商业银行对中小企业金融支持的路径探讨分析研究 财务会计学专业

1引言（或绪论）自改革开放以来，我国的中小企业得到了迅速的发展，已经成为国民经济增长的重要动力。在目前的转型经济过程中，中小企业往往是最具活力的部分，它们生产规模小、经营机制灵活，最有可能将生产转移到成本低、效率高，符合经济比较优势的产业中去。商业银行与中小企业是市场经济中的两个重要的经济主体，一方面企业的存在是银行产生的前提，另一方面银行是中小企业企业资金的主要提供者之一，对中小企业的生产经营具有相当重大的影响。近几年来我国中小企业的发展虽然取得了一定成效，然而“中小企业融资难”这个世界难题却依然没有很好解决。我国各级政府虽然对中小企业给与高度重视，陆续出台了相关政策和文件支持商业银行对中小企业的融资，可是受融资渠道匮乏，中小企业对银行贷款有很强的依赖性。同时又由于中小企业自有资金少、知名度不高等因素，通过资本市场直接发行债券、股票融资比较困难。财政及管理制度不健全，难以办理征信，担保能力弱等种种因素导致金融机构对中小企业资金融通的风险大、成本高、盈利小，使得中小企业难以从金融机构获得资金支持。现如今中小企业已成为各国经济发展的生力军，而且各国政府都在采取相应政策和措施积极扶植中小企业的发展。然而，困扰各国中小企业发展的一个普遍难题就是融资问题，包括西方发达国家在内，都在竭力创造条件去解决，但是，效果都不甚理想，对于中国这样一个发展中国家，融资难的矛盾尤为突出。如何在我国金融体质改革和金融创新过程中取得新的突破，助于中小企业走出融资困境、渡过难关，直接决定着千万中小企业的稳健发展，也在很大程度上影响着我国经济的兴衰。因此解决中小企业融资问题已成为我国目前发展的关键问题，而商业银行的金融支持更是重中之重。2中小企业融资的重要意义及其现状分析2.1中小企业的划分与界定中小企业是指经营规模中等及以下的企业，是相对于大型企业而言的。中小企业本身是一个基于规模差异的相对概念，同时也是一个历史概念。当它作为企业的初级形态广泛存在的时候，人们定义的只是企业，是因为大企业的出现，是有了大企业的出现才有了与之相对应的中小企业概念。中国在不同历史时期和经济发展阶段对中小企业的界定和划分标准不尽相同。1949年以来，中国对中小企业的界定先后进行了6次调整：第一次是在20世纪50年代，企业规模的界定主要以企业职工的人数来划分：3000人以上的为大型企业，500到3000人的为中型企业，500人以下的为小型企业。第二次是在1962年，主要是以固定资产价值数量作为划分标准。当时在集中精力，发展生产的思想指导下，发展大中型企业，成为各级政府工作的中心。所以界定企业规模的标准，主要是围绕大企业来进行的，大企业之外的企业，自然就是中小企业。第三次是在1978年，国家计委发布《关于基本建设项目的大中型企业划分村准的规定》，把划分企业规模的标准改为“年综合生产能力”。1984年，国务院《国营企业第二步利改税试行办法》对中国非工业企业的规模按照企业的固定资产原值和生产经营能力创立了划分标准，主要涉及的行业有公交、零售、物资回收等国营小型企业。第四次是在1988年，此次标准是对1978年的界定标准进行了修改和补充，颁布了《大中小企工业企业划分标准》。该标准按生产规模把企业分为特大型、大型（分为中一中二两类）和小型。第五次是在1999年8月，此次标准对于企业规模的划分又再次进行修改，这次将销售收入和资产总额作为主要考察指标，仍然划分为四大类：特大型、大型、中型和小型。其中年销售收入和资产总额均在5亿元以下，500万元以上的为中型企业；年销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业。最近的一次是在2003年4月，原国家经贸委、原国家计委、财政部、国家统计局联合发布了《中小企业标准暂行规定》，该标准是据企业职工人数、销售额、资产总额等为指标，同时结合行业的特点，适用于各类所有制和各种组织形式的企业，体现了不同所有制形式的中小企业将享有同等的待遇。2.2中小企业融资的重要意义从我国目前实际情况看，我过中小企业现在工商注册的已超过4200万户，占全国注册企业的95%，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占全国的60%、57%、40%、60%左右，流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上。