公司现金管理内控制度例文（五）

公司现金管理内控制度例文（五）

一、总则

1.1为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本内控制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司，涉及现金收支的业务活动。

1.3公司现金管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保现金管理的合法性；

（2）安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗及损坏；

（3）效益性原则：提高现金使用效率，降低资金成本；

（4）透明性原则：现金管理过程应公开、透明，便于监督。

二、现金收入管理

2.1现金收入来源

（1）销售商品、提供劳务所收取的现金；

（2）收取的押金、定金等预收款项；

（3）其他合法现金收入。

2.2现金收入操作流程

（1）各部门在收取现金时，应向付款人开具合法有效的收款凭证；

（2）收款人应核对现金金额、币种，确认无误后，在收款凭证上签字；

（3）收款人应及时将现金收入送交财务部门，严禁挪用、坐支现金；

（4）财务部门对现金收入进行审核、核算，并纳入现金管理。

三、现金支出管理

3.1现金支出范围

（1）支付员工工资、奖金及福利；

（2）支付采购商品、接受劳务的款项；

（3）支付押金、定金等预付款项；

（4）其他合法现金支出。

3.2现金支出操作流程

（1）各部门根据业务需要，提出现金支出申请，填写现金支出申请单；

（2）申请人应提供合法、有效的支出依据，如发票、合同等；

（3）部门负责人审批现金支出申请，签署意见；

（4）财务部门对现金支出申请进行审核，确认无误后，办理支付手续；

（5）出纳人员根据支付凭证支付现金，并在凭证上签字确认。

四、现金库存管理

4.1现金库存限额

公司应根据业务需要，合理确定各部门现金库存限额，原则上不得超过公司总现金库存限额的50%。

4.2现金库存操作流程

（1）财务部门定期对各部门现金库存进行盘点，确保现金安全；

（2）各部门应设立专门的现金保险柜，实行双人管理，分别负责现金的保管和支出；

（3）财务部门定期对现金保险柜进行查库，发现问题及时处理；

（4）各部门应定期将超出库存限额的现金送交财务部门，严禁坐支现金。

五、现金监督管理

5.1财务部门应建立健全现金监督制度，对现金收支、库存等进行定期检查，发现问题及时纠正。

5.2公司设立现金管理小组，负责对现金管理情况进行不定期的内部审计。

5.3各部门应积极配合现金管理小组的工作，如实反映现金管理情况。

5.4对违反现金管理规定的行为，公司将依法依规进行处理，严肃追究相关人员责任。

六、附则

6.1本制度经公司董事会审议通过，自发布之日起实施。

6.2本制度的解释权归公司财务部门。

6.3如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充完善。

六、现金使用规范

6.1现金使用的范围与标准

（1）各部门应严格按照公司规定的现金使用范围和标准执行，不得擅自扩大现金使用范围；

（2）单笔现金支出超过公司规定限额的，必须采用银行转账等非现金支付方式；

（3）对于大额现金支出，需提前向财务部门申请，经审批后方可执行。

6.2现金支付程序

（1）申请现金支付的部门需填写现金支付申请表，并附上相关支持性文件；

（2）部门负责人对申请表进行审核，确认无误后签字；

（3）财务部门对现金支付申请进行复核，确保支付符合规定；

（4）出纳人员在确认支付条件具备后，按照申请表进行现金支付。

七、现金安全控制

7.1现金保管

（1）各部门应妥善保管现金，防止丢失、被盗；

（2）现金保险柜应放置在安全可靠的地点，钥匙由专人负责；

（3）严禁将现金存放在办公室抽屉、桌面等不安全的地方。

7.2现金运输

（1）各部门在需要将现金送交财务部门时，应由至少两名员工共同进行；

（2）运输现金时应选择安全的路径，避免经过人迹稀少或治安复杂区域；

（3）运输现金过程中应保持高度警惕，防止意外情况发生。

八、现金报表管理

8.1现金日报表

各部门应每日编制现金日报表，反映当日现金收支及结存情况，并于次日上班前报财务部门。

8.2现金月报表

财务部门每月底汇总各部门现金月报表，反映当月现金收支及结存情况，并对异常情况进行分析。

九、内部控制与审计

9.1内部控制

（1）公司应建立健全现金内部控制制度，明确各部门职责；

（2）定期对现金内部控制制度进行检查，确保制度的有效执行；

（3）对发现的问题及时进行整改，防止类似问题再次发生。

9.2审计

（1）公司应定期对现金管理情况进行审计，确保现金安全、合规；

（2）审计过程中，各部门应积极配合，如实提供相关资料；

（3）审计报告应反映审计发现的问题及整改建议，为公司改进现金管理提供依据。

十、培训与宣传

10.1培训

（1）公司应定期组织现金管理培训，提高员工现金管理意识和能力；

（2）新入职员工必须接受现金管理相关培训，了解公司现金管理制度；

（3）培训内容应包括现金收支、保管、报表管理等各个方面。

10.2宣传

（1）公司应通过内部宣传栏、会议等形式，加强对现金管理政策的宣传；

（2）提高员工对现金管理重要性的认识，营造良好的现金管理氛围。

十一、风险管理

11.1风险识别

