用、处置流程管理；

（3）资产核算与盘点管理；

（4）资产统计分析与报表输出。

7.3加强网络安全管理，确保资产信息安全。

八、监督与检查

8.1建立健全资产管理的监督与检查制度，加强对资产管理活动的监督。

8.2定期对资产管理情况进行检查，发现问题及时整改。

8.3对违反资产管理规定的行为，严肃查处，追究相关责任。

九、培训与考核

9.1定期组织资产管理培训，提高员工资产管理意识和能力。

9.2将资产管理纳入绩效考核，对资产管理成绩显著的部门和个人给予奖励。

9.3对资产管理不善的部门和个人，给予通报批评、处罚等。

十、附则

10.1本制度自发布之日起施行。

10.2本制度的解释权归公司财务部。

10.3如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。

七、资产管理信息化

7.1建立资产管理信息系统，实现资产信息的实时更新、查询和分析。

7.2资产管理信息系统应具备以下功能：

（1）资产卡片管理，详实记录资产的各项基本信息，包括购置日期、使用状态、折旧情况等；

（2）资产采购、使用、处置流程管理，通过系统实现全流程的跟踪与监控；

（3）资产核算与盘点管理，确保数据的准确性，并支持多种报表输出，便于决策分析；

（4）资产统计分析与报表输出，提供资产使用效率、成本分析等多维度数据支持。

7.3加强网络安全管理，确保资产信息安全。应采取以下措施：

（1）建立系统访问权限管理制度，严格控制系统访问权限；

（2）定期对系统进行安全检查和升级，确保系统安全稳定运行；

（3）对重要数据实行备份制度，防止数据丢失或损坏；

（4）对违反信息安全规定的行为，及时采取措施，防范风险。

八、监督与检查

8.1建立健全资产管理的监督与检查制度，加强对资产管理活动的监督。

8.2定期对资产管理情况进行检查，检查内容应包括但不限于：

（1）资产采购、使用、处置是否符合规定流程；

（2）资产核算和盘点工作是否准确、及时；

（3）资产安全措施是否得到有效执行；

（4）资产管理信息系统运行是否正常。

8.3对检查中发现的问题，应及时制定整改措施，并跟踪整改效果。

九、培训与考核

9.1定期组织资产管理培训，提高员工资产管理意识和能力。培训内容应包括：

（1）资产管理相关法律法规和公司政策；

（2）资产管理的流程和操作技能；

（3）资产管理信息系统的使用方法；

（4）资产安全管理和风险防范知识。

9.2将资产管理纳入绩效考核，考核指标应包括：

（1）资产使用效率；

（2）资产保值增值情况；

（3）资产安全状况；

（4）资产管理流程执行情况。

9.3对资产管理成绩显著的部门和个人给予奖励，对管理不善的部门和个人，根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚等。