显而易见，数量占我国企业99%的中小企业已经在我国国民经济中占据大壁江山，对国民经济的作用起到极为重要的作用。2.2.1中小企业是社会稳定的重要基石首先，中小企业是提供就业的重要渠道。在我国，中小企业主要生存和发展于劳动密集型产业，单位投资容纳的劳动力和单位投资新增加的劳动力明显要高于大型企业，在多数领域要高出1倍多。目前，我国中小企业就业人数约占全国就业人数的80%左右；在新增就业机会中有85%以上来自中小企业。其次，中小企业已经发展成为我国国民经济的重要组成部分。广大中小企业创造的GDP占全国的60%，提供的税收占50%，外贸出口占68%，提供了75%以上的城镇就业岗位，为各级地方财政提供了80%左右的收入来源。中小企业推动了经济的发展，缩小城乡和区域之间的差距，扩大社会就业，不仅安置了大量的城市下岗职工，还吸收了大批农村剩余劳动力，有效解决了农村剩余劳动力的转移和就业问题，缓解劳动力供求矛盾，从而保证了社会的稳定和经济的发展。2.2.2中小企业是重要的创新力量在日益激烈的市场竞争中，中小企业生存和发展的优势在于其拥有巨大的创新潜力，特别是近年来，中小企业在制度创新和技术创新方面己经越来越成为创新的主要力量。在制度创新方面，我国中小企业创造了股份合作制；它既不同于股份制公司，又有别于合伙制，是中小企业在实践中创造出来的一种适合中小企业的崭新制度，为大多数中小企业所采用，显示出较好的经济效益和社会效益。中小企业易构建有机型组织结构，这种结构重视灵活和应变能力，有利于技术发明和成果转换；我国中小企业已经成为我国技术创新的生力军。技术创新方面，我国70%的发明专利、82%以上的新产品开发，都是由中小企业完成的。中小企业在中国的经济发展中扮演起越来越重要的角色，在推动技术创新、加快市场化进程中发挥着日趋重要的作用。2.2.3中小企业是平衡区域结构的经济杠杆在我国，中小企业往往处于城乡结合处，对城乡经济的联合、互补和协调发展起着重要的桥梁纽带作用，尤其是农村小城镇建设作为实现农村现代化战略的提出，大力发展中小企业己经是当务之急。此外，在西部大开发的战略中，中小企业也发挥着重要的作用。2.2.4中小企业是我国经济改革的试验田在市场经济导向的经济体制改革中，中小企业的改革具有重要意义。中小企业改革不仅为国有企业改革提供了借鉴，而且还消化了改革成本，如在国有企业效益低下的情况下保证经济的较高增长率和吸收国有企业改革中分流下来的人员；中小企业改革可以起到改革”试验田”和”前驱”的角色，率先进行各种改革尝试，为更大规模的改革提供经验。诸如承包、租赁、兼并、破产等企业改革和体制创新，普遍是先在中小企业试行，然后再逐步向国有大型企业推广。2.2.5中小企业是扩大出口的生力军中小企业经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷，更能适应当今瞬息万变的国际市场；是促进国际贸易的积极推动者。我国加入WTO，为我国中小企业提供了更多的机会和挑战。由于国内市场竞争激烈，我国许多中小企业纷纷把眼光转向了国外市场，以其独特的产品优势和价格优势逐步走向国际市场，为活跃我国经济、提高我国产品在国际市场上的竞争力、促进经济技术的国际交流做出了很大的贡献，现已经是我国对外出口的重要力量。表2工业类中小企业出口额最大500家行业分布（2009）行业企业户数出口交货值（亿元）出口交货值比重（%）200820092008200920082009通信设备、计算机及其它电子设备制造业1762123564.93880.6340.6850.73通用、专用、交通运输、电气机械及器材制造业1301261878.021723.3521.5422.53纺织、服装、皮革、羽毛及其制品业1729173.17261.591.993.412.3中小企业融资的现状分析2.2.1资金短缺中小企业融资的途径无非两种，即直接融资和间接融资。目前在我国，资本市场发育还不是十分完善，因此对于企业发行股票、债券等等都有很高的限制，有相当一部分中小企业不满足发行股票或债券的条件，我国上市门槛很高，这在一定程度上限制了资金的筹集渠道。