银行从业资格公共基础重点内容总结

公共基础第一篇银行知识与业务(1)大事记时间事件1948年成立1995年3月18日第8届全国人民代表大会第3次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》,以法律形式确立了中央银行地位。2003年12月27日2005年8月10日中国人民银行上海总部成立(主要职责：P4)(2)职能演变过程时间职能1948—1984年同时承担中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能自1984.01.01起专门行使中央银行职能2003年(3)主要职责(《中国人民银行法》第四条规定):国务院规定的其他职责；4、依法制定和执行货币政策；5、发行人民币，管理人民币流通；6、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；7、实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；8、监督管理黄金市场；9、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；10、经理国库；11、维护支付、清算系统的正常运行；12、负责金融业的统计、调查、分析和预测；13、指导、部署金融业反洗钱工作，负责反(1)大事记时间事件2003年4月成立2003年12月27日2006年10月31日(2)监管范围/wxiaox(3)监管职责：1、依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；2、依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；3、开展与银行业监督管理有关的国际交流、合(4)监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度(5)监管目标(4个)(6)监管标准(6条)(7)监管措施(5个)一是市场准入(包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入);/wxiaox(8)背景知识——“一行三会”(1)成立；2000年成立，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团队，(2)协会宗旨：以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、(3)组织机构协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员(截止07年1月共70家，包括政策性银行、商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限社)、准会员(截止07年1月共37家，包括各省、自治区、直辖市、计划单列市的银行业协会)组成。职副会长1名、副会长若干名、秘书长1名组成。截止07年4月，协会共设有5个专业委员会：法律工作委员会、自律工作1、政策性银行银行类别经营业务国家开发银行自主、保本经营。中国进出口银行1994年4月成立，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。中国农业发展银行1994年11月成立，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金政策性银/wxiaox行的改革推行政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。”(1)工商银行时间事件1984年1月1日成立承办原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务2005年10月28日整体改制为股份有限公司2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市时间事件1979年初恢复专门负责农村金融业务2007年1月全国金融工作会议决定推进其股份制改革(3)中国银行时间事件1912年成立至1949年期间，曾是国家中央银行、国际汇兑银行、外贸专业银行，并将分支机构拓展到海外。1979年成为国家指定的外汇外贸专业银行2004年8月26日整体改制为股份有限公司2006年6月1日在香港联合交易所上市2006年7月5日在上海证券交易所上市(4)中国建设银行时间事件1954年10月1日成立原名中国人民建设银行，曾隶属财政部1979年成为独立的经营长期信用业务的专业银行2004年9月17日整体改制为股份有限公司2005年10月27日在香港联合交易所上市(5)交通银行时间事件1987年4月1日重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行2005年6月23日在香港联合交易所上市2007年5月15日在上海证券交易所上市/wxiaox(1)股份制商业银行截止07年4月1日，包括12家商业银行(2)城市商业银行是在原城市信用合作社的基础上组建起来的，在相当程度上缓解了集体企时间事件1979年第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立城市信用合作社在大中城市推广(1986年初不到1000家，1988年底3265家，1994年底5200家)1994年国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行1998年更名为城市商业银行2005年11月28日截止2006年6月2006年4月26日机构2006年11月8日北京银行天津分行开业2007年1月24日由江苏省内10家城市商业银行组建成立了江苏银行上组建);村镇银行和农村资金互助社(2007年批准设立的新机构)。(1)农村信用社、农村商业银行、农村合作银行时间事件新中国成立初一1957年底全国成立由农民“自愿入股”的农村信用社8.8万多个，绝大部分地区实现了“一乡一社”20世纪70年代将信用社先交给中国人民银行、后交给中国农业银行管理，实际上走了了“官办”的道路。1984年以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。1996年入股、社员民主管理、主要为入股社员服务的合作金融组织，决定农已经商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建成农村合作银行”。2000年7月2001年11月29日全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立2003年4月8日全国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式成立截止2006年底全国共批准13家农村商业银行、80家农村合作银行开业对比项目农村商业银行农村合作银行组成辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成设立地区城乡一体化程度高，农业比重低，对支农服务要求较少在遵循合作制原则基础上，吸收股份制运作机股权设置股本划分为等额股份，同股同股权分为资格股、投资股两种，资格股实行一人一票，投资股每增加一定额度就相应增加一个投票权。法人治理权力机构是股东大会，同时设置董事会、监事会和经营管理层。权力机构是股东代表大会，股东代表由股东选举产生，同时设置董事会、监事会和经营管理层。(2)村镇银行和农村资金互助社2007年1月29日，银监会发布并正式开始施行《村镇银行管理暂行规定》、对比项目村镇银行农村资金互助社资金来源机构企业法人、境内自然人出由乡(镇)、行政村农民和农村小企业自愿入股组成。可吸收社员存款、接受社会捐赠/wxiaox设立方式在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区资金运用发放短、中、长期贷款发放社员贷款，确有富余的可存放其他银行可办理银行各类业务可办理结算、代理业务可向公众吸收存款、发放贷款及办理各项业务不得向非社员吸收存款、放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个时间事件1986年恢复并开办国内经济出现比较严重的通货膨胀，主要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行经办储蓄。2006年12月31日银监会批准中国邮政储蓄银行成立。2007年3月20日中国邮政储蓄银行挂牌，其市场定位是充分依托和发完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关(2)大事记时间事件1979年日本输出入银行在北京设立代表处(我国批准设立的第一家外资银行代表处)。