大学税收课程设计

大学税收课程设计一、课程目标

知识目标：

1.让学生掌握税收的基本概念、原则和功能，理解税收在现代经济体系中的作用；

2.使学生了解我国税收制度的基本构成，掌握各类税种的征税对象、税率和征收管理；

3.引导学生掌握税收筹划的基本方法，提高税收合规意识和税收优化能力。

技能目标：

1.培养学生运用税收知识分析实际经济问题的能力，提高解决问题的能力；

2.培养学生熟练运用税收法律法规，进行税收筹划和税收风险防范的能力；

3.提高学生的税收计算和税收申报技能，为未来职业发展打下坚实基础。

情感态度价值观目标：

1.培养学生树立正确的税收观念，认识到税收是国家财政收入的主要来源，增强税收法治意识；

2.培养学生具备诚信纳税的品质，自觉履行纳税义务，为构建和谐社会贡献力量；

3.激发学生对税收学科的兴趣，引导他们关注税收领域的最新发展，提高学术素养。

课程性质：本课程为大学本科税收专业核心课程，旨在培养学生具备税收理论知识与实践技能。

学生特点：学生具备一定的经济理论基础，但税收知识较为薄弱，需要系统性地学习税收相关知识。

教学要求：结合税收法律法规和实际案例，注重理论与实践相结合，提高学生的税收理论素养和实践能力。通过课程学习，使学生能够达到上述课程目标，为未来税收相关领域的工作和学术研究打下坚实基础。

二、教学内容

1.税收基本原理：包括税收的概念、特征、原则和功能，探讨税收在现代经济体系中的作用和价值。

教材章节：第一章税收基本原理

2.税收制度与税种：详细介绍我国税收制度的基本构成，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的特点和征税规定。

教材章节：第二章我国税收制度与税种

3.税收筹划：分析税收筹划的基本方法，如税收优惠政策利用、税收结构调整等，提高学生的税收优化能力。

教材章节：第三章税收筹划

4.税收计算与申报：教授各类税种的计算方法和申报流程，使学生掌握税收实务操作技能。

教材章节：第四章税收计算与申报

5.税收法律法规：解读我国税收法律法规，分析税收违法行为的法律责任，提高学生的税收法治意识。

教材章节：第五章税收法律法规

6.税收案例分析：选取具有代表性的税收案例，进行深入剖析，培养学生的实际问题解决能力。

教材章节：第六章税收案例分析

教学内容安排与进度：本课程共计16周，每周2课时。第一至四周讲解税收基本原理，第五至八周介绍税收制度与税种，第九至十二周进行税收筹划教学，第十三至十六周教授税收计算与申报、税收法律法规及案例分析。确保教学内容科学、系统，使学生充分掌握税收相关知识和技能。

三、教学方法

本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：

1.讲授法：作为基础教学方法，教师将系统地讲解税收基本原理、税收制度与税种、税收法律法规等理论知识，为学生奠定扎实的税收理论基础。

关联课本内容：第一章税收基本原理、第二章我国税收制度与税种、第五章税收法律法规

2.案例分析法：通过选取典型税收案例，引导学生运用所学理论知识进行分析和讨论，培养学生解决实际问题的能力。

关联课本内容：第六章税收案例分析

3.讨论法：组织学生针对税收筹划、税收法律法规等热点问题进行课堂讨论，激发学生的思考能力和创新意识。

关联课本内容：第三章税收筹划、第五章税收法律法规

4.实验法：设置税收计算与申报的实验课程，让学生在实际操作中掌握税收计算方法和申报流程，提高实践能力。

关联课本内容：第四章税收计算与申报

5.情境教学法：模拟实际税收征管场景，让学生在角色扮演中深入理解税收政策和法规，增强税收合规意识。

关联课本内容：第二章我国税收制度与税种、第五章税收法律法规

6.研究性学习：鼓励学生针对税收领域的热点问题进行研究性学习，培养独立思考和学术研究能力。

关联课本内容：全书内容

7.课后实践：布置课后作业和实践活动，让学生将所学知识运用到实际中，巩固课堂学习成果。

关联课本内容：全书内容

1.提高学生的税收理论素养，为未来职业发展打下坚实基础；

2.培养学生分析和解决实际税收问题的能力；

3.激发学生的创新意识和学术研究兴趣；

4.提高学生的税收合规意识和实践操作技能。

四、教学评估

为确保教学评估的客观性、公正性和全面性，本课程将采用以下评估方式，全面反映学生的学习成果：

1.平时表现：占总评成绩的30%。包括课堂出勤、课堂讨论、小组合作、提问回答等环节，评估学生在课堂上的参与度和积极性。

关联课本内容：全书内容

2.作业：占总评成绩的20%。布置课后作业，包括理论知识巩固和实践操作训练，旨在检验学生对课程内容的掌握程度。

关联课本内容：全书内容

3.小测验：占总评成绩的10%。定期进行小测验，检测学生对税收基本概念、法律法规等知识点的掌握情况。

关联课本内容：第一章税收基本原理、第二章我国税收制度与税种、第五章税收法律法规

4.案例分析报告：占总评成绩的20%。要求学生针对课堂讨论的案例撰写分析报告，评估学生的分析能力、思考深度和写作能力。

关联课本内容：第六章税收案例分析

5.期末考试：占总评成绩的20%。期末考试包括选择题、计算题、分析题等，全面考察学生对税收知识点的掌握和运用能力。

关联课本内容：全书内容

6.实践活动：占总评成绩的10%。鼓励学生参加课后实践活动，如税收筹划竞赛、税收知识普及等，评估学生的实践操作和团队协作能力。

关联课本内容：全书内容

教学评估的具体实施如下：

1.平时表现：教师记录学生的课堂表现，并在课程结束后进行综合评分。

2.作业：教师对作业进行批改，给予评分和反馈，指导学生查漏补缺。

3.小测验：定期公布成绩，让学生及时了解自己的学习状况，调整学习策略。

4.案例分析报告：教师对报告进行批改，评估学生的分析能力和写作水平。

5.期末考试：按照教学计划进行，考试结束后公布成绩，为学生提供总体的学习反馈。

6.实践活动：由教师和评审团队对学生的实践活动进行评价，给予成绩和意见。

五、教学安排

为确保教学进度合理、紧凑，同时充分考虑学生的实际情况和需求，本课程的教学安排如下：

1.教学进度：

-课程共计16周，每周2课时，共计32课时；

-第一至四周：税收基本原理；

-第五至八周：我国税收制度与税种；

-第九至十二周：税收筹划；

-第十三至十六周：税收计算与申报、税收法律法规及案例分析。

2.教学时间：

-依据学生作息时间，课程安排在每周的固定时间进行，以避免与学生的其他课程冲突；

-教师将提前通知学生课程安排，便于学生做好时间规划。

3.教学地点：

-理论课：安排在多媒体教室进行，以便教师使用多媒体设备辅助教学；

-实践课：安排在实验室或计算机教室，确保学生能够进行实际操作。

4.教学环节：

-讲授环节：教师系统讲解税收理论知识，结合课本内容进行深入剖析；

-案例分析环节：选取与课本内容相关的典型税收案例，组织学生进行讨论和分析；

-实践环节：安排学生在实验室或计算机教室进行税收计算与申报的