第十三章-国际结算中的风险及其防范

国际结算

第十三章国际结算中的风险及其防范第十三章

国际结算中的风险及其防范

学习目标全面了解国际结算中的风险概念及防范措施；掌握汇款、托收、信用证等业务中存在的风险及相关

的防范措施；了解其他结算方式下存在的风险与防范措施；了解“洗钱”的概念，金融机构的工作人员要强化反“洗钱”的意识。第十三章国际结算中的风险及其防范第一节汇款和托收方式下的风险及风险防范一、汇款结算方式下的风险随订单付现即预付货款（cashwithorder,C.W.O)对出口商是最有利的，而进口商则有钱货两空的风险，或资金长期被他人占用而损失利息。进口商风险货到付款即赊销（openaccount，O.A)对出口商是不利的。出口商要承担进口商收货不履约付款的风险，同时货款不能及时收回，出口商的资金被对方占用，造成利息损失。出口商风险第十三章国际结算中的风险及其防范

汇付方式的风险防范加强信用风险的管理可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入

进出口商在收到付款指示后，要确保已收妥相应头寸方能予以解付对于经常发生头寸问题的国外银行，应建立预警机制办理退汇业务时，要严格按照规章制度和国际管理办事银行第十三章国际结算中的风险及其防范

二、托收结算方式下的风险基本风险：在交易过程中，如果商品价格下降，资信状况不好的进口商可能会迫使出口商降价；若使用的是D/A的交单方式，出口商就会遭遇钱货两空的市场风险和信用风险。当进口商业务水平不高或不熟悉交易流程时，可能出现没有按照本国外贸、外汇管理方面的规定取得进口许可证或外汇额度的情况，使出口商面临因操作风险而无法收汇。货物损失风险：当进口商拒绝付款赎单时，出口商将面临货物遭受损失及费用增加的风险。在托收业务中，货物若没有及时提取，会产生滞港费用，出现变质、短量等情况，若转售货物，价格上会发生损失，或将货物运回，又极大提高了运费成本，存储时间过长的货物，只能在当地廉价拍卖，给出口商带来货物损失风险。保险风险：当进出口双方以买方投保的FOB或CFR价格成交时，出口商面临保险方面的风险。但进口商准备拒付时，一般不会再购买保险或支付保费，万一货物发生损失，出口商将不能从保险公司取得赔偿。即使进口商已经办好了保险手续，但由于保单掌握在进口商手中，一旦进口商不配合转让保险单据，货物受损办理索赔就会非常被动。

第十三章国际结算中的风险及其防范货物质量风险:由于货物单据化，进口商付款所依据的只是单据，面临在付款后发现货物与合同规定不相符合的风险。单据审核和缮制风险：由于跟单托收属于商业信用，银行只要遵守国际惯例，应该可以规避风险，但如果进出口商联合欺诈，银行疏于防范，风险依然存在。国家（地区）交易惯例风险：在拉丁美州一些国家和地区，远期D/P被按照承兑交单处理，一些国家对远期D/P处理是货到后付款，一些国家对即期D/P要求货到后再见票。惯例的差别会导致不法商人凭汇票的承兑提取货物，而后又借故推卸付款责任，造成出口商的损失。

托收方式的风险防范了解进口国的交易习惯于法规政策，避免政策和法律风险；争取选用CIF或CIP价格术语成交，避免保险风险；掌握付款到期日；投保出口信用保险。第十三章国际结算中的风险及其防范第十三章国际结算中的风险及其防范第二节信用证结算方式下的风险及其防范一、信用证结算方式下的风险

出口商提供相符单据后，能否从开证行处得到付款，要视开证行是否实力雄厚，经营稳健，具有良好的信用基础资信不佳的进口商可能不在规定的期限内或借故不开立或开立带有软条款和风险条款的信用证或对单据无理挑剔都使出口商面临风险来自进口商的国家风险主要包括外汇管制、贸易管制和战争内乱等风险单证不符使得信用证的银行信用变成了商业信用，出口商失去了银行的付款保证，风险急剧增大开证行风险进口商资信不佳风险国家风险单证不符拒付风险第十三章国际结算中的风险及其防范