2001年12月11日我国正式加入WTO2006年12月11日截止2006年12月末在华注册了14家外国独资和合资银行(19家分支机构)、74家外国银行设立了200家分行和79家支行、186家外国银行设立了242家代表处。在华外资银行的本外币资产总额为1033亿美元，占中国银行业金融机构总资产的1.8%,共有27家外资金融机构注资入股了我国的20家商业银行。(3)经营范围机构经营范围外商独资银行中外合资银行可以经营部分或全部外汇业务和人民币业务，可以经营结汇、售汇业务/wxiaox经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。7、非银行金融机构经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。机构名称事件金融资产管理公司1999成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理公司。目前已完成政策性不良资产的处置任务，正在探索实行股份制改造及商业化经信托公司1979年，新中国第一家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立。2007年3月1日施行的《信托公司管理办法》规定了信托公司所应遵守的规范。企业集团财务公司2004年7月27日修订后实施了《企业集团财务公司管理办法》,它是一种完全属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企业集团成金融租赁公司2007年3月1日施行了《金融租赁公司管理办法》,它是以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。汽车金融公司2003年10月3日起施行了《汽车金融公司管理办法》,为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。货币经纪公司*背景知识：监督管理委员会监管的非银行金融机构中国证监会证券公司、基金管理公司、期货经纪公司、证券期货投资咨询机构中国保监会财产、人身保险公司，再保险公司，保险中介机构，保险资产管理公司1、宏观经济运行：宏观经济状况包括经济发展水平、状况和前景等方宏观经济状况对银行的影响经济发展水平经济发展状况和前景影响经济主体的收入、资产价值和对未来的信心，从而对银行(1)宏观经济发展目标及其衡量指标宏观经济发展目标衡量指标指标释义经济增长国内生产总值GDP:本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表充分就业失业率指劳动力人口(年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体)中失业人数所占的百分比。我国公布的是城镇登记失业率(根据在当地就业服务机构进行求职登记的人数统计城镇失业人数)。物价稳定通货膨胀率常用指标有消费者物价指数(使用最多)、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数(按当年不变价格计算的国内生产总值与基年的比率)。国际收支平衡国际收支包括经常项目(反映一国的贸易和劳务往来状况，是最具综合性的/wxiaox(2)经济周期(1)构成：产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分(2)对商业银行的直接、间接影响(3)产业结构国民经济可分为第一产业(农、林、牧、渔业)、第二产业(采矿、制造、(4)消费与投资的比例GDP的构成(从支出角度消费私人消费(不含私人购买住房的支出)政府消费投资(又称资本形成)固定资本形成(含房地产和非房地产投资)存货增加净出口出口额一进口额/wxiaoxiao1(2)种类划分标准分类释义按金融工具期限分货币市场以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内(含)的短期资金资本市场以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资金融通按交易工具类型分债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场按交易的阶段分发行市场流通市场按交割时间划分现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割(一方支付款项、另一方交付金融工具)的市场。期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间按交易场所划分场内交易市场场外交易市场市场类型时间大事记货币市场1984年我国金融市场发展起自同业拆借市场。1996年1月全国统一的同业拆借市场形成。1997年6月依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与资本市场1990年底上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成。1997年6月银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同构成债券市其他市场1980年恢复国内保险业务，目前已形成保险市场体系。20世纪90年代初我国的商品期货市场起步，目前已有上海期货交易所、大连商品交易所，郑州商品交易所、中国金融期货交易所(2006年9月在上海成立)。1994年4月全国统一的银行间外汇市场建立2002年10月上海黄金交易所成立 /wxiaox促进作用银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展能够在很多方面直接促进银货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户。还有助于金融稳定，为银行发展奠定挑战随着银行参与金融市场程度的不断加深，金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行经营管理特别是风险管理的难度也随着资本市场的发展，一方面大量储蓄者将资金投资于资本市场会减少银行的资金来源，另一方面大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会减少在银(2)分类划分标准分类释义按期限的长短划分短期金融工具期限一般在1年以下(含1年)。(商业票据、短期国库长期金融工具期限一般在1年以上。(股票、企业债券、长期国债)按融资方式划分直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、按投资人所拥有的权利划分债权工具付利息和到期归还本金的债权债务凭证。分为企业债(即公司债)、国债(按偿还期不同分为短、中、长期债券)股权工具代表是股票，它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。一经认购，持有者不能以任何理由要求退还股只能通过证券市场将股票转让和出售。按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普通股(股东红利随公司盈利多少而增减，能够参与公司的决策)和优先股(股息与公司盈利状况无关，没有参与公司决策的表决权，公司解散时可优先得到分配的剩余资产);根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A股(国内投资者，以人民币标明面值、认购和交易)、B股(国内外投资者，2001年2月28日允许国内投资者，以人民币标明面值、以外币认购和交易)、H股(中国境内注册的公司发行、直接在香港上市的股票)、N股(中国境内注册的公司发行、直接在纽约上市的股票)。混合工具可转换公司债券-可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。证券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。按金融工用于投资和筹资的股票、债券等/wxiaox具的职能划分用于支付、便于商品流通的各种票据用于保值、投机期权、期货等衍生金融工具组成分类释义货币政策目标最终目标经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡操作目标基础货币——由中央银行发行的现金通货和吸收的金融我国的基础货币包括金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中中介目标货币供应量——指某个时点上全社会承担流通和支付手我国按流动性不同将货币供应量分为三个层次：M0=流通中现金；M1=MO+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款(狭义货币，是现实购买力);M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款(广义货币，通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，是一般所指的货币供应量)。