（1）公司应定期组织各部门识别现金管理过程中可能存在的风险；

（2）对现金收支过程中的潜在风险进行评估，确定风险等级；

（3）针对不同风险等级，制定相应的防范措施。

11.2风险防范

（1）建立健全现金收支审批制度，防止不合理、不合规的现金收支；

（2）加强现金保管、运输环节的安全措施，降低现金丢失、被盗的风险；

（3）严格执行现金报表管理制度，提高现金管理的透明度。

十二、违规处理

12.1违规行为的界定

（1）明确违规行为的种类，如挪用现金、虚报冒领、私设小金库等；

（2）制定具体的违规行为界定标准，为违规处理提供依据。

12.2违规处理措施

（1）对违规行为视情节轻重，给予相应的纪律处分，如警告、记过、降职等；

（2）涉及违法行为的，依法移交司法机关处理；

（3）对举报违规行为的员工，予以保护和奖励。

十三、信息沟通

13.1信息共享

（1）建立现金管理信息共享平台，便于各部门及时了解现金管理情况；

（2）定期召开现金管理协调会议，沟通交流现金管理中的问题及经验。

13.2报告制度

（1）各部门应按照规定，及时向财务部门报告现金收支情况；

（2）发现现金管理中的问题，应及时上报，确保问题得到及时解决。

十四、持续改进

14.1改进措施

（1）根据审计报告及日常管理中发现的问题，制定相应的改进措施；

（2）对改进措施的实施情况进行跟踪，确保改进效果。

14.2优化流程

（1）定期对现金管理流程进行梳理，查找不合理环节；

（2）简化现金收支、报表等流程，提高工作效率；

（3）鼓励员工提出优化现金管理的建议，不断完善现金管理制度。

十五、责任追究

15.1责任明确

（1）明确各部门、各岗位在现金管理中的职责；

（2）对不履行职责或履行职责不到位的，追究相应责任。

15.2考核评价

（1）将现金管理纳入各部门、员工的绩效考核体系；

（2）对现金管理表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励；

（3）对现金管理不善的部门和个人进行问责，督促其改进。

十六、突发事件处理

16.1突发事件预案

（1）制定现金管理突发事件应急预案，包括现金丢失、被盗、火灾等；

（2）明确突发事件的处理流程和责任人；

（3）定期组织应急演练，确保各部门熟悉应急预案。

16.2突发事件报告

（1）发生现金管理突发事件时，应立即启动应急预案；

（2）及时向公司领导和财务部门报告事件情况；

（3）按照预案要求，采取相应措施，尽量减少损失。

十七、外部监管

17.1配合监管

（1）主动了解和遵守国家金融监管政策，确保现金管理合规；

（2）积极配合外部审计、税务等部门对现金管理的检查；

（3）对外部监管部门的意见和建议，及时整改并反馈。

17.2信息披露

（1）按照监管要求，对外披露现金管理相关信息；

（2）确保信息披露的真实性、准确性、完整性。

十八、技术支持

18.1系统建设

（1）建立现金管理信息系统，提高现金管理的自动化、智能化水平；

（2）确保系统安全可靠，防范信息泄露；

（3）定期对系统进行升级和维护，满足现金管理需求。

18.2技术培训

（1）对使用现金管理信息系统的员工进行培训；

（2）提高员工操作技能，确保系统的高效运行；

（3）鼓励员工利用技术手段优化现金管理工作。

十九、保密工作

19.1保密制度

（1）建立现金管理保密制度，明确保密范围和责任；

（2）对涉及现金管理的文件、资料进行分类管理，确保安全；

（3）严格执行保密制度，防止现金管理信息泄露。

19.2保密教育

（1）定期对员工进行保密教育，提高保密意识；

（2）加强对涉密岗位员工的监督和管理；

（3）对违反保密规定的行为，依法依规进行处理。

二十、总结与展望

20.1总结

（1）定期对现金管理情况进行总结，分析存在的问题和不足；

（2）总结成功经验和教训，为未来现金管理工作提供借鉴。

20.2展望

（1）关注现金管理发展趋势，探索新的管理方法；

（2）结合公司发展战略，不断完善现金管理制度；

（3）提高现金管理效率，助力公司持续发展。

二十一大数据分析

21.1数据收集与分析

（1）收集现金管理相关数据，包括收支情况、库存状况、现金流等；

（2）利用大数据分析技术，对现金管理数据进行深入分析，发现潜在问题和改进点；

（3）定期输出分析报告，为公司决策提供依据。

21.2数据应用

（1）根据数据分析结果，调整现金管理策略和操作流程；

（2）利用数据驱动决策，提高现金管理效率和效果；

（3）持续跟踪数据变化，评估改进措施的实施效果。

二十二内部控制评价

22.1评价体系

（1）建立现金管理内部控制评价体系，包括评价指标、评价方法和评价周期；

（2）对现金管理内部控制的有效性进行定期评价；

（3）根据评价结果，调整内部控制策略，优化控制环境。

22.2评价结果应用

（1）将内部控制评价结果作为部门绩效考核的依据；

（2）对内部控制评价中发现的问题，及时进行整改；

（3）持续改进内部控制，提升现金管理水平。

二十三法律法规更新

23.1法律法规跟踪

（1）密切关注国家法律法规的变化，特别是与现金管理相关的新规定；

（2）及时更新公司现金管理制度，确保与法律法规保持一致；

（3）组织相关培训，确保员工了解和遵守新的法律法规。

23.2法律法规合规

（1）定期对公司现金管理活动进行合规性检查；

（2）对发现的法律法规违规行为，及时纠正并追究责任；

（3）加强与外部专业机构的合作，提高法律法规合规能