另一方面，由于企业自身，政府，金融体制，市场环境等种种因素存在的一系列不完善，不规范的影响，中小企业即使有很好的投资项目也很难从银行取得贷款，这在一定程度上又一次限制了中小企业的资金筹集渠道。种种原因使得部分中小企业被逼无奈，只能求助于个人高利贷。2.2.2资金筹集渠道狭隘中小企业目前发展主要依靠自身内部积累或者全部银行贷款，即中小企业内源融资比重过高，而外源融资比重过低。如图1所示中小企业资金绝大部分来自于内部：主要是企业所有者（合伙人）自有资金和向亲友借贷资金。而银行，股权融资，商业融资等渠道所得资金很少。0.00%10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%自有资金银行贷款向亲朋借款民间借贷股权融资债券融资风险投资外资其它资料来源：张培莉《中小企业融资现状》，中国人民大学出版社（2011）2.2.3地区差异明显在沿海地区，中小企业的融资问题得到了较好解决，广东、浙江、江苏、福建等地，中小企业也成为经济的骨干和经济增长的引擎，产品升级和技术更新快，这些地区的银行都积极对中小企业融资。此外，由于经济发展水平较高以及民间信用体系的建立，这些地区亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。在中西部地区，中小企业数量及质量均与沿海有较大差异，当地银行由于资产质量和收益方面的考虑，制定对中小企业慎贷的策略，同时非正规金融业远不如江浙地区发育程度高。2.2.4融资困难的问题仍然很严重改革开放以来，中小企业迅速发展，已成为我国经济的重要组成部分。虽然现在国家对中小企业的发展关注，但是仍然有相当部分面临融资困难的处境，资金无法得到满足。表1：国有银行对中小企业贷款状况单位：亿元2007年2008年2009年2010年2011年国有银行贷款总额15166.631602.947434.5112314.7131293.9中小企业贷款额15.634.153.8189181058.8中小企业贷款占比重0.10.10.110.80.8数据来源：张哲，《中小企业摆脱融资困境研究》【D】，上海：河南大学学士论文，2011年7月上表中数字显示了我国国有银行对中小企业的贷款数额以及贷款比例，不难看出，我国中小企业很难从国有商业银行中取得贷款。这就严重制约了在国民经济中占据重要地位的中小企业的正常发展和规模扩张。3中小企业融资困难的原因分析从之前融资现状分析可以看出“融资难”已经严重制约了我国中小企业的发展，甚至影响到了我国经济的发展。而究其根源，既有中小企业自身的原因，也有银行管理体制等等方面原因，更有国家政策及市场影响的种种原因。3.1企业自身的原因第一，经营风险大。中小企业大多以家庭经营或者合伙经营等各种方式发展起来，企业的规模小，科技含量低，缺乏核心的竞争力，因此它们大多抵制市场的能力差。许多中小企业大多还没有建立现代企业制度，产权单一。在我国，中小企业5年淘汰率近70%，而剩下的30%左右的企业长年处于亏空状态，至于能存活10年以上的企业仅剩下的不到1%左右。以上种种原因不仅导致了中小企业资金陷入不足，更使银行很难将贷款提供给中小企业。第二，中小企业资本规模小，信息观念淡漠。中小企业经营规模小，生产技术水平落后，产品结构单一且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材料或产品价格的波动，经营风险较大。加上中小企业信誉不高，信用观念淡漠，导致银行放贷慎之又慎。不少中小企业信息披露意识不强，财务管理水平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠帐款、空壳经营、悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了中小企业的整体信用水平。第三，中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。椐调查，我国中小企业50%以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低，缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍脑袋来决定，管理非常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实面目，增加银行对企业贷款的风险。