(M2—M1)称为准货币，是潜在购买力。货币政策工具公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从2003年开始面向商业银行发行中存款准备金指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款准备金(商业银行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款)和超额存款准备金(商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金)。2004年，我国实行差别存款准备金率制度，主要内容是商业银行适用的存款准备金再贷款与再贴现再贷款：中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；再贴现：指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央银行转让票据的行为。再贴现政策包贴现率的调整影响商业银行融入资金的成本，二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。(1986年开展再贴现业务)利率政策利率分类市场利率、官方利率、公定利率(民间金融组织)名义利率、实际利率(扣除通胀因素)固定利率、浮动利率(一般调整期为半年)短期利率(1年以下含1年)、长期利率即期利率、远期利率利率政策调整中央银行基准利率调整金融机构的法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率的浮动范围制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整汇率政策汇率分类基本汇率、套算汇率固定汇率、浮动汇率即期汇率、远期汇率(远期差价分升水、贴水、平价)官方汇率、市场汇率汇率政策选择相应的汇率制度(最基础、最核心部分)/wxiaox确定适当的汇率水平促进国际收支平衡2005年7月21日汇率改革：货币篮子窗口指导中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明中央银行意图，劝其采取某些相应措施，贯彻中央银行的货币政策。时间政策类别内容1999年11月1日利息税人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为20%。2000年4月1日个人存款账户实行实名制2004年10月29日存款基准利率2005年9月21日计息2、个人存款(储蓄存款)业务种类细分业务内容活期存款1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存天的计息期，可选择积数计息(每日余额合计数*日利率，多用于活期计息)或逐笔计息(本金*年或月数*年或月利率+本金*零头天数*日利率，多用于整存整取定期计息)。定期存款整存整取50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5零存整取整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。本金可全部(不可部分)提前支取，利息期满时存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几个月取息一次。本金可全部(不可部分)提前支取，不得提前支取利定活两便储蓄存款个人通知存款5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种(一天、七天通知储蓄存款两个品种),支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。教育储蓄存款50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级(含)以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。/wxiaox3、对公存款(单位存款)业务种类细分业务内容单位活期存款基本存款账户办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户。一般存款账户办理现金缴存，不得办理现金支取。临时存款账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有专用存款账户基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。单位定期存款单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。单位通知存款不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品单位协定存款指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。(1)外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。(2)《个人外汇管理办法》:2007年2月1日起施行。按账户性质区分为外汇结算账户(用于转账等资金清算支付)、资本项目账现汇买入价比现钞买入价要高(现钞管理成本高),现汇卖出价与现钞卖出(2)分类种类业务内容外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账单位外汇存款单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用/wxiaox行外币股票专户、B股交易专户等序号事件12004年10月29日，中国人民银行放开人民币贷款利率的上限2贷后管理。3贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。4动。5征信体系：中国人民银行建设了企业征信和个人征信两大系统。6信贷分析：银行进行信贷分析时常采用财务分析和非财务分析，前者偏重于定量分析，后者(包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析)主要是定性分析。2、业务分类划分标准细分客户类型个人贷款由银行直接向个人发放或通过零个人住房贷款：贷款期限30年，贷款比例80%,贷款利率上限放开、下限为基准利率的85%(固定利率或浮动利率)。贷款期限在一年(含)括两种：一是等额本息还款法：每月还款额=(贷款本金*月利率*(1+月还款额=贷款本金/贷款期月数+(本金一已归还本金个人汽车消费贷款：贷款期限5年(二手车3年),贷款比例自用车80%、信用卡透支：分为个人卡透支(透支额度一般每月不超过5万元。贷记卡在非现金交易时进行透支可享受最长60天免息还款期和最低还款额期待遇。准贷记卡不享受这两种待遇，透支期限最长60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利)和单位卡透支(还款责任是申请单位)。/wxiaox售商间接发放(用于支付在校高校生的学杂费和生活费。按在校生总数的20%,每人每年6000元，毕业后1至2年开始还贷、6年还清，期限不超过10贷款(对非义务教育学习的学生或直系亲属或法定监护人发放的贷款，额度最高不超过50万元，期限为6个月至8年不等)。其他个人贷款：包括个人住房最高额抵押贷款、个人经营性贷款等。公司贷款短期贷款节性资金需求、长期平均占用流动资金需求。贷款期限在1年(含)以下。偿还方式多为按月或季结算利息，到期一次还本。有一定的结算业务量，还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。中长期贷款(还款方式见附项目贷款：用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。分为基本建设贷款、技术改造贷款等。利率可下浮(不超过10%)、上浮(不作限制)。期限超过10年的贷款需报人行备房地产开发贷款：分为住房开发贷款、商用房开发贷款。银团贷款(辛迪加贷款):根据币种分为人民币和美元银团贷款，根据市场分为国内和国际银团贷款。组织银团贷款的目的是分散贷款风险、通过交流增进对行业及借款人的了解从而规避不必要的风险、集体谈判强化贷款质量、提升贷款行及借款人的知名度。银团的主要成员有牵头行、代理行(负责协调贷款及还款支付管理，通常由牵头行担任)、参加行，还有安排行、副牵头行、经理行贸易融资贷款押汇按进出口方融资用途分出口押汇(议付):银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资。