内部审计与管理评审制度

内部审计与管理评审制度1.前言为了确保企业运营的合规性、效益与可连续发展，推动内部掌控体系的健全与完善，订立本《内部审计与管理评审制度》（以下简称本制度）。本制度旨在规范内部审计与管理评审的实施流程，确保审计与评审工作的公正、客观、独立性，并有助于发现和矫正企业管理方面的不足，提升企业运行效率与管理水平。2.内部审计的目的与职责2.1目的内部审计的目的是对企业运营、财务情形、内部掌控和风险管理等方面进行独立、客观的审查和评估，供应有关改善管理和风险掌控的建议，确保企业运营的合规性、有效性和可连续性。2.2职责内部审计的职责包含但不限于以下几个方面：审查和评估企业的内部掌控制度，提出改进建议；进行运营风险评估，发现潜在风险，并供应相应的建议；检查财务报告的准确性和合规性；检查企业资产的保护和利用情况，并提出建议；审查和评估企业遵从合规法规和政策的情况；监督和评估内部监控和合规体系的有效性；其他与内部掌控和企业管理相关的审计和评估工作。3.管理评审的目的与职责3.1目的管理评审的目的是对企业管理水平、政策订立和执行情况进行评估和改进，供应有关改善企业管理和提升效率的建议，推动企业良好运营和可连续发展。3.2职责管理评审的职责包含但不限于以下几个方面：评估企业管理体系的有效性和合规性；检查和评估企业政策订立和执行情况；找寻管理方面的弱点和问题，并提出改进建议；评估企业资源调配和利用情况；评估企业战略规划和目标达成情况；评估企业绩效管理和反馈机制的有效性；其他与企业管理相关的评估工作。4.内部审计与管理评审的程序4.1规划阶段在规划阶段，内部审计与管理评审团队应进行认真的计划，包含确定审计与评审的范围、目标和时间表，订立相应的工作计划和流程，并与企业管理层进行沟通与确认。4.2实施阶段在实施阶段，内部审计与管理评审团队应依照预定的计划和流程开展工作。具体工作包含但不限于以下几个方面：收集与审计与评审相关的信息和数据；进行数据分析和样本调查；进行现场实地考察和访谈；评估内部掌控和管理体系的有效性；检查和评估财务报告的准确性和合规性；供应改进建议和解决方案。4.3报告阶段在报告阶段，内部审计与管理评审团队应撰写审计与评审报告，准确、客观地总结审计与评审的结果，并提出改进建议和建议措施。报告应包含但不限于以下内容：审计与评审的范围、目标和时间表；审计与评审的方法和依据；审计与评审的结果和发现；改进建议和建议措施。4.4跟进阶段在跟进阶段，企业管理层应认真考虑审计与评审报告中提出的改进建议和建议措施，并订立相应的改进计划与措施。内部审计与管理评审团队应跟进改进计划的执行情况，并及时进行评估和反馈。5.保密与独立性5.1保密原则内部审计与管理评审团队成员应严守保密原则，对企业的商业秘密、财务数据和敏感信息进行保密。未经授权，不得将相关信息泄露给任何外部人员或单位。5.2独立性原则内部审计与管理评审团队应保持独立性，遵从客观、公正、不偏不倚的原则，不受任何内外部利益或压力的干扰。团队成员应避开与受审计或受评估对象存在利益冲突的情况，并在工作中秉持诚实、透亮的态度。6.监督与改进企业管理层应建立有效的监督机制，连续关注内部审计与管理评审的工作情况和效果，并依据审计与评审结果提出改进建议和措施。内部审计与管理评审团队应自动反馈工作中的问题和困难，并不绝改进工作方法和流程，提升审计与评审质量和效率。7.附则本制度由企业管理层负责解释和修改，并报经公司决策层核准后正式实施。凡违反本制度的行为，将依照企业相关制度和规定进行追责处理。结束语本制度的订立和实施，有助于推动内部审计与管理评审