第四，中小企业人才匮乏。我国大部分中小企业为私营企业，企业领导者的素质不高，缺乏现代的管理理念和领导力，而企业的发展需要管理者能表现出一定的远见卓识，具有先进的融资理念，为企业规划出合理的融资方式，以较低的融资成本来筹集资金满足企业发展的需要。同时中小企业员工的整体素质较低，留住人才的能力弱，使得企业新鲜血液注入少，先进理念和技术难以运用于企业，制约企业的发展。第五，成本的问题。银行运做的市场化程度有限，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为烦琐，耗时长久，造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高，因此考虑到成本的问题，企业融资也会很谨慎。3.2银行方面的原因银行方面的原因主要在于中国当前处在一个国有银行主导的金融体系中。具体表现为以下几方面：第一，银行金融机构的运作机制约束中小企业融资。在金融危机的冲击下，各国政府为有效地避免金融危机带来更深层次的危害，都采取了谨慎性原则。这一宏观调控，使得中小企业贷款首先受到伤害。我国金融机构内部清理整顿，使得银行收缩信贷规模，尤其是对中小企业的“惜贷”。第二，由于资金来源以及自身经营能力有限，加之市场定位不清，中国现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的重点在于与国有商业银行竞争，争夺城市的大企业，客观上减少了对中小企业的融资第三，缺乏与中小企业相适应的金融机构。在国有商业银行中，中小企业的规模歧视依然存在，大银行从节约成本费用角度出发，不愿向中小企业投放资金。虽然城市商业银行、信用社和地方性商业银行等成为了支持中小企业发展的主导行，但是这些金融机构的资金实力不能完全满足中小企业的需求，最终还是制约着当地中小企业的发展。3.3政府方面的原因中国的社会性质决定了政府对国有企业的重视程度。长期以来，国家扶持政策一直实行向大企业倾斜，而对中小企业的扶持力度不够，这是造成中小企业融资难的历史原因。大型企业能够容易地在资本市场和货币市场上得到资金，而针对中小企业的融资门槛却相应被提高了许多，中小企业要取得贷款必须付出更大的成本。虽然近年来中国的利率市场化进程有了实质性的推进，但总体上看，中国人民银行对商业银行的存贷款利率仍然拥有较为直接的控制权，进而在目前的政策下，即使银行的中小企业贷款利率有相当幅度的上浮权利，但这种上浮在相当程度上还无法弥补其风险，只能通过设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等弥补这种风险。显然，这些措施导致了额外的交易成本，且对中小企业而言带有较大的歧视性，因此在一定程度上还是限制着中小企业的融资。3.4其他原因此外还有其他方面的原因，也同样制约着中小企业的融资：第一，担保体系不健全。我国中小企业信用担保体系还不完善，为中小企业提供贷款担保的机构少，并且担保基金的种类和数量远远不能满足需求。民营担保机构受到所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力受到较大制约。第二，法律体系有所局限。中小企业的生存与发展一直缺乏比较有效的法律保护，尽管我国的《公司法》、《合伙企业法》等少数法律对中小企业有一定的规范，但是对中小企业的贷款、担保、上市等融资方面的保护甚少。最新2003年我国出台的《中小企业促进法》在我国经济法制史上具有里程碑式的意义，是我国真正走向市场经济的标志之一，也是我国实现经济民主化的重要一步。但是，《中小企业促进法》也存在着局限性，中小企业的法律保障体系还有待完善。4商业银行支持中小企业融资的途径近来中小企业一直存在融资难的问题。商业银行支持中小企业的发展既是其履行社会责任的表现，也是自身实现可持续发展的现实需要。尽管近几年来，我国商业银行建立了中小企业金融服务专营机构、推出了新的融资模式、调整了银行服务管理机制、创新了不少金融产品，但中小企业融资难的问题尚没有得到根本解决。