进口押汇：银行应进口申请人的要求，与其达成进口以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的下押汇。按国际结算方式分信用证项下押汇托收项下押汇保理(保付代理、托收保付):贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为规避收款风险而请求第三者(保理商)承担风险的做法。与传收购及代理。/wxiaox福费廷(forfaiting放弃),也称包买票据或买断票据，指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。这里的放弃包括出口商放弃了对所出售票据的一切权益、银行(包买人)放弃对出口商所贴现款项的追索权(可资条件严格)贷款期限短期贷款中长期贷款有无担保信用贷款担保贷款到期一次偿还本金。实践中按季结算利息、分期偿还本金(等额或不等额)的做法较为普遍。有些项目银行会给予贷款客户一定的宽限期，即在贷款初期(前1-2年)只需偿还每期利息、不用偿还本金。客户在出现还款困难时可向银行申请展期(一般不得超过原贷款期限的一半，累计不得超过3年)。其评估的额度太低或根本不愿进行保理，则保理无法进行。4、除止，且保理商有权要求出口商进行债权的反转让。5、在出现纠纷金的投资收益包括两部分：资本利得(买入和卖出所投资产的价格差额)和现金分配(债券利息、股票或基金的红利),可以据此计算出持有期收益率=(卖出价格—买入价格+现金分配)/买入价格*100%。类别细分业务内容短期资金交易(银行买卖货币市场金融产中央银行票据中国人民银行向银行发行的短期债券。期限分3、6、12个月。中央银行定向票据是人行向特定银行发售的，该行必须认购。短期国债中央政府(通常是财政部)发行的期限在一年或一年以内的政府债券，期限分3、6、12个月。回购7逆回购回购：指债券或证券的卖方在卖出的同时承诺在指定时间按协议价格购回这笔债券。期限多为隔夜或几天。/wxiaox品的活同业拆借银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过全国银行间同业拆借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率。在国际货币市场上最著名的是伦敦银行同业拆放利率(LIBOR),我国正在推行的人民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率(Shibor,2007年1月4日正式运行，是单利、无担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、两周、1个月、3个月、短期融资券简称短融，是在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券，发行主体包括证券公司等在内的企业，发行对象为银行间债券市场机构投资者(银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司)。非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天，证券公司短期融资券期限最长不超过91天。银行可承销或购买。货币市场基金由基金管理公司发行的在货币市场上进行短期有价证券投资的基主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购、央行票据。债券业务国债中央政府(财政部)发行的债券。按期限分为短、中、长期国债，按形式分为记账式、凭证式、电子式(2006年推出)国债。是银行最主要的中长期投资品种。免缴利息税。公司债指依照公司法设立的有限公司和股份有限公司发行的债券，监管机构企业债特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券，监管机构为国家发展和改革委员会。金融债我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券(在银行间市场发行),发行前需获得人行的行政许可，但申请行政许可前需先获得其监管机构的同意。背景知识商业银行次级债券(2004年6月24日)是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。次级债务可计入银行附属资本。(见附注)外汇业务即期外汇交易在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。外汇标价法包括直接标价法(购一定单位外国货币应付出多少单位本国货如中国等大多数国家)和间接标价法(卖一定单位本国货币应收若干单位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元)远期外汇交易又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割(择期交易)。金融衍生品业务(主要目的是风险投机或炒作)按产品类型分类远期期货期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期(交割日)按成效时约定的价格(交割价格)交割一定数量的某种商品(标的资产)的标准化协议。期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易，分为商品期货合约(标的商品主要包括农副产品、金属产品、能源)和金融期货合约(分为利率期货、股权类期货和外汇期货)。互换利率互换(利率掉期)是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互货币互换持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易。包括本金的初始交换、利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计算、本金在到期日按相同的汇率再交换。期权(选择期权的买方有权在预先规定的未来时间(行权时间)以预先规定的价格(行权价)从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产(标的资产),为了取得这一权利，买方需预先支付一定的期权费，卖方应得到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。2006年9月8日，中国金融期货交易所正式挂牌，该交易所目前正在推出以沪深300股票指数为标的资产的股票指数期货(即股指期货)。按基础资产分类利率衍生品汇率衍生品信用衍生品/wxiaox注：次级债务是指固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营以100%计；剩余期限在3-4年的，以80%计；剩余期限在2-3年的，以60%计；剩余期限在1-2年的，以市场业务)、票据交易(包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务)及其延伸业务(票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务)。是商行满足企业短期融资需求和自身实施流动性管理、创造效益工具。类别包括业务内容票据发行票据签发票据承兑指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程。一般归类于信贷业务，因为通过商业银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，所以通常由商业银行的信贷部门负责。银行承兑汇票是票据交易贴现属于票据融资业务。指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所进行的票据转让。转贴现中国票据网。再贴现票据票据咨询/wxiaox延伸鉴证保管付款(承兑银行到期无条件将票款支付给收款人(或持票人),并向承兑申请人收取票款)、挂失(持票人遗额0.5%的承兑手续费。客户流程：提出申请(客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向交纳承兑金额0.5%的手续费)、领取汇票(客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承/wxiaox间业务，主要收入来源是手续费收入。(中间业务也叫收费业务，是指不构成银角色，通常提供有偿服务。中间业务发展的基础是中间业务创新。)结算方式定义分类汇票出票人签发、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票：由出票银行签发。商业汇票：出票人一般是企业。