十、附则

10.1本制度的实施细则另行制定。

10.2本制度的修改和废止，由公司财务部提出，报公司领导批准后公布实施。

10.3本制度的实施情况接受公司员工的监督，任何单位和个人有权向公司反映资产管理中的问题。

三、资产采购

3.1资产采购应遵循公开、公平、公正的原则。

3.2资产采购需按照以下流程进行：

（1）编制采购计划，包括资产名称、规格型号、数量、预算等；

（2）进行市场调研，收集供应商信息，评估供应商资质；

（3）提交采购申请，附上市场调研报告和采购预算，经相关部门审批；

（4）选择供应商，通过招标、竞争性谈判等方式确定；

（5）签订采购合同，合同内容应明确质量标准、交货期限、售后服务等条款；

（6）验收合格后，办理入库手续，同时更新资产管理信息系统。

3.3采购合同应规定预付款、进度款和验收合格后的付款比例，确保公司利益。

3.4对于大型或重要资产的采购，应组织专业技术人员参与验收，确保资产质量。

四、资产使用

4.1资产使用部门应建立健全资产使用管理制度，确保资产安全、高效使用。

4.2资产使用过程中，应做好以下工作：

（1）制定资产使用操作规程，确保正确使用，防止损坏；

（2）定期检查、维护、保养资产，保证资产性能；

（3）及时办理资产调拨、报废、报损等手续，避免闲置浪费；

（4）建立健全资产使用档案，记录资产使用、维修、保养情况。

4.3资产借用、出租、出借等行为，应经公司领导批准，明确借用期限和责任，并签订相关合同。

4.4资产使用部门应定期对资产使用情况进行自评，提出改进措施。

五、资产核算与盘点

5.1财务部门负责对公司资产进行核算，确保资产数据的准确性。

5.2资产核算应遵循以下原则：

（1）权责发生制，合理确认资产的价值和费用；

（2）一致性原则，确保会计处理方法前后一致；

（3）实际成本计价原则，反映资产的真实价值。

5.3定期进行资产盘点，每年至少进行一次全面盘点，盘点工作应包括：

（1）核对资产实物与账务记录，确保账实相符；

（2）检查资产使用状况，发现异常情况及时处理；

（3）更新资产管理信息系统，确保数据准确。

5.4对盘点中发现的问题，应及时查明原因，采取相应措施，防止类似问题再次发生。

六、资产处置

6.1资产处置包括出售、报废、捐赠、抵债等，应遵循国家法律法规和公司政策。

6.2资产处置应遵循以下原则：

（1）公开透明，处置过程接受监督；

（2）价值最大化，确保公司利益；

（3）合法合规，遵守相关法律法规。

6.3资产处置需按照以下流程进行：

（1）提出申请，说明处置原因、方式、预期结果等；

（2）评估资产价值，通过专业评估机构或内部评估确定；

（3）提交公司领导审批，根据审批结果进行资产处置；

（4）办理资产处置手续，包括合同签订、资产移交等；

（5）更新资产管理信息系统，反映资产处置结果。

一、总则

1.1为加强公司资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构的资产管理活动。

1.3资产管理遵循以下原则：

（1）统一领导，分级管理；

（2）权责明确，流程规范；

（3）全面覆盖，动态监控；

（4）预防为主，查处结合。

二、资产分类与编码

2.1资产分为固定资产、流动资产和其他资产。

2.2固定资产指使用年限超过一年，单价在一定限额以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备等。

2.3流动资产指在一年内可以转化为现金或用于消耗的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。

2.4其他资产指除固定资产和流动资产以外的资产，如无形资产、长期投资等。

2.5资产编码应遵循以下规定：

（1）反映资产类别、使用部门、购置时间等信息；

（2）编码具有唯一性，不得重复；

（3）便于统计、查询和核对。

三、资产采购

（已提供）

四、资产使用

（已提供）

五、资产核算与盘点

（已提供）

六、资产处置

（已提供）

七、资产管理信息化

（已提供）

八、监督与检查

（已提供）

九、培训与考核

9.1定期组织资产管理培训，提高员工资产管理意识和能力。

9.2将资产管理纳入绩效考核，考核指标应包括：

（1）资产使用效率；

（2）资产保值增值情况；

（3）资产安全状况；

（4）资产管理流程执行情况。

9.3对资产管理成绩显著的部门和个人给予奖励，对管理不善的部门和个人，根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚等。

十、附则

10.1本制度的实施细则另行制定。

10.2本制度的修改和废止，由公司财务部提出，报公司领导批准后公布实施。

10.3本制度的实施情况接受公司员工的监督，任何单位和个人有权向公司反映资产管理中的问题。

十一、责任与追究

11.1各级管理人员应认真履行资产管理职责，确保资产安全完整。

11.2对因管理不善、违反规定导致的资产损失，应依法追究相关责任人的责任。

11.3建立资产损失责任追究制度，对故意损坏、侵占、挪用公司资产的行为，依法严肃处理。

十二、外部审计与评估

12.1公司应定期接受外部审计机构对资产管理情况进行审计。

12.2根据审计结果，及时整改存在的问题，完善资产管理制度。

12.3定期邀请专业评估机构对公司资产进行评估，确保资产价值的准确性。

十三、信息披露

13.1公司应按照相关法律法规要求，对外披露资产管理相关信息。

13.2信息披露应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

十四、应急预案

14.1建立资产应急预案，应对突发事件可能导致的公司资产损失。

14.2应急预案应包括资产风险评估、应急处理流程、责任分配等内容。

14.3定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力。

十五、制度修订与废止

15.1本制度的修订与废止，应根据国家法律法规的变化和公司发展需要，适时进行调整。

15.2修订和废止程序与本办法第十条规定的程序相同。

15.3修订后的制度应广泛宣传，确保公司员工了解并遵守。

十一、责任与追究

（已提供）

十二、外部审计与评估

（已提供）

十三、信息披露

（已提供）

十四、应急预案

（已提供）

十五、制度修订与废止

（已提供）

本资产管理制度及管理办法旨在