作为信用证业务的受益人，可能会了解和精通UCP600，但无法对所有国家的相关法律和不同时期的政策法规全部知晓，因而可能会面临适用法律的争议风险。含有软条款信用证开证行可以随时单方面解除其保证付款责任。软条款或是条款苛刻，或是信用证附加生效条款风险条款会使信用证的当事人面临风险，失去银行信用的保障进口商面临的最大风险是出口商的信用风险。对于开证行而言，其面临的风险主要来自于申请人的信用风险和信誉风险风险条款风险适用法律的争议风险软条款风险其他风险第十三章国际结算中的风险及其防范

信用证方式的风险防范出口商重视对交易对手及开证行的资信调查出口商谨慎签约，严格按信用证规定制单和交单出口地银行严格审单进口商和进口地银行谨慎合理的制定信用证条款，严格操作规程，正确处理单据进口商要求出口商提供保函或备用信用证等担保措施动用法院止付令，正确使用欺诈例外原则第十三章国际结算中的风险及其防范第三节其他结算方式下的风险及其防范一、保函业务中担保行的风险及防范来自受益人的风险当担保行开出见索即付的独立性保函时，可能遭受来自受益人的不合理索赔的风险。来自申请人的风险在信用类保函中，如果申请人没有履行某一合约项下的义务，则担保行就要向受益人承担赔偿责任；在付款内保函中，只要受益人按合同规定履行了一定的义务，担保行也要支付。担保行付款后，申请人破产或无力或不愿支付，则担保行就会因得不到补偿而遭受损失。

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来自反担保人的风险当反担保由不具备资格的非经济实体（例如政府部门）出具时，反担保将不具备法律效力。即使是经济实体出具的反担保，也可能出现反担保人不愿履约或无法履约的情况，使反担保书成为一纸空文。来自保函条款本身的风险保函虽然依据合同开立，但又独立于合同，受益人的付款要求能否成立，关键是其索赔是否满足了保函条款的规定，保函条款是否严谨直接关系到保函项下的风险。

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二、保理业务的风险及防范出口商的风险出口商主要承担的是货物质量风险。保理业务项下，只有在商品符合合同要求的前提下，保理商才承担付款责任。有时进口商故意制造纠纷以拖延付款，而保理商也以此为由推卸付款责任，出口商将面临极大的潜在风险。保理商的风险对于叙做保理业务的商业银行而言，进出口商之间的欺诈性交易风险是保理业务的最大风险。如果商业银行不能较好的掌握客户情况，恰当的对客户进行风险评估，合理的控制客户风险，出口商会在商业银行已经核准的应收账款额度内将虚构的交易应收款转移给保理商。

第十三章国际结算中的风险及其防范三、福费廷业务的风险及防范1.风险在买断票据后，包买商就承担了收汇风险。包买行收汇能否完成，关键在于进口商的信用能力。如果进口商自身经营状况不佳或固有的不良信用拒付货款，包买行将面临进口商的信用风险。此外包买行还要承担以固定利率买进票据所带来的利率风险。

第十三章国际结算中的风险及其防范2.风险的防范包买行要注意审查贸易的内容远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易贸易合同应符合进出口双方国家的相关法规要严格审查融资对象的基本情况注意审查有关单据，确保单据的真实性、有效性和合法性认真拟定并签署福费廷协议第四节

反洗钱---金融机构是第一道屏障一、什么是洗钱巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融机构角度对洗钱进行描述：“犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和收益所有权关系；或利用金融系统提供的资金保管服务存放款项。”

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二、反洗钱的重要意义维护金融机构体系的稳健运行；维护社会公正和市场竞争；打击腐败等经济犯罪。第十三章国际结算中的风险及其防范

三、反洗钱活动的形势1.中国形势（1）1997年《中华人民共和国刑法》中明确了反洗钱罪；（2）2003年9月《金融机构反洗钱规定》《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》；（3）2006年《刑法修正案（六）》《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》；（4）2007年《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》：《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》；（5）2012年《金融机构反洗钱监督管理办法》；（6）2013年《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》。第十三章国际结算中的风险及其防范

2.国际形势洗钱活动具有跨国（境）特性。遏止和打击跨国洗钱活动得到了联合国及各类国际组织的普遍重视。打击反洗钱犯罪的各种立法相继出台。（1）联合国三大公约及相关决议；（2）世界银行和国际货币基金反洗钱指南及手册；（3）联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》；（4）《联合国反腐败公约》；（5）《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》等。

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四、不法分子洗钱的手段1.洗钱的步骤存放（