又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)、银行承兑汇票(由银行承兑)。本票由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。定额银行本票不定额银行本票支票出票人签发、委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。现金支票转账支票汇款通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款电汇：采用加押电传或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人。交款迅速、安全可靠、费用高。票汇：汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取信汇：汇出行将信汇委托书通过邮局或快递传递给汇入行，授权汇入行付款给收款人。(目前基本不再使用)信用证见贸易融资贷款部分托收委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。光票托收：仅附金融单据，用于非贸易结算或贸易从属费用的收款。跟单托收：附有金融单据和发票等商业单据。用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。出口托收：我国只限于滞销商品和新、小商品及要进入竞争激烈市场的商品。分类标准银行卡种类细分业务内容清偿方式信用卡准贷记卡持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在贷记卡发卡行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可/wxiaox信用卡信贷的特点：一是循环信用额度(25-26天的信用周期，信用额度最高5万元),二是具有无抵押无担保贷款性质，三是有最低还款额要求(应还金额的10%),四是通常是短期、小额、无指定用途的信用。信用卡透支分为个人卡透支(每月不超过5万元<含等值外币>,贷记卡持卡人的非现金交易透支可享受最长60天的免息还款期和最低还款额，透支期限最长60天。两种卡的透支利率借记卡与储户的储蓄存款账户相联结，不具备透支功能。分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡(预付钱包式借记卡)结算币种人民币卡、外币卡(境内外币卡、境外银行卡)、双(多)币卡发行对象单位卡(商务卡)、个人卡信息载体磁性卡、智能卡(IC卡)信誉等级金卡、普通卡等流通范围国际卡、地区卡持卡人地位和责任主卡、附属卡5、代理业务分类概念细分代收代付业务商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜。委托收款：代理公用事业收费、代理行政事业性和托收承付：代发工资代理银行业务代理政策性银行业务：商业银行受政策性银行委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。主要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务。代理中央银行业务：根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。代理商业银行业务：商业银行之间相互代理的业务。包括代理结算业务(最主要业务，包括代理银行汇票业务和汇兑<最具典型，分为代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票业务>、委托收款、托收承付业务等)、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。代理证券业务指商业银行利用其电子汇兑秕、营业机构及人力资源为证券公司总部及下属营业部代理证券的清算、汇划等结算业务。一级清算业务：各证券总部以法人为单位与证券登二级清算业务：法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。代理保险业务指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。代理人寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费及支付保险金业务代理保险公司资金结算业务其他代理业务委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷代销开放式基金：指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品(基金发行规模可以随着投资人申请购买和要求赎回而随时变动，其销售渠道包括基金公司直销、银行及证券公司等机构代销、专业销售经纪公司代销)。银行向基金公司收取基金代销费用。/wxiaox代理国债买卖：银行客户(除金融机构外)可以通过银行营业网点购买、兑付、分类概念细分基金托管业务指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务。基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。证券投资基金开放式基金其他基金托管业务：指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者(QFII)证券投资托管、企业年金托管等。代保管业务银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。出租保管箱业务(主要产品)密封保管业务：同上，并先密封再交银行。开放式基金封闭式基金定义基金单位的总数不固定，可根据发展要求追加发行，而投资者也可以赎回，赎回价格等于现期净资产价值扣除手续费。由于投资者可以自由地加入或退出这种开放式投资基金，而且对投资者人数也没有限制，所以又将这类基金称为共同基金。大多数的投资基金都属于开放式发行总额有限制，一旦完成发行计划，就不再追加发行。投资者也不可以进行赎回，但基金单位可以在证券交易所或者柜台市场公开转让，其转让价基金规模的可变性基金单位是可赎回的，而且投资者可随时申购基金单位，所以基金的规模不固定；基金单位的交易价格基金单位的买卖价格是以基金单位对应的资产净值为基础，不会出现折价现象。基金单位价格更多会受到市场供求关系影响，价格波动较大。基金单位的买卖途径投资者可随时直接向基金管理公司购买基金的买卖类似于股票交易，可在证券市场买卖，需要缴手续费和证券交易税。一般而言，费用高于开放式基金。投资策略必须保留一部分基金，以便应付投资者随时赎回，进行长期投资会受到一定限制。基金不可赎回，无须提取准备金，能够充分运用资金，进行长所要求的市场条件灵活性较大，资金规模伸缩比较容易，适用于开放程度较高、规模较大金融市场。适用于金融制度尚不完善、开放程度较低且规模较小金融市场。7、担保业务分类概念种类银行保函业务银行应申请人向受益人作出的书面付款保融资类借款保函担保借款人(申请人)向贷款人(受益人)按授信额度保函担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行。一般是母公司为海外子公司有价证券保付保函为企业债券本息的偿还或可转债提供担保融资租赁保函融资租赁合同项下租金支付担保/wxiaox诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿延期付款保函延期支付货款及其利息提供担保非融资类投标保函多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保预付款保函申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款保证责任履约保函关税保函为进出口物品缴纳关税担保。即期付款保函保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函经营租赁保函经营租赁合同项下支付租金担保备用信用证业务开证行是第二付款人而非第一付款人可撤销的备用信用证：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。如果无申请人指示，开证行不会随意撤销信用证。不可撤销的备用信用证：开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人更有可靠的收款保证。作为保证，易于为合同双方接受。银行保函业务中主要当事人之间的法律关系：1、委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金(一)见索即付保函(DemandGuarantees):见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人/wxiaox一申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先诉抗辩权，也不能以基础合同的债务人的抗辩理由来对抗受益人。