局财务管理制度讲解范文

局财务管理制度讲解范文第一章总则第一节目的和适用范围一、目的本制度的订立旨在规范和规范局内财务管理工作，确保合规运营、优化资源利用、保障财务安全，提升财务管理水平，推动局的可连续发展。二、适用范围本制度适用于局内全部财务管理工作，包含预算编制、项目审批、资金管理、会计核算、财务报表等。第二节财务管理原则一、合规性原则财务管理必需遵从相关法律法规、报表准则以及内部掌控要求，确保财务活动合法、规范和透亮。二、经济性原则财务管理应重视资源的有效利用，提高经济效益，合理掌控本钱和费用。三、准确性原则财务管理应保证财务数据的准确性和真实性，严禁捏造、窜改、隐瞒或伪造财务信息。四及时性原则财务管理应及时完成各项工作任务，确保财务数据的时效性和可靠性。五、责任性原则财务管理工作各个环节应明确责任主体和责任范围，强化责任意识，做到权责对等。第二章预算管理第一节预算编制一、预算责任制预算编制工作应建立责任制，明确编制预算的责任部门和人员，并要求编制过程中充分沟通和协调。二、预算依据预算编制应参考局的发展策略和目标，对各个项目进行科学合理的猜测和估量，确保预算的真实性和准确性。三、预算审批和调整预算编制完成后，应经过上级主管部门审批，并在实际执行过程中及时调整，以满足局内各项需求和变动。第二节预算执行一、资金保障预算执行过程中，财务部门应确保资金及时到位，合理调配和使用，避开因资金问题影响项目的正常运作。二、预算执行监督财务部门应加强对预算执行情况的监督，定期进行预算执行情况的分析和评估，及时发现并解决问题。第三节资金管理一、资金调度财务部门应合理布置局内各项资金需求，做好资金调度工作，确保资金的有效利用和合理使用。二、资金监控财务部门应建立健全资金监控机制，对资金流动情况进行定期监测和分析，及时发现和解决资金风险。第四节财务报表一、报表编制要求财务部门应依照相关会计准则和报表要求，准确编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。二、报表审计和披露财务报表应经过内外部审计，确保审计工作的独立性和客观性，并依照相关规定及时披露财务信息。第三章会计核算和账务管理第一节会计核算一、会计核算基本规定财务部门应依照会计制度和会计政策，编制和核算各类会计账务，确保会计核算的规范和准确性。二、会计凭证管理财务部门应建立严格的会计凭证管理制度，确保会计凭证的真实、准确和完整。第二节账务管理一、账务登记要求财务部门应依照相关规定，及时、准确地进行各项账务登记，确保账务的完整、准确和可靠。二、账务审核和核对财务部门应建立健全的账务审核和核对机制，对账务进行定期审核和核对，及时发现和矫正过错。第三节资产管理一、资产登记和盘点财务部门应建立资产登记制度和定期盘点机制，确保资产的登记准确和盘点的及时性。二、资产使用和处理财务部门应建立资产使用和处理制度，合理布置资产的使用和处理事宜，确保资产的安全和价值。第四章违规处理和监督检查第一节违规处理一、违规认定对于违反财务管理制度、违反会计规定和泄露财务信息的行为，财务部门应及时进行认定和处理。二、违规处理措施对于违规行为，财务部门可以采取警告、罚款、记过、调整岗位等纪律处分措施，并报上级主管部门备案。第二节监督检查一、日常监督财务部门应定期进行财务管理工作的日常监督，发现问题及时进行整改，并报告上级主管部门。二、特别监督对于重点项目、关键环节和涉及资金安全等紧要事项，财务部门应进行特别监督和检查，确保财务安全。第五章附则第一节组织实施一、责任部门本制度的实施由财务部门负责，相关部门应乐观搭配，确保制度的有效实施。二、制度的解释本制度的解释权归财务部门全部，并依据实际工作情况进行调整和解释。第二节违规和嘉奖对于财务管理工作中的违纪违规行为，财务部门将依据相关规定进行处理，对于表现突出的人员和团队将予以嘉奖和表扬。第三节本制度的