【我国养老保险制度改革与对策建议9100字（论文）】

我国养老保险制度改革与对策建议摘要随着经济的飞速发展和人口老龄化问题的凸显，我国现有的养老保险制度已经无法满足现阶段我国的养老保险需求。目前我国养老保险制度存在人口老龄化严重导致的养老基金需求量大、养老服务体系不健全等问题。因此，我国的养老保险制度应该进行符合时代进步的改革，本文将从养老保险基金投资渠道的扩宽、养老保险服务体系的完善等方面来解决我国养老保险制度所存在的问题。养老问题关系国计民生，老年人退休后的生质量和退休后生活的保证，关系到社会的稳定和经济的发展，所以对养老保险制度进行改革是一项迫在眉睫的任务。［关键词］人口老龄化养老保险制度养老保险金目录一、引言 (1)二、我国养老保险制度存在的问题 (2)（一）我国养老保险资金来源渠道单一 (2)（二）人口老龄化日趋严重，养老金需求量增大 (3)（三）养老保险基金保值增值和监管力度有待加强 (5)（四）现有的养老服务体系有待健全 (6)1、养老服务机构数量有限 (7)2、养老服务机构规模较小 (7)3、缺乏专业的养老服务人员 (7)4、现有的养老服务政策不完善 (7)三、国内外养老保险制度的比较与借鉴 (8)（一）现代国外养老制度的比较 (8)1、德国养老保险制度 (8)2、英国养老保险制度 (8)3、美国养老保险制度 (9)（二）国外养老保险制度成功经验对我国的启示 (10)1、“五支柱”养老保险制度的建立 (10)2、转变我国养老保险的思想理念 (10)四、完善我国养老保险制度的对策建议 (11)（一）拓宽养老保险资金渠道 (11)（二）扩宽养老保险基金的投资渠道 (12)（三）全面落实养老基金的监管政策 (12)（四）逐步完善养老服务体系 (13)（五）加强养老保险的宣传力度，提高其参保率 (14)五、总结 (14)参考文献 (16)引言近年来，中国经济发展呈现出前所未有的增长态势。随着经济的发展，医疗卫生服务水平不断提高。随着医疗卫生条件的不断改善，我国人均预期寿命逐年延长，21世纪中叶将是我国人口老龄化的高峰期。随着现代人们生育观念的转变，导致我国的人口出生率逐渐呈现出较低的增长趋势。我国人口老龄化的这一现象其高峰期将会出现在21世纪中期，随着其高峰期的出现，我国的人口老龄化将会出现规模化的发展。这一发展趋势将使会导致我国家的政治、经济等方面遭受到严重的损害，由此带来的社会问题是党和政府面临的新挑战。我国做为世界上人口最多的国家，根据我国的老年科学研究中心的相关数据显示，到2019年底，有2.5亿的60岁以上的老年人，老年人口数量占全国总人口的18.1％，有1.7亿65岁及65岁以上老年人，其数量占全国总人口的12.6%。据有关专家学者推测，我国的人口老龄化数量在2050年将达到全国总人口数量的33%。自从我国进入人口老龄化以来，出现了空巢老人增加、家庭结构变小、家庭的保障水平变低等现象。伴随着我国老龄化速度增快，老年人数逐年增加和我国未富先老的国情，导致我国的养老问题一度遇上了瓶颈期，给我国养老事业的发展增加了发展难度。根据有关报道显示，我国的老年人口数量在十四五期间将突破3亿，我国将从轻度老龄化阶段迈入中度老龄化阶段，与欧洲相比，在欧洲完成类似的过程需要80年，而在中国，迈入这一阶段的时间竟然缩短到20-30年。我国的人均平均寿命由2017年的76.7岁增加到了2019年的77.3岁，预计人均平均寿命到2020年将增加到80岁。老年人口数量的逐年增加和人均平均寿命的连年增长,随着人口增长所出现了一系列的问题，现在所存在的这些问题使我们不得不完善现有的养老保险制度。老人在整个社会来说是相对比较弱势的群体也是最我们需要关怀的一个群体，怎样才能保证老年人退休后的生活水平以及建立完善的养老保险制度和服务体系，是我国现阶段养老保险制度进行改革的时候必须要重视的一个问题。养老保险制度的改革关系着人民群众的基本利益和老年人退休后的生活保证。与此同时，养老保险制度的改革为我国经济的发展和社会的稳定起着不可或缺的作用。