国际税收课程设计

国际税收课程设计一、课程目标

知识目标：

1.理解国际税收的基本概念、原则和分类；

2.掌握跨国企业税收筹划的基本方法和技巧；

3.了解国际税收协定及其对我国企业的影响；

4.掌握国际避税与反避税的基本手段。

技能目标：

1.能够分析跨国企业的税收环境，提出税收筹划建议；

2.能够运用所学知识，进行国际税收案例的解读和分析；

3.能够运用国际税收协定，为我国企业制定合理的税收策略；

4.能够识别和应对国际避税行为，提高税收合规意识。

情感态度价值观目标：

1.培养学生对国际税收领域的兴趣，激发学习热情；

2.培养学生严谨、客观、公正的学术态度；

3.增强学生的国家意识，使其认识到税收在国家经济发展中的重要作用；

4.培养学生的团队协作精神，提高沟通、交流能力。

课程性质：本课程为专业选修课，旨在帮助学生掌握国际税收的基本知识和技能，提高税收筹划与分析能力。

学生特点：学生具备一定的税收基础，具有较强的学习能力和探索精神。

教学要求：结合实际案例，采用讲授、讨论、实践等多种教学方法，引导学生主动参与，提高课程效果。同时，注重培养学生的实际操作能力和综合素质，为未来从事相关工作奠定基础。通过本课程的学习，使学生能够达到上述课程目标，并在后续的教学设计和评估中，对具体学习成果进行有效分解和评价。

二、教学内容

1.国际税收概述

-税收基本概念与原则

-国际税收的分类及特点

-国际税收的发展趋势

2.跨国企业税收筹划

-跨国企业税收筹划的基本方法

-跨国企业税收筹划的技巧与应用

-案例分析：跨国企业税收筹划实例

3.国际税收协定

-国际税收协定的概念与作用

-我国签订的国际税收协定及其主要内容

-国际税收协定在跨国企业中的应用

4.国际避税与反避税

-国际避税的基本手段

-反避税措施及国际税收合规

-案例分析：国际避税与反避税实例

5.国际税收案例解析

-案例分析方法与技巧

-典型国际税收案例解析

-学生分组讨论：国际税收案例分析与报告

教学内容安排与进度：

第一周：国际税收概述

第二周：跨国企业税收筹划

第三周：国际税收协定

第四周：国际避税与反避税

第五周：国际税收案例解析及学生分组讨论

本教学内容根据课程目标，结合教材相关章节，确保科学性和系统性。通过以上教学内容的安排和进度，使学生全面掌握国际税收知识，提高实际操作能力。

三、教学方法

本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：

1.讲授法：通过系统讲解国际税收的基本概念、原则、分类及发展历程，使学生建立完整的知识体系。讲授过程中注重条理清晰、重点突出，结合实际案例进行分析，增强学生对知识点的理解和记忆。

2.案例分析法：精选典型国际税收案例，引导学生运用所学知识进行分析和解读。通过案例教学，培养学生独立思考、解决问题的能力，提高理论与实际相结合的应用水平。

3.讨论法：组织学生进行课堂讨论，针对案例、热点问题等进行观点交流和思维碰撞。讨论过程中，教师引导学生深入思考，激发学生的学习兴趣和主动性。

4.实验法：设置模拟税收筹划实验，让学生在实验过程中亲身体验税收筹划的实际操作，提高学生的实践能力和创新能力。

5.小组合作学习：将学生分成若干小组，针对课程内容进行合作学习。通过小组讨论、分工合作、成果共享，培养学生的团队协作能力和沟通能力。

6.情景教学法：创设实际税收场景，让学生在角色扮演中感受税收政策对企业的影响，提高学生对税收政策的敏感度和应对能力。

7.课后拓展阅读：推荐与国际税收相关的书籍、论文、新闻报道等，引导学生进行课后拓展阅读，拓宽知识视野。

8.线上线下相结合：利用网络教学平台，发布学习资料、进行在线讨论和答疑，使学生在课堂外也能参与到课程学习中，提高学习效果。

四、教学评估

为确保教学评估的客观性、公正性和全面性，本课程将采用以下评估方式，全面考察学生的学习成果：

1.平时表现：占总评成绩的30%。包括课堂出勤、课堂表现、小组讨论和回答问题等。评估学生在课堂上的积极参与程度，鼓励学生主动思考、互动交流。

-课堂出勤：考察学生的出勤情况，对缺勤次数较多者进行扣分；

-课堂表现：评估学生在课堂上的发言、提问等参与度；

-小组讨论：评估学生在小组合作学习中的贡献和表现。

2.作业：占总评成绩的20%。布置与国际税收相关的课后作业，包括案例分析、计算题等，旨在巩固课堂所学知识，提高学生的实际应用能力。

-案例分析：要求学生针对案例进行深入分析，撰写分析报告；

-计算题：考察学生运用税收知识解决实际问题的能力。

3.期中考试：占总评成绩的20%。考试内容涵盖课程前半部分的知识点，以选择题、计算题、简答题等为主，全面考察学生的知识掌握程度。

4.期末考试：占总评成绩的30%。考试内容涵盖整个课程的知识点，题型包括选择题、计算题、案例分析题等，重点考察学生的综合应用能力和创新能力。

5.课堂展示与报告：设置额外的加分项目，鼓励学生在课堂上进行展示和报告，分享学习心得和成果，提高学生的表达能力和自信心。

五、教学安排

为确保教学进度合理、紧凑，本课程的教学安排如下：

1.教学进度：

-第一周至第四周：国际税收基本概念、原则、分类及发展历程，跨国企业税收筹划；

-第五周至第八周：国际税收协定，国际避税与反避税；

-第九周至第十二周：国际税收案例解析，课堂展示与报告；

-第十三周至十六周：复习与巩固，期中、期末考试。

2.教学时间：

-每周2课时，共计32课时；

-课堂讲授、案例分析、讨论和实验等教学活动将在课内进行；

-课后拓展阅读、小组合作学习等教学活动将在课外进行，鼓励学生充分利用课余时间进行学习。

3.教学地点：

-课堂讲授、讨论和实验等教学活动将在学校指定教室进行；

-课堂展示与报告等额外加分项目将在课堂上进行，地点为各班教室。

4.考虑学生实际情况和需要：

-教学安排尽量避开学生