机关事业单位现金管理规定

机关事业单位现金管理规定

一、总则

1.为加强机关事业单位现金管理，规范现金收支行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本规定。

2.本规定适用于我国境内各级机关、事业单位的现金管理工作。

3.机关事业单位应遵循安全、合规、高效、节约的原则，合理使用现金，确保资金安全。

二、现金使用范围

1.机关事业单位在日常工作中，以下支出可以使用现金：

（1）职工工资、津贴、奖金及福利等个人劳动报酬；

（2）办公费、印刷费、邮电费等零星支出；

（3）差旅费、培训费、会议费等因公外出发生的费用；

（4）其他法律法规允许使用现金的支出。

2.机关事业单位以下收入应及时足额上缴国库：

（1）行政事业性收费；

（2）罚没收入；

（3）其他法律法规规定应上缴国库的收入。

三、现金收支管理

1.机关事业单位应建立健全现金收支管理制度，明确现金收支范围、审批程序、责任主体等。

2.现金收支应严格执行预算管理，确保资金使用合规、安全。

3.机关事业单位应加强对现金收支的监督与检查，定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。

四、库存现金管理

1.机关事业单位应合理确定库存现金限额，原则上不得超过本单位3天的正常支出。

2.库存现金应存放于安全可靠的保险柜内，实行专人负责制。

3.机关事业单位应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。

五、现金安全与防范

1.机关事业单位应加强现金安全管理，建立健全现金安全防范制度。

2.现金收支过程中，应采取措施防范假币、丢失、被盗等风险。

3.发现现金安全问题，应立即报告并采取措施予以处理。

六、培训与考核

1.机关事业单位应定期组织财务人员进行现金管理业务培训，提高财务人员的业务素质。

2.对违反现金管理规定的单位和个人，应依法依规追究责任。

3.将现金管理纳入单位财务绩效考核，对现金管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。

（注：本文仅提供前五个小节的内容，后续内容可根据实际情况进行补充。）

七、现金支付管理

1.机关事业单位在进行现金支付时，必须严格审核支付凭证，确保支付事项的真实性、合法性和合理性。

2.现金支付必须符合国家有关财务支出的规定，严禁使用现金进行大额支付，大额支付应当通过银行转账等非现金方式进行。

3.对于现金支付，应实行“收支两条线”管理，即收入与支付两条线不得混淆，确保资金流向清晰可追溯。

八、现金报销管理

1.机关事业单位工作人员因公发生的现金支出，需按照规定的报销程序和时限进行报销。

2.报销时，应提供合法有效的原始凭证，包括发票、收据等相关证明材料。

3.财务部门应严格审核报销凭证的真实性、合规性，对于不符合规定的报销，应予以退回。

九、内部控制与审计

1.机关事业单位应建立健全现金管理的内部控制制度，明确相关部门和人员的职责，形成相互制约、相互协调的机制。

2.定期对现金管理情况进行内部审计，查找存在的问题和不足，及时进行整改。

3.对现金管理内部控制制度的执行情况进行监督，确保现金管理规范运行。

十、信息化管理

1.机关事业单位应加强现金管理信息化建设，利用现代信息技术手段，提高现金管理的效率和水平。

2.通过财务软件等系统，实现现金收支的实时监控，确保现金数据的准确性和及时性。

3.加强对财务信息系统安全的管理，防止数据泄露和丢失。

十一、应急预案

1.机关事业单位应制定现金管理应急预案，以应对可能发生的现金安全管理突发事件。

2.应急预案应包括突发事件的预警、报告、处理程序和责任人等内容。

3.定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力。

十二、宣传教育

1.机关事业单位应加强现金管理政策的宣传教育，提高全体职工对现金管理重要性的认识。

2.通过内部培训、宣传栏等形式，普及现金管理知识，树立良好的财务管理意识。

3.对现金管理中的典型案例进行宣传，发挥警示教育作用。

（注：本文继续提供全文的五分之二内容，后续内容可根据实际情况进行补充。）

十三、监督检查

1.机关事业单位应建立健全现金管理的监督检查制度，定期对现金管理情况进行检查。