二、我国养老保险制度存在的问题（一）我国养老保险资金来源渠道单一我国现行的养老保险制度，采取的是个人账户和社会统筹相结合的制度，即“统账结合”制度。养老金保险虽然是由国家发起并建立的，但是，养老基金是需要多方来共同筹资的，养老保险资金的筹集一般都按参保人工资收入的比例征收保险费，而我国现行制度中，企业按照缴费工资的16%计入社会统筹账户个人按缴费工资的8%计入个人账户。我国的养老保险资金来源是国家、企业、个人三方集资，国家财政主要起兜底和保障作用，主要的资金来源是来自企业和个人，企业缴纳的养老保险费进入到社会统筹的账户，只要用于支付当期的养老保险费，而个人缴纳的保险费则进入个人账户。但是由于经济发展形势具有不确定性，导致一些企业本应该缴纳的养老保险金存在欠缴、脱缴等现象。而且有些企业的缴费意识淡薄，并无法及时足额的缴纳养老保险金，这种筹资模式，会加大政府的财政负担。所以，为应对人口老龄化的加快和不可知的经济风险，我国的养老保险基金应实行多渠道的筹资模式，来应对日渐变化的社会环境。最近几年以来，我国的社会发展、经济运行状况都发生了比较大的改变，与当初设计统账结合的模式有一定的出入，老年人口数量的增加，使我国的人口结构发生了比较大的转变，由于最近几年的就业压力较大导致养老保险基金在筹集的过程中困难重重。（二）人口老龄化日趋严重，养老金需求量增大随着人口总量速度的缓慢增长，人口出生率出现了较低的增长，老年人口数量的增加也导致了一系列的人口老龄化问题，由此引发的一系列问题，致使我中国人口即将转型进入新常态。人口老龄化的日渐严重给我国经济的飞速发展，社会安定带来了巨大的压力。养老问题与我国的社会发展密不可分，解决好养老问题，就相当于解决了人口老龄化的突出问题。而养老保险基金的收支情况与老年人领取养老金的多少是密切相关的。养老保险金的需求随着老年人数的不断增加，需求量也在逐年上升。2019年底，60岁以上老年人将达到2.5亿，占全国总人口的18.1%；65岁以上老年人将达到1.7亿，占全国总人口的12.6%，据有关专家学者推测到2050年，中国老龄化人口将达到总人口的33%。图1我国的老年人口数量（单位：亿）数据来源：《中国统计年鉴2020》随着我国人口老龄化的加剧和预期寿命的延长，社会对养老保险基金的需求不断增加。2015年-2019年我国的养老保险基金支出增长了24412.9亿元，由养老保险基金的增长量我们可以看出我国对养老保险基金的需求是十分巨大的。社会统筹和个人账户相结合的基金积累模式是我国现行养老保险制度所采用的模式，这种基金积累模式虽然为我国养老保险基金的积累奠定了基础，也为我国经济的飞速发展和社会的稳定起到了助推力的作用。但是在这种统账结合的模式下，由于在以前没有任何的养老保险基金积累，导致养老基金实际所承担的负债超过了其能力范围。个人账户的基金被用来弥补了社会统筹过程中的不足，导致个人账户空账问题明显，以至于养老金的发展无法满足日渐增加的养老金需求。图1养老金收支情况表（单位：亿元）数据来源：《中国统计年鉴2020》（三）养老保险基金保值增值和监管力度有待加强随着我国经济的稳步发展和近年来金融行业发展的突飞猛进，在此基础上我国的养老保险基金规模的增长速度也在连年提高。在此基础上，怎样保证我国养老保险基金的保值增值能力和基金的安全有效运行，是现阶段我国养老保险基金的管理和使用中最需要解决的问题。养老保险基金的投资理应要顺应经济的发展和社会的进步，在保证基金自身价值的前提下，也要探索出符合基金投资的投资方式，以促使其收益的最大化。根据安全性原则，我国的养老保险基金的投资方式应多元化，投资种类应多样化，我国养老保险基金应投资在不同的产品之下，养老金的支付具有一定的流动性，所以必须要保证一部分的养老金具有流动性强的特征，在这种情况下养老金的保值增值能力相对来说是比较差的。我国的养老保险基金仅限于购买国债、委托国家银行放款等一些安全性高的投资项目。但是，由于养老保险基金的特殊性所以导致养老保险基金的投资渠道单一，基金也要投资一些风险也相对较小有稳定增值能力的项目。因此养老保险基金的投资价值很难在很大程度上保持和增加，其保值增值能力无法弥补通货膨胀对基金的影响。