因此商业银行需要采取措施进一步支持中小企业发展。近几年来，我国商业银行开始重视中小企业信贷业务，不少商业银行甚至将发展中小企业信贷业务作为自己转型的突破口。综合起来，我国商业银行支持中小企业发展的措施主要有：政府的措施4.1.1加大融资力度，积极引导商业银行的参与政府的投入和担保体系可以再一定程度上缓和中小企业的资金需求问题，但不可能成为中小企业资金供给的主要渠道。例如，像日本这样对中小企业的政府支持力度较大的国家，实际上担保基金担保金额从来没有超过中小企业总额的10%。因此，中小企业资金供给的主要渠道必然也只能是商业性的金融，正规金融参与的积极性和程度决定了中小企业贷款需求能否得到很好的满足。4.1.2转变观念，努力营造公平竞争的市场环境要降低中小企业市场准入门槛，拓宽中小企业的投资领域，取消不利于民间投资的限制性做法，使得中小企业能够公平获得贷款、土地、信息等资源，使民间投资能够有机会参与到任何可以投资的领域。要完善政府采购支持中小企业的有关制度，包括制定政府采购扶持中小企业的有关制度，并制定政府采购扶持中小企业发展的具体办法，信任非公经济，爱护非公经济，扶持非公经济的健康发展，提高采购中小企业货物、工程服务的比例。进一步提高政府采购信息发布透明度，完善政府公共服务外包制度，为中小企业创造更多的参与机会。政府在制定有关国民经济重大政策时，应给中小企业留出一定的比例，真正让中小企业一定参与到政府投资项目中。而在进行重大项目投资时，应该合理的安排投资的领域和方向，给予中小企业一定的参与空间，调动民间投资的积极性，以促进整个国民经济结构的优化升级，实现经济社会的良好性循环和可持续性发展。商业银行的措施近几年来，我国商业银行重视中小企业信贷业务，不少商业银行将发展中小企业信贷业务作为自己转型的突破口。综合起来，我国商业银行支持中小企业发展的措施主要有：4.2.1建立了中小企业金融服务专营机构小企业金融服务专营机构是根据战略事业部模式建立、主要为小企业提供授信服务的专业化机构。它是独立的专营机构，包括一系列独立运行机制，集产品开发、销售渠道建立、客户市场开拓、内部财务核算、信贷审批和风险管理等一系列职能于一身，实现责权利统一，人财物相对独立。截至2010年12月末，全国共有五大国有商业银行和12家全国性股份制商业银行在内的109家银行设立了小企业金融服务专营机构。主要银行业金融机构小企业金融服务专营机构的新增贷款已超过全行新增小企业贷款的60%。4.2.2推出新的融资模式商业银行将中小企业划分为不同的类型，根据每种类型中小企业的特点，创新融资模式。光大银行将中小企业划分为三大市场，共推出十种融资模式：为定位于配套型的企业推出政府采购模式、银租通模式和供销商模式，为定位于积聚型的企业推出联保模式、专业市场模式、电子商务模式和担保模式，为定位于科技型的企业推出科技孵化模式、认股权模式和低碳金融模式。而中小企业融资具有“短、频、急、小”的特点，对于放贷效率要求较高。近年来，我国商业银行调整银行服务管理机制，简化贷款审批程序，标准化贷款流程，提高中小企业信贷效率。像中国建设银行创新出“信贷工厂”，将中小企业信贷业务细分为营销、销售、业务申报、审批、客户维护、贷后管理等环节，每个环节实行专人专岗，快速提高了中小企业信贷的质量和效率。降低成本，建立长期的银企联系我国主办的银行制度是在近几年才建立起来开始实行的，各大银行特别是一些大银行，诸如中国银行，工商银行等竞相争取大型客户为基本客户，对一些中小企业才刚刚开始顾及。而大多数商业银行不重视对中小企业的信息收集，中小企业也无从了解各大银行的信贷政策偏好。中小企业和银行间缺乏建立长期关系的机会与承诺。银行对中小企业的贷款支持需要透明与高质量的公告与信息披露，需要较为完备的社会信用体系和法律体系才能够确保交易公平和法律的强制性和资源的优化配置。但是我国现阶段的状况却不能满足于这些条件，信息不透明和沟通不到位导致征信、调查和监督管理成本等成本的上升，银行面临的风险也随之加大。而且这种业务会导致竞争者进入的难度低，客户的流失率也高，这也从另一方面增加了成本。因此，需要建立银企间的长期关系，主办银行制度了可以很好的调整信息不对称的问题，银行也可以派驻人员进驻企业加深了解企业的经营运作情况。