即使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过后，担保人才能解除担保责任。(2)具有无条件性。受益人只要提交了与保函中的约定相符合的索赔文件，担保人即应付款。担保人并不审查基础合同的履行情况，担保人的付款义务的成立也不以委托人在基础合同履行中违约为前提。3、见索即付保函中银行的责任。(1)银行仅负有对保函规定的单证在表面上进行谨慎审查的义务。根据国际商会1992年公布的《见索即付保函统一规则》和联合国1995年签订的《联合国独立性保函与备用信用证公约》规定，保证人虽不对受益人所提交的单证的正确性承担责任，但保证人首先应尽合理的谨慎，对单证在表面上是否适当进行审查，如单证是否齐全，只要所提交的单证经合理谨慎、审查符合保函规定的表面要求，保证人就应付款，即便单证的内容是虚假的，形式是伪造的，保证人也不承担过错责任，即被保证人不得以此作为向保证人补偿的抗辩理由。(2)银行对受益人的赔偿请求负有通知义务。在受益人正式提出索赔时，保证人应立即通知委托人，并将受益人所提交的单证悉数传递给委托人，以便委托人根据基础合同的具体履行情况对受益人的索偿提出抗辩。如果保证人怠于通知并因此给委托人造成损失，保证人应自行承担这部分损失，无权向委托人要求补偿。此外，除非保证人能十分确定地证明受益人的索偿具有欺诈性，即受益人明知委托人没有违约而恶意提出索偿，否则保证人对受益人索偿的任何拖延都构成对见索即付银行保函的违约。4、见索即付保函中银行的追偿权问题。(1)根据委托书和反担保形成的追偿权。首先，委托人向担保行出具的委托书中应明确记载二项重要内容：一是委托担保行出具见索即付银行保函，二是承诺一旦担保人依据保函承担付款责任，委托人应无条件立即予以补偿。其次，担保行还可以要求委托人以其财产或由第三人提供反担保。根据委托书和反担保函，担保人在承担担保责任后即可对委托人行使追偿权。若以财产为反担保物，则可以从该担保物的变卖价款中优先受偿。若由第三人提供保证，则可向反担保人追偿。(2)根据代位求偿权而形成的追偿权。代位求偿权是保证人根据保函的规定履行保证义务后而取得的受益人依基础合同对委托人所拥有的一切权力。代位求偿权除基础合同权利外，还包括受益人所拥有的各种担保物权或对同意为被担保人的债务承担责任的其他人的追偿权，如在委托人的财产上设立的担保物权和由第三人以保证或其它担保方式提供的各种担保权益。5、见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，其法律特征为在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担第一付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权。(二)有条件保函(ConditionalL/G):有条件保函是指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。可见有条件保函的担保人承担的是第二性、附属的付款责任。又称从属性保函。银行在开立见索即付保函时应注意的问题：国际担保业务中银行使用的绝大多数为见索即付保函，见索即付保函一经开立，银行将成为第一付款人，承担很大的风险。因此，为降低风险，银行在开立见索即付保函时应注意以下问题。(1)保函应将赔付条件具体化，应有具体担保金额、受益人、委托人、保函有效期限等。(2)银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金，银行在保证金的额度内出具保函。(3)银行向境外受益人出具保函，属对外担保，还必须注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。(4)银行开立保函，还应该对基础合同的真实性进行认真审核，以防诈骗。国内的银行做国内业务时大多采用的是从属性保函。从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款。因此，在从属性保函中，除需要注意以上四点外，怎样在索赔条款中设立条件更成为保函内容的重点。在实际操作中，有条件的索赔条款一般分为以下几种：一、在保函中约定，受益人提出索赔请求时，由委托人提供证据证明自己已履行基础合同义务，或受益人没有履行基础合同义务。在这种情况下，由委托人承担举证责任，如果委托人不能证明，则承担举证不能的不利后果，推定受益人的索赔成立，银行承担担保责任。二、在保函中约定，受益人提出索赔请求时，同时提出证据证明自己已经履行了基础合同义务，或能够证明委托人没有履行基础合同义务。在这种情况下，受益人负有举证责任。如果受益人不能提供证据证明，则银行不予受理，由受益人承担不利责任。受益人提供的证明材料可以是发运货物的提单副本、第三家检验机构的商检证明或检验报告、合同双方之间的往来函电、项目监理工程师出具的证明或签字认可的其他书面文件等。三、在保函中约定，受益人提出的索赔请求，必须经委托人同意或确认，银行才能受理。在这种情况下，银行作为金融中介的作用大为减少，保函的银行信誉转化为普通的商业信誉，对受益人的保护不利，因此，在实际应用中不被受益人所接受。四、在保函中约定，受益人的索赔请求，必须经过法院或者仲裁机构生效的裁判文书确定，担保银行仅凭仲裁机构的裁决或法院的判决来实施付款或免于付款责任。担保银行于签发保函时往往无法知道申请人在保函所涉及的法律诉讼案件中究竟应承担多大的实际赔偿责任，甚至还不能肯定委托人是否必须作出这样的支付，因此，保函项下是否发生赔付，以及实际上应赔付多大的金额等，都要根据法院的有关判决来确定，而绝不能仅仅依据受益人的单方索赔予以支付。以上这四种类型的索赔条款，是目前我国金融机构在办理从属性保函业务时经常采用，或希望采用的表述，它有利于防范受益人的无理索赔。所以，对避免使银行卷入商业纠纷，维护担保银行本身的对外形象和声誉也大有益处。分类业务内容项目贷款承诺为客户报批项目可靠性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷开立信贷证明应投标人和招票人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。分为有条件和无条件的信贷证明两客户授信额度银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定(通常为额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、具体授信业务时，商业银行还要按照实际发生业务的不同品种进行具体审查，办理相关手续。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺。票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据或9、咨询顾问业务种类业务内容企业信息咨询业务资产管理顾问业务包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等财务顾问业务概念/wxiaox公司理财业务商业银行在传统利用技术、信息、服务网络、资金、规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。现金管理服务：商业银行在深入了解企业情况的基础上，利用丰富的现金管理产品和功能强大的企业网上银化、综合化解决方案，将客户收款、付款、账户管理、供全面的现金管理服务。投资理财服务：商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。分为人民币理财产品、外币理财产品和双币种理财产品。个人理财业务商业银行为个人分析、财务规划、理等专业化服务理财顾问服务综合理财服务商业银行在向客户提供理财上，接受客户委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。私人银行业务：向富裕阶层提供的理财业务，不限于提供投资理财产品，还利用信托、保险、基金等金融工具为客户进行个人理财，还包括与个人理财相关的法律、税务、财产继承等专业顾问服务。理财计划：商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。个人理财工具：包括银行产品、证券产品、证券投资基金、金融衍生品、保11、电子银行业务——泛指银行通过电子渠道向客户提供产品和服分类细分业务内容网上银行企业网上银行银行利用互联网技术，为企业客户提供的账户管理、网上付款、集团理财、信用证业务、代发工资/代理报销、网上支付海关税等个人网上银行电话银行银行通过电话自动语音及人工服务应答(客户服务中心)方式包括各类账户之间的转账、代收代付、各类个人账户资料的查询、个人实盘外汇买卖等银行服务。