2.监督检查应涵盖现金收支、库存管理、内部控制等方面，确保现金管理各项规定得到有效执行。

3.对监督检查中发现的问题，应制定整改措施，明确责任人和整改期限，并及时上报上级主管部门。

十四、责任追究

1.对于违反现金管理规定的行为，应依法依规追究相关责任人的责任。

2.责任追究应坚持客观公正、有过必究的原则，对违法违纪行为严肃处理，形成有效震慑。

3.对负有管理职责的人员，未履行或未正确履行职责导致现金管理出现问题，应视情节轻重给予相应的纪律处分。

十五、报告与分析

1.机关事业单位应定期向上级主管部门报告现金管理情况，包括现金收支总额、库存现金情况、违规问题处理等。

2.财务部门应定期对现金管理数据进行分析，发现异常情况及时调查处理，并提出改进措施。

3.报告与分析应注重实效性，真实反映现金管理工作中存在的问题，为决策提供依据。

十六、外部审计与评价

1.机关事业单位应接受财政、审计等外部监管部门对现金管理工作的审计和评价。

2.对外部审计和评价中发现的问题，应认真整改，及时反馈整改结果。

3.积极配合外部监管部门的工作，提高现金管理的透明度和公开性。

十七、持续改进

1.机关事业单位应不断总结现金管理经验，查找不足，持续改进现金管理工作。

2.建立现金管理长效机制，通过制度创新、管理创新，提升现金管理效能。

3.加强与同行业间的交流与合作，借鉴先进的管理经验，不断提高现金管理水平。

（注：本文继续提供全文的五分之三内容，确保内容连贯性和完整性。）

十八、培训与提升

1.定期组织现金管理培训，提高财务人员的业务能力和政策水平。

2.培训内容应包括现金管理法律法规、内部控制制度、信息化管理技能等。

3.鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提升专业素质，为现金管理工作提供人才保障。

十九、信息公开

1.机关事业单位应按照政务信息公开的要求，及时公布现金管理相关信息。

2.公开内容应包括现金管理政策、规章制度、收支情况等，接受社会监督。

3.通过信息公开，提高现金管理的透明度，防止和纠正违规行为。

二十、风险评估与控制

1.定期开展现金管理风险评估，识别可能导致资金损失的风险点。

2.根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，防范和控制风险。

3.对重大风险事项进行跟踪监控，确保风险得到有效控制。

二十一、协调与沟通

1.机关事业单位应加强与财政、审计等部门的沟通与协调，确保现金管理政策的一致性和执行力。

2.在现金管理工作中，主动听取职工意见，提高管理的民主性和科学性。

3.建立内部沟通机制，确保各部门之间的信息畅通，协同推进现金管理工作。

二十二、绩效考核

1.将现金管理工作纳入单位绩效考核体系，明确考核指标、方法和程序。

2.对现金管理工作表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励，激发工作积极性。

3.通过绩效考核，持续推动现金管理工作质量的提升。

二十三、法律法规的更新与遵守

1.机关事业单位应密切关注现金管理相关法律法规的更新，及时调整内部管理制度。

2.确保现金管理各项工作严格遵守国家法律法规，防止因法律法规变动导致的违规行为。

3.定期对内部管理制度进行评估，确保其与国家法律法规相一致。

（注：本文继续提供全文的五分之四内容，确保内容的连贯性和完整性。）

二十四、档案管理

1.机关事业单位应加强现金管理档案的建设，确保所有现金收支凭证、报表、审计报告等资料的完整性和准确性。

2.按照档案管理规定，对现金管理相关资料进行分类、归档和保存，便于查询和追溯。

3.定期对档案进行检查和整理，防止资料遗失和损坏。

二十五、政策宣传与普及

1.积极开展现金管理政策的宣传和普及工作，提高全体职工对现金管理政策的认识和理解。

2.通过举办讲座、发放宣传册等形式，使职工了解现金管理的重要性，树立正确的财务管理观念。

3.加强对现金管理政策宣传的监督，确保宣传内容的准确性和及时性。

二十六、总结与展望

1.定期对现金管理工作进行总结，分析工作中取得的成效和存在的不足，为下一阶段工作提供借鉴。

2.结合单位实际情况，制定现金管理工作的中长期规划，确保现金管理工作持续改进和发展。

3.积极探索现金管理的新方法、新技术，不断提升现金管理工作的现代化水平。

本规定从多