这样由于平时掌握情况比较及时、全面、连续，在对企业放贷时，就可以减少调查，提高效率降低银行信贷的成本。而且中小企业还可以获得银行的经营管理帮助和全面的金融服务。银行与企业建立长期稳定的客户关系，不但能减少收集信息的成本，减少信息不对称的风险，而且也有助于银行判断和识别风险。因此我认为银行应逐步与中小企业建立从交易性的业务到关系型业务过度的关系，增加竞争者进入的壁垒，使得银行和企业共同成长，并逐步建立起对中小企业信贷支持环境。创新金融产品中小企业融资具有“短、频、急、小”的特点，对于放贷效率要求较高。近年来，我国商业银行调整银行服务管理机制，简化贷款审批程序，标准化贷款流程，提高中小企业信贷效率。中国建设银行创新出“信贷工厂”，将中小企业信贷业务细分为营销、销售、业务申报、审批、客户维护、贷后管理等环节，每个环节实行专人专岗，快速提高了中小企业信贷的质量和效率。进一步支持融资的途径尽管我国商业银行采取了一系列措施支持中小企业的发展，但是中小企业融资难的困境并没有得到根本解决。今年“两会”中，如何破解中小企业融资难的话题备受关注。商业银行可以通过以下途径进一步支持中小企业的发展：第一，落实银监会“六项机制”

商业银行需要根据小企业的风险水平、资本成本、资金成本等因素，确定小企业贷款利率水平，建立小企业风险定价机制；设立小企业贷款的专业部门，建立独立的小企业贷款核算机制；简化贷款流程，建立高效的小企业贷款审批机制；将小企业信贷人员的收入水平、职级晋升等与其业绩紧密相联，建立和完善小企业贷款的激励约束机制；加强对小企业信贷人员的业务培训，建立专业化的人员培训机制；关注贷款客户情况，收集、分析小企业贷款恶意违约方面的相关信息，建立和健全小企业贷款违约信息通报机制。

第二，构建适用于中小企业的信用指标体系

构建一套适用于中小企业的信用指标体系是解决中小企业信息不对称问题的一个关键点。商业银行可以根据评价得出的中小企业信用状况，为中小企业信贷产品进行合理定价。我国有不少学者在这一问题上作过探讨，例如乔薇（2008）将中小企业信用评级的基本要素设定为：①市场评价要素，包括行业状况、市场竞争力状况；②企业素质要素，包括企业规模、领导者素质、企业员工素质、企业管理水平、资产质量；③财务评价要素，包括营运能力、获利能力、偿债能力、成长发展能力、获取现金能力；④创新评价要素，包括创新投入、创新效果；⑤风险评价要素，包括经营风险、财务风险；⑥履约状况评价要素，包括银行信用状况、商业信用状况。

第三，与电子商务平台合作调查中小企业信用状况

近年来，京东商城、阿里巴巴、淘宝等电子商务平台快速崛起，电子商务平台可以提供客户的交易数据信息，从这些数据中银行可以分析出客户的经营状况、财务状况、信用状况等。商业银行通过与电子商务平台的合作，可以获得一部分中小企业的信用资料，降低调查成本，缓解中小企业信用记录缺失的问题。

第四，注重风险管理

由于我国商业银行历年来注重大企业客户的开发和维护，商业银行风险管理主要是管理大企业的信用风险。随着商业银行将中小企业信贷业务作为转型突破口，管理中小企业信用风险成为银行风险管理的重心。商业银行需要从大量中小企业中发现风险规律，提高银行的风险管理竞争力。

第五，培养创新理念

创新是商业银行实现可持续发展的不竭动力。商业银行需要培养创新理念，不断创新产品、创新服务、创新营销。另外，商业银行应该注重科技创新，使中小企业信贷管理系统具有以下功能：①自动优选客户功能，②快速业务受理功能，③自动风险评级功能，④自动风险定价功能，⑤简化业务流程功能，⑥自动风险预警功能，⑦违约信息通报功能，⑧业务自动考核功能。

第六，开拓支持中小企业发展的中间业务