手机银行银行利用移动电话技术为客户提供的金融服务。包括账户查询、转账、缴自助终端利用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付/wxiaox第4章银行管理银行风险指银行在经营过程中由于各种不确定因素的影响而使其资产和预 信用风险(违约风险)指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。它几乎存在于银行的所有业务当中，因而是银行最复杂、最主要的风险。市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大操作风险种表现形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性以将其与其他风险严格区分开来。险指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。包括资产流动性风险(指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要)和负债流动性风险(指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、为引起。分为政治风险(境外银行受特定国家的政治原因限制不能把在该限制而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受的风险)三类。声誉风险指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的无形资产造成损失的风险。银行通常将其看作是对其市场价值最大的威胁。法律风险事争议而支付罚款、罚金或进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。战略风险指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。其风险主要来自四个方面：银行战略目标的整体兼容性、为实现这些目标而制定的经战略、为这些目标而动用的资源、战略实施过程的质量。2、银行风险管理的发展历程发展阶段时间主要内容资产风险管理阶段年代以前强调保持银行资产的流动性，这与当时银行业务以资产业务为主有关。/wxiaox负债风险管理阶段20世纪60年代以后西方各国经济发展进入高速增长的繁荣时期，银行面临资金相对不足的极大压力，银行变被动负债为主动负债，开始大量创新并使用金融工具利用发达的金融市场来扩大银行的资金来资产负债风险管理阶段20世纪70年代固定汇率制向浮动汇率制转变，汇率波动不断加大，而且利率波动也开始变得更为剧烈。此时，资产负债风险管理理论应运而生，它强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过对资产与负债的结构和期限的共同调整、经营目标的互相代替以及资产分散实现总量平衡和风险控制。全面风险管理阶段年代后期2004年6月《巴塞尔新资本协议》的出台标志着现代商业银行的风险管理转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段。体系、风险管理信息系统、内部控制系统),从而为实现风险管理的总体目标提组成内容全球的风险管理体系银行的国际化发展趋势要求风险管理体系必须是全球化的，应根据业务中心和利润中心建立相适应的区域风险管理中心，与国内的风险管理体系相互衔接和配合，对各国、各地区的风险进行识别，对风险在国别、地域之间的转化和转移进行评估和风险预警。全面的风险管理范围指对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险的通盘管理，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全程的风险管理过程银行的风险管理应贯穿于业务发展的每一个过程。全新的风险管理方法为避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，银行可采取统一授信管理、资产组合管理及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。同时，重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险，以更为客观和科学地管理。全员的风险管理文化风险存在于银行业务的每一个环节，所有银行工作人员都应该具有风险管/wxiaox组成内容股东大会是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险董事会及其专门委员会监事会监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制高级管理层其主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程及时了解风险水平及其管理状况，确保银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务的各种风险。银行行长是承担具体风险的风险管理部门建立高效的风险管理部门有两个基本准则：一是风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险规避策略；二是风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权，以降低操作风险。风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告(即风险识别、风险计量、风险监测);风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息作出经营或战略方面的决策(即风险控制、决策)。其他风险控制部门财务控制部门(提供收益/损失数据并与来自前台业务部门的信息调整一致，是有效风险管理的最前端)、内部审计部门(从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段审核银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实)、法律/合规部门(独立于银行的经营活动，包括独立的报告路线、调查权力及绩效考核，要及时判断、评估和监测银行所面临的法律/合规风险，并向高级管理层和董事会提出咨询建议和报告，并尽量在事前识别风险，最大限度减少违流程内容风险识别有效识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。风险识别的方法有5种：风险专家调查列举法(由风险管理人员将可能面临的风险逐一列出)、资产财务状况分析法(根据银行的资产负债表及损益表、财产目录等财务资料进行分析)、情景分析法(通过有关数据、曲线、图表等模拟银行未来发展的可能状态，以识别潜在风险因素及后果)、分解分析法(将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素以分析可能存在的风险及潜在损失)、失误树分析方法(通过图解法识别和分析损失发生前各种失误的情况及引起事故的原因，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失)。风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。发达国家的银行不断开发出针对不同风险各类的量化方法成为现代金融风险管理的重要标志。《巴塞尔新资本协议》也通过降低监管资本要求鼓励银行采用高级的风险量化技术。/wxiaox风险监测包含两层含义：一是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可将风险在进一步加大之前识别出来。二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统对于提高银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用，也直接体现了银行风险管理水平和研究开发能力。风险控制进行有效管理和控制的过程。在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施采取从基层业务单位到业务领域风险管理管理层的三级管理方式。1、银行资本的构成与作用定义角度资本名称定义构成作用财务会计会计资本(账面资指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、银行业务过度扩张和承担风险(《巴塞尔新资本协议》通过提高资本计量对银行风险的敏感性来强化银行资本的这一约束功能)、维持市场信心、为银行管理者尤其是风险管理提供最根本的驱动力。