我国对养老保险基金的投资和运作的监管制度不完善，基金的管理水平较低，导致现阶段养老基金运作效率低下，基金的投资规模和投资项目受到限制，导致基金的保值增值能力较弱。对基金挪用现象频发导致基金流失严重，加剧了基金的运行风险。养老保险基金投资不仅要具有多元化的特点，而且要保证养老保险基金保值增值的能力，因此，对养老保险基金的监管也是必不可少的，必须建立和完善相关制度，设立专门的投资运营部门，监督养老保险基金的运作。（四）现有的养老服务体系有待健全近年来，我国老年人口数量逐年增加，老龄化水平随着老年人口的增加而逐步加深。因此，我国现有的养老服务体系难以为日益增多的老年人提高好的养老服务。现阶段，我国养老服务体系虽然取得了一定成就，但与日渐增加的老年人口需求还存在很大的距离，现阶段我国的养老服务体系的出现的问题仍然很多，关于养老服务还缺乏有关的政策支持，使得养老服务的发展途径受到一定的阻碍，我国现阶段的养老服务还处在初步探索阶段。我国养老服务体系在逐渐发展和日益完善的过程中，涌现出以下还有待解决和还需完善的问题：1、养老服务机构数量有限我国现存的专门照顾老年人的服务机构数量太少，难以满足日渐增加的老年人数，并且，还有一部分生活不能自理的老人，难以得到照料。这是我们必须要解决的问题，关系到老年人的切实需求和老年人退休后的生活水平和生活质量。2、养老服务机构规模较小我国的现有的养老服务机构运行秩序混乱，有一部分的养老服务机构的规模较小，基础设施不健全，收费标准高，生活环境差，不能完全满足老年人的正常生活需求。3、缺乏专业的养老服务人员养老服务人员的培训不到位，缺乏专业的养老服务人员，养老服务人员的缺失导致养老服务这个行业缺少专业的从业人员，使得养老产业在发展的过程中遇到了严重的阻碍。4、现有的养老服务政策不完善有关养老服务机构的政策在落实上还存在很大的漏洞，政府在制定相关规定和政策时考虑不全面，执行力度低，对养老服务资金使用不到位，养老服务体系的建设和管理还存在不全面之处，缺乏专门的政策执行监管机构，养老服务资金的有效利用缺乏政策的指引和监督。三、国内外养老保险制度的比较与借鉴（一）现代国外养老制度的比较1、德国养老保险制度在德国，随着人们生活质量的提高、科学技技术的进步、医疗卫生条件的大幅度改善，社会人口在逐渐向人口老龄化的趋势发展。目前德国的人口出生率呈现出较低的发展水平，人口自然增长呈现负数。德国实行三支柱养老保险制度模式，其中第一支柱是法定养老保险，德国的法定养老保险主要采取的是现收现付制的积累资金的模式，第一支柱的养老保险基金主要依靠社会保险老缴费，德国的养老保险制度未改革之前第一支柱是职工退休后的主要收入，在改革之后第一支柱的替代率逐渐下降。第二支柱是职业养老保险计划，第二支柱中采取基金积累制，老基金主要来源于金来源于雇员和雇主的缴费，享受一定的税收优惠政策，多以账面准备金的形式出现。第三支柱多为商业养老保险计划，保险业在德国的发展比较迅速，在商业养老保险计划中养老保险的替代率高达50%以上，并且国家对商业养老保险缴费者给予一定的税收优惠。2、英国养老保险制度英国三支柱基金会保险制度的第一支柱是国家基本养老保险。根据这一计划，该基金由国家财政、雇主和雇员共同出资；第二个支柱是职业养业年金计划和强制性个人年金账户，它是英国养老保险制度的重要组成部分，对英国养老保险的稳定发展起着不可或缺的作用。第三支柱是补充商业养老保险，这一模式是自愿缴纳的，国家并不做强制要求。同时，英国政府还鼓励贫困老人免费支付养老金，养老金是自愿支付的，不是国家要求的。然而，英国工人离开工作生活后的生活水平和维持其基金生活来源的资金主要取决于基本养老保险；然而，但是，在英国现有的养老保险制度中基本养老保险的替代率较低，近年来，英国主要通过增加社会保障税、增加收入和减少支出来增加基金会保险。基金会的保险制度亟待改革和完善。完善现有的基金会保险制度，可以从改善老年人退休后的生活条件、规范基金会保险制度、加强法制建设等方面入手。