中小企业财务管理水平、风险控制能力不高，商业银行可以利用自身的专业化优势开展中小企业财务管理业务、投资银行业务、风险管理业务、战略规划业务等，在解决中小企业融资难的同时，为中小企业传播金融知识、提供专业技能支持，促进中小企业发展壮大。5兴业银行成功支持天山水泥股份有限公司案例兴业银行无锡分行成立于2004年2月。几年来，分行紧紧围绕无锡市委、市政府提出的经济、社会发展规划，以客户为中心，以市场为导向，致力于服务地方经济建设,为无锡及周边地区的广大企事业单位和个人提供全方位、多层面的金融服务。公司业务品牌“兴业财智星”秉承着“与时俱进、无限组合、巧智赢财富”的核心理念，汇集七大类基础产品，根据不同客户对金融服务的多样需求，提供了“金芝麻——中小企业金融服务方案”、“金立方——现金管理解决方案”、“节能减排——企业可持续金融服务方案”等，全面满足企业的发展需求。在公司业务“财智星”品牌的基础上，又面向自雇人士、个体工商户、合伙人和私营业主等成长型经营业主群体量身定制了集“贷款融资、支付结算、理财规划与贵宾服务”为一体的“兴业通”业务。截至2010年末，兴业银行无锡分行本外币资产总额194亿元。本外币各项存款余额166亿元，人民币存款余额和新增在无锡市10家中小股份制银行中分别排名第3、4位。本外币各项贷款余额122亿元。5.1天山水泥股份有限公司概述江苏天山水泥集团有限公司成立于2002年10月,是由新疆天山水泥股份有限公司和原无锡湖山水泥有限公司共同出资设立的大型建材企业集团，现属中材集团。公司下辖本部及无锡天山、苏州天山、溧阳天山、宜兴恒来、无锡商品混凝土、苏州商品混凝土等多家企业，形成了年产水泥400万吨、年产商品混凝120万方的经营规模。无锡湖山水泥有限公司是无锡地区规模最大的水泥生产企业，年产水泥80万吨，无锡地区市场占有率28%，在无锡地区首家同时获得产品质量认证和ISO9001质量体系认证双证。江苏天山水泥集团有限公司成立后制定了科学的战略规划，即：着力培育以低成本为核心的竞争能力，以水泥为主业，全面形成水泥、商品混凝土、房地产等上、中、下游产业相关联的产业链发展模式。2007年各项目的全面实施，使我公司在目前已形成年产水泥300万吨、年产商品混凝土200万方、年开发房地产峻工面积10万平方米的经营规模。为保证公司战略规划和经营目标的全面实现，我们本着在资源丰富的原料基地建设熟料生产线、在市场需求潜在空间大的区域市场建设水泥粉磨生产线及商品混凝土生产线的原则，在溧阳投资10亿元计划建设两条日产5000吨新型干法回旋窑熟料生产基地；其中第一条日产5000吨新型干法旋窑生产线已经顺利点火生产，同时，硕放年产200万吨高品质水泥粉磨生产线项目也于2008年6月投入正式生产，苏州100万吨粉磨站项目也已投产，以上项目的投产建设，使公司具备了生产32.5、42.5、52.5及道路缓凝水泥等不同等级强度、适应于不同客户需求的水泥生产能力。江苏天山水泥集团在质量管理方面始终坚持质量第一的观念，公司严把质量关，严格按照ISO9001质量体系认证及产品质量认证的要求组织生产，严格控制产品出厂合格率在100%，公司生产的“天山”牌普通硅酸盐水泥、缓凝水泥在本地区各项重点工程、交通工程项目中得到广泛的应用，在苏嘉杭高速公路、环太湖高速公路、沿江高速、无锡太湖大道等项目中，“天山”牌水泥以优良的品质及良好的服务等到众多客户的认同。江苏天山水泥集团有限公司在快速稳健的发展过程实现了资源利用最大化、效益最大化的产业链发展良性循环，形成了规模化成本优势，确保了集团化效益的持续增长。不断提升以低成本为核心优势的竞争能力，发挥全国著名商标“天山牌”的综合品牌优势，把企业建设成为代表中国水泥先进生产力、代表先进技术与能力的全国一流水泥生产企业。5.2兴业银行支持天山水泥股份有限公司的策略如果把江苏天山水泥集团有限公司比作一部在路上行驶的汽车的话，那么资金就相当这部汽车的汽油。天山水泥有限公司想要取得绩效就如同是超速行驶，这时“汽油”就成为非常重要的因素，想要生产高端产品必须拥有足够的资金。2008年2月，兴业银行无锡分行向江苏天山水泥有限公司的低温余热发电项目发放首笔能源效率贷款。项目总投资4900万元，兴业银行贷款3100万元，其余部分企业自筹。贷款用于对江苏天山水泥集团公司溧阳分公司现有的5000t/d熟料生产线建设9000kW纯低温余热发电系统。项目装机容量9MW，建设投产后，企业年少购电量5561.7×104kWh，按平均供电煤耗338g/kW·h计算，每年可减少燃烧标准煤约18798t，经粗略估算相当于年减少50980tCO2排放及300.7tSO2和381.8tNOx的排放。能效贷款由兴业银行在国内首家推出，是为企业实施节能技术改造项目提供优质金融服务的专项贷款。