监管监管资本是银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。内部风险管理经济资本(风险资是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最(1)巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》巴塞尔委员会于1974年底成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》,简称《巴塞尔资本协议》,主要有内容点详细内容资本构成银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核资产信用风险分级根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、100%四个风险档表外授信业务监管通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳/wxiaox资本监管规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%,其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。2004年6月正式发表，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风资本充足率=资本/风险加权资产=(核心资本+附属资本)/[信用风险加权资产+(市场风险所需资本+操作风险所需资本)*12.5]其运作机制主要是依靠利益相关者(包括银行股东、存款人、债权人等)的营状况(特别是风险状况),为维护自身利益免受损失而采取措施来约束银行。(3)我国银行业的资本监管要求时间事件改进的主要表现1995年银行法》发布并实施规定银行的资本充足率不得低于8%/wxiaox2004年日行，主要改进有：心资本(包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等)和附属资本(包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务等)。附属资本不得超过核心资本的100%,计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。规定了0、20%、50%、100%的资产权重系数，取消了10%、70%的(1)银行绩效评价的概念和目的(2)银行经营的股东价值最大化目标三性目标定义安全性目标指银行在经营活动中，既要保障资金安全，又要管理流动性目标指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动。(这是因为银行的流动性需求具有频繁性、不确定性和刚性)效益目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求银行的经营管理者在可能的情况下尽可能地追求利润最大化(及股东价值最大化)。效益性对银行的重要性体现在4个方面(股东要求、抵御风险、增强实力、激励员工)/wxiaox可随时转换为现金而较安全)。但安全性和流动性并不总是一致的(如股票的流(1))与财务报表相关的一些基本概念名称定义或构成会计要素资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润会计会计对外报告会计、传统会计，对企业已发生的融资、投资、经营业务或事项进行确认、计量、记录和报告，并以财务报表的形式提供给股东、管理会计对内报告会计，收集、记录、分析企业内部和外部的财务及非财务信息，并主要呈报给企业内部经营管理者的会计分支，一般不向企业外部提供。会计平衡法则财务报表资产负债表利润表动态报表，收入一成本费用=利润(或亏损)。现金流量表动态报表，按照现金流动基础报告经营活动、投资活动和融财务报表附表及附注会计分期又称会计期间，起止日期采用公历日期，如年度、记账制权责发生制应计制，以企业经济业务是不是实际发生了为标准，较真实合理反映企业的财务状况和经营成果，广泛用于/wxiaox收付实现制现金制，以现金的实际收付为标准确认收入和费用，主要用(2)银行财务报表及其结构报表名称报表结构银行资产负债表按流动性分类，银行资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资和其他资产；负债分为流动负债和长期负债；所有者权益指银行资产扣除负债后收资本)、资本公积、盈余公积、未分配利润等。资产一负债=股东权益。利润表收入一成本费用=利润(或亏损)现金流量表反映银行在一定时期中经营、投资、筹资活动所产生的现金流量，以及现金和现金等价物的净变动额(包括汇率变动对现金及现金等价物的影响(3)反映银行经营绩效的主要财务指标资本利润率(ROE)=净利润/资本(股东权益)资产利润率(ROA)=净利润/总资产×股权乘数(EM)=总资产/股东权益代表每一单位银行资本所能动员的、能为银行带来利润的银行资产的金也被称为财务杠杆率。一般来说，股收入利润率(PM)=净利润/总收入净利润等于总收入减去成本和税收后的余额，因此PM能够反映银行控制成本与降低税负的能力。×资产利用率(AU)=总收入/总资产反映银行利用资产产生收入的能力注：常用的企业财务指标种类分类细分指标含义运营指标资产管理指标短期指标应收账款周转率销售收入÷平均应收款项应收账款周转天数365÷应收账款周转率存货周转率销售成本÷平均存货存货周转天数365÷存货周转率应付账款周转率年赊购净额÷平均应付款项应付账款周转天数365÷应付账款周转率长期指标固定资产周转率销售÷平均固定资产总资产周转率销售÷平均总资产盈利能力指标销售回报指标毛利率(销售收入一成本)÷销售收入经营利润率(销售收入一成本一经营费用)÷销售收入投资回报指标资产回报率(净利润+税后利息成本)÷平均总资产净资产收益率净利润÷平均所有者权益偿债能力指标流动性指标流动比率流动资产÷流动负债速动比率(流动资产一存货)÷流动负债长期偿债能力指标资产负债率总负债÷总资产利息覆盖率(EBIT)(净利润+利息+所得税)÷利息支出/wxiaox1、银行金融创新的概念(1)2006年12月11日，银监会发布的《商业银行金融创新指引》正式施(2)定义——银行金融创新是银行以客户为中心，以市场为导向，不断提和投资者日益增长的需求，从而实现可持续发展战略的重要组成部分。2、银行金融创新的内容组成内容战略决策创新制度安排创新制度安排是经济主体之间进行合作的一种方式和机机构设置创新一是实现从“部门银行”向“流程银行”的转变；二是扁平化(通过减少行政管理层次、裁减冗余人员建立一种紧凑、干练的组织结构)人员准备创新通过创新的方式培养吸引并留住优秀人才、培训现有人才、提升现有人管理模式创新金融产品创新是银行金融创新的核心，对银行的收入和市场有非常3、银行金融创新的基本原则原则名称原则内容合法合规原则遵守法律、行政法规和规章的规定，不得违反法律规定或变相逃避监管。公平竞争原则不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争知识产权保护原则应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密，应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务。成本可算原则尽可能保证创新成本能比较准确地核算，避免创新活动偏离银行经营目标风险可控原则只要是创新就是未曾验证的，就存在一定的不确定性。银行创新必须保证风险可控，以保证银行的安全和整个金融体系的稳定。信息充分披露原则银行须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权部分充分披露维护客户利益原则银行应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融四个“认识”原则包括：认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交易对手4、客户利益保护展、尤其是创新活动正常进行的需要。保护方面含义审慎尽责为客户提供专业、客观和公平的意见，将客户利益放在首位，充分信息披露向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分提示与创新产品和服务有客户资产隔离严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资妥善处理利益冲突公平处理银行与客户、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突，建立有效受理客户投诉及建议的渠道，不断提高金融创新的服务质量/wxiaox客户教育为客户提供相关信息和培训，