3、美国养老保险制度美养老保险制度也是由联邦养老金制度、私人养老金计划和个人养老金计划组成的三支柱养老保险制度。。其中，第一支柱的联邦退休金制度，刚开始施行是在1935年，美国联邦政府规定法定退休年龄是不分男、女均为65岁，同时缴费期限必须满十年才能够领取养老金。第二支柱是私人年金计划，该计划是美国联邦政府通过向雇主提供税收优惠政策以鼓励雇主为雇员建立“私人养老金计划”。截至目前，美国全国已经有60%的雇员参加了私人养老金计划，覆盖了个体劳动者、企业、事业单位工作人员等各个群体。第三支柱是个人商业保险和其他储蓄计划，政府对缴费者提供了一定的税收优惠政策，这一方法吸收了一部分的养老保险金。在美国80%的50岁以上人口，都计划在65岁以后继续工作，美国的家庭和社会关系相对独立，美国老人往往依靠养老金和自身储蓄进行独立养老。（二）国外养老保险制度成功经验对我国的启示1、“五支柱”养老保险制度的建立通过对国外养老保险制度的借鉴，我国的养老保险制度可以从五个方面来进行改革和完善，第一，为生活困难无法适应现有的养老保险制度的老年人群和没有劳动力的人提供社会养老保险，充分发挥养老保险的保障作用，也就是应建立非缴费的零支柱；第二，进一步加强需要缴费的第一支柱的发展，对具有稳定工作并交纳养老金的个人构建社会养老保险制度；第三，健全强制性的“第二支柱”，对具有稳定工作的个人构建企业年金制度；第四，加强自愿性的第三支柱发展，鼓励个人和企业资源购买养老储蓄基金，进一步促进改支柱的良性发展；第五，充分发挥子女赡养老人这一传统的家庭养老模式的养老保障制度的第四支柱，充分缓解社会的养老压力，为我国经济发展和社会的稳定创造良好的社会环境。2、转变我国养老保险的思想理念随着我国养老观念的不断进步和更新，我们不难发现在我国传统的养老观念里“父母抚养子女”、“子女赡养父母”被认为是理所当然的事情，尤其是“养儿防老”这一养老观念已经在人们的脑海中留下了深深的烙印，给我国的养老事业发展带来了很大的发展阻碍。近年来，相较于日渐多元化的养老方式，人们更倾向于同家庭、子女紧密联系的传统家庭养老模式。随着经济的日渐发展和各种养老机构的建立，人们的思想观念也发生了一定的转变，我国的养老保险不在局限于家庭养老。“养儿防老”的思想观念因为在逐渐淡化，在女儿赡养老人的地位日益上升，儿子不在是唯一的养老主体的现象日趋明显的时候，老人更倾向于独立养老。四、完善我国养老保险制度的对策建议（一）拓宽养老保险资金渠道国家组织养老保险的发起并制定相关政策确保养老保险的顺利进行，但是不代表由国家发起的，国家就有义务来出钱满足人们今后的养老需求。养老保险的实际参保人数与我国其它险种的参保人数相比是最多的，这就要求养老保险的资金是需要多方筹资共同出力。可以通过“费”改“税”的方式，来增加养老保险资金的渠道。通过开征社会保险税，对企业实施激励政策，鼓励企业为员工缴纳养老养保险金，以法律的形式来约束企业的行为，以此来提高养老保险的缴费率，减轻政府的财政负担。通过发行福利彩票的方式来拓宽养老保险资金的筹资渠道。自1987年福利彩票问市以来，在各级领导和部门的同心合力之下，全国福利彩票系统高效运行，福利彩票发行一直保持稳步增长、逐年上升的态势，通过销售福利彩票筹集养老保险资金，可以提高减轻养老保险资金压力，促进养老事业的发展。由此也可以缓解财政压力，减轻政府的经济负担，促进我国经济的高速发展。建立养老福利基金会筹集来自国内外各界人士的帮助和捐赠，来增加养老保险资金的社会捐赠这一模式，也是拓宽养老保险资金的一个有效途径，能够为养老保险事业的发展提供多渠道的资金来源。（二）扩宽养老保险基金的投资渠道近年来，我国的养老保险基金收入一直持续在较低的水平，收益率也呈现较稳定的增长状态。我国的养老基金的投资渠道相对来说是比较单一的，有很大一部分的养老金投资是投入到银行存款和国债当中去的，但是这类投资所获得收益较低。委托投资在现阶段是比较普遍的而且也是发展较快的一种投资方式。提高委托投资在养老金的投资份额，在制定投资计划时必须根据实际情况决定委托投资的比例，委托投资这种方式一方面能够扩宽养老金的投资方式和投资对象，另一方面还能有效分散养老保险基金在投资过程中出现的风险。