该贷款专门用于支持企业通过购置节能装备最终改善提高建筑、工业流程和其他能源使用效率的项目，重点帮助企业节约能源、降低原材料消耗、减少二氧化碳等温室气体排放，并采取了与国际金融公司(IFC)合作分担本金损失的创新金融方案，有效降低中小企业融资门槛，使众多经济效益好、发展潜力大、生产经营优势明显但缺乏抵押担保的中小企业客户获得节能技改资金，对技改项目重点领域的优质企业提供资金支持。为了推动能效贷款项目，兴业银行无锡分行在南京分行的统一部署下，获得了无锡市经贸委的支持与合作，有力地推动了能效贷款项目尽早落地。目前，已排出2个企业正在沟通中。兴业银行无锡分行将采取积极有效措施，进一步推动能源效率贷款项目，帮助企业节能减排，推动“绿色江苏”早日实现。5.3天山水泥股份有限公司融资后的绩效而天山水泥公司也不负众望，不仅迅速的扭转了公司二季度的盈亏，还做出了一些成效：公司2011年1－6月实现归属母公司净利润与2010年1－6月相比增长140％－160％。抓住市场机遇，实现产销最大化。积极做好内部的水泥、熟料冬存及调运工作，通过发挥协同效应和市场联动，把握销售时机，及时调拨水泥，填补市场缺口，扩大市场销量，提升了公司疆内市场份额。2011年疆内市场占有较去年同期提高了近3个百分点。公司采取灵活的营销策略，以产销利润最大化为主旨，牢牢把握重点工程，占据绝对主导地位。实现了疆内事业部与自治区交通厅建管局战略合作，使天山股份重点公路供应量占到总额的80%以上。发挥品牌优势，保持区域高标号水泥的竞争优势。此外公司还细化管理，进一步提升公司运营质量。依据市场变化，及时调整管理重心，细化管理，加强过程管控。通过深化对标管理，开展成本精算工作，公司主要质量技术指标显著提升。窑运转率、窑台产、熟料28天抗压强度同比有所上升；熟料标准煤耗、熟料综合电耗、单位产品粉尘、二氧化硫排放指标同比都有下降，提升了公司整体运营质量。2011年1-6月业绩变动情况项目本报告期上年同期增减变动（％）2011年1月1日--2011年6月30日2010年1月1日--2010年6月30日归属于母公司净利润约３８，３００万元１５，２８９．８５万元＊增长：１４０％—１６０％基本每股收益约０．９８元０．４５元＊增长：１１０％—１２０％摘自：2011年天山水泥有限公司年度报表上表反应了2011年上半年业绩变动情况，天山水泥有限公司通过2008年的贷款充分的实现了银行和企业的“双赢”。5.4兴业银行支持天山水泥股份有限公司的成功经验该笔能效贷款的成功落地，为兴业银行能效贷款支持工业生产企业的节能技改项目建设开立了先河，并以此打开了一片新的能效融资市场。分析该笔能效贷款项目的成功运作，在以下几个方面可以借鉴：5.4.1开发适合中小企业的特色产品能效贷款具备了有别于一般项目贷款的特点：一是以项目的现金流考量为重点，对抵押品和担保人等第二还款来源要求适当放宽；二是注重项目的可行性分析、对专业技术和采购的设备作严格审核，确保项目正常实施并可带来稳定的现金流；三是对中小企业给予长达四年的中长期贷款，突破了中小企业贷款难的困境，从而给予能源合同管理公司大力的支持；四是在项目审查流程中，引入项目经济效益和环境效益并重的审查理念。针对天山水泥股份公司的实际情况，兴业银行其推出的绿色信贷产品—能效贷款，该产品正是面向能效领域的中长期贷款，能实现还款来源和项目收益现金流的匹配，因此得到企业的充分认可。5.4.2不断创新金融产品和服务随着国内创业板市场的火爆开启以及中小板市场的快速成长，兴业银行适时推出了兴业芝麻开花中小企业成长上市计划，该计划洞悉中小企业产、购、销三环节的8大资金需求，有针对性的提供了创业投资方案、临时短缺方案、低成本采购方案、扩大采购方案、融资采购方案、扩大销售方案、避免坏帐方案、快速回笼方案等一站式解决之道，助力中小企业迅速发展，节节高升。“兴业芝麻开花”中小企业成长上市计划综合应用丰富、灵活、专业的传统银行金融工具和投资银行服务功能，横跨直接融资、间接融资、现金管理、投资银行等多个金融领域，为企业量身定制涵盖企业融资、资本运作、发展规划、财富管理、公司治理等方面的服务专案，打通了中小企业的成长上市之路，实现了银行与企业的“同发展、共成长”。但是，兴业银行针对中小企业的融资也有不足之处。据调查，近几年，兴业银行的贷款对象主要是支持科技型中小企业，从2004年起，截止至2011年，兴业银行专项支持科技型小型企业近500家，累计对其发放贷款共计人