把养老保险基金投资于和国家建设相关的公共设施中去，不仅是从人民群众的基本利益出发，同时投资与国家项目也是一种具有高收益和能够有效规避风险的一种投资，这种投资能够保证养老保险基金的安全；此外我们还应该把建立国债基金、货币基金来供养老保险基金投资选择，来增加养老保险基金的收益率。除此之外，为追求更高的收益目标，还应对一部分养老保险基金进行国外投资，来分散在自己国家投资活动中所遇到的风险，提高养老保险基金的增值力和收益率。（三）全面落实养老基金的监管政策我国的养老保险基金是由三方共同缴纳和建立起来的，即个人、企业、国家财政。养老保险基金是保障退休人员基本生活水平的重要物质积累和社会保障。在我国的社会保障基金中养老保险基金所占的基金数额是最大的，并且养老保险还是所有保险中支付时间最长的保险，养老保险基金从基金的收入到基金支出在这期间时间长可达30年。正因为养老保险基金的收入和基金支出所需要耗费的时间比较长，所以遭受通货膨胀的风险也是比较大的。所以，针对以上问题对我国养老保险基金保值增值能力需要通过多样化的投资方式来实现，在多样化投资方式的运行下对养老保险基金的监管是至关重要的。政府应施行事前、事中、事后的监管手段对我国养老保险基金进行管理，在事前对养老保险基金的征收过程中，对应缴未缴的情况进行严格监管，如果不在养老保险基金的来源过程中严格监管，将会出现收不抵支的收支失衡，将会给养老保险的管理带来严重的威胁。事中在基金的管理过程中，要加大对基金的贪污挪用的支持力度，在基金的投资运作中，要充分发挥审计的作用，审计人员要对基金的预期收益和实际收益率进行审核，同时也要对基金的收益去向和用途进行调查。事后在基金的给付过程中，要保证养老保险基金支出的落实到位，对领取条件的真实性进行严格把控，防止出现冒领、多领、骗等情况的出现。（四）逐步完善养老服务体系完善有关养老服务政策需要进一步强化政府的职责，有利的发挥政府对经济的主导作用，明确政府的责任体系，深化政府的行政执法改革，明确检察事项，制定监管措施，依法对我国养老服务政策进行监督，明确监管流程，对实施监管的结果要及时、准确、的向社会公开。要保证政策的公开性和透明度。针对现阶段我国养老服务体系所存在的问题，现存的养老服务应作出一定的调整，首先要根据各个地区现有的老年人口数量，建立与此相对应的养老服务机构，来满足老年人的日常需求，真正做到老有所养，与此同时还要对养老服务机构的运行，机构的基础设施建设，对养老服务机构的内部环境，配套设施的装修和养老服务人员的数量，都要根据老年人的实际需求进行调整。其次，要强化养老护理员的职业标准，使养老护理员的培训走上规范化，提高养老护理员的专业化程度，提高养老护理员队伍的稳定性来满足老年人的需求，也应加强对养老服务人员的监管力度，避免出现虐待老人等一系列现象的滋生。最后，要落实养老服务的政策规定，加大政府对养老服务的支持力度，积极落实与养老服务有关的政策法规，建立高效的养老服务体系机制，进养老服务高质量发展。（五）加强养老保险的宣传力度，提高其参保率各有关政府应严格按照“谁执法谁普法”的要求，积极组织有关人员开展各种养老服务的法治宣传主题教育活动。并且要加强舆论对养老问题的引导，积极主动的把推动养老工作和关爱老年人生活健康结合起来，在社会范围内积极营造一种爱老、尊老、助老社会氛围。各地区要通过多种方式的宣传渠道，引导群众熟知养老保险的相关政策，鼓励群众积极参与引导全社会共同参与养老保险，形成全民参与的良好氛围。同时各地区也应对宣传进行监督管理，积极统计参保人数，确保宣传效果。尤其是要对那些经济欠发达地区的人群，更加倾斜宣传力度，做到人人尽知，积极参与保证不落下任何一个人。五、总结随着经济的发展和人口老龄化的加快，我国现有养老保险制度并无法满足日渐增长的老年人口数量和急需提高的养老服务质量。我国目前的养老保险制度主要呈现出养老保险资金的来源面窄、老年人口增长的速度过快导致现阶段的养老压力较大，、养老保险基金保值增值的能力有待提高、现存的养老服务体系不完善等问题是现阶段我国