《财务实训教程-智能财务共享》 课件 重大 销售管理-应收共享；采购管理-应收共享

产成品销售介绍目录CONTENT01销售管理概述02销售到应收管控点03产成品销售总体概况PART1销售管理概述销售管理概述-不同销售类型直销与分销直销：生产者不经过中间环节，把自己的产品直接卖给消费者分销：有中间组织代理生产者/品牌商的产品，中间组织有经销商（视同买断）、代理商（不买断）单组织销售与跨组织销售单组织销售：票货属于同一组织。如A公司接单向甲客户卖自己的货、开自己的票、自己收钱跨组织销售：票货不属于同一财务组织，如某集团的A销售中心向甲客户卖集团内B工厂的货，由B工厂发货，但由A销售中心开票、收款销售管理概述-不同销售类型接单销售与销售补货接单销售：先有明确的客户采购订单销售补货：先铺货后销售，如沃尔玛的自动补货系统能使供应商自动跟踪补充各个销售点的货源现销与赊销现销：先全额收款，才进行后续开票和出库活动赊销：以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款销售管理概述-接单销售（赊销）总体流程开始结束签订合同或订单销售发货安排销售开票登记出库或发票立账销售收款PART2销售到应收管控点销售到应收管控点介绍客户准入：信用等级评价订单审批：价格：询价、最低售价信用检查信用检查内容：小于信用额度应收账期资金相关内容：资金占用资金计息发货流程可配置为：订单直接出库发运日计划出库发运单出库应收管理：基于业务应收的催款账龄分析PART3产成品销售总体概况总体概况销售业务水泥板块铸造板块旅游板块水泥销售熟料销售铸件销售酒店客房销售门票娱乐销售总体流程签订销售合同发货销售出库生产计划销售订货销售合同库存销售出库单产成品销售流程应收记账应收收款应收账款核销应收账款明细账销售应收挂账与收款销售订单发货单销售开票销售发票收款单应收单产成品销售问题梳理及需求目录CONTENT01问题梳理02需求假设03业务单据列表问题梳理0102030405销售业务流程基本一致，业务关键控制点略有不同销售价格多样化，审批、执行及监管不便捷手工工作量大，较易出现错误(客户余额计算、返利计算)工厂布局、硬件不同，发货流程无固定形式、单据格式不同、流转不统一，不便于统一化和精细化管理统计报表以手工为主，工作量大，及时性较差产成品销售痛点水泥版块大部分单位已实施ERP系统，基本已实现供应链业务的业务财务一体化需求假设-共同建立财务共享服务中心后，尽量保持现状业务流程的稳定性根据传递到FSSC的业务单据，确定流程中业务单位与FSSC的边界，该业务单据都需要经过FSSC的审核或初审FSSC接收业务单据所随附的原始凭证，均由制单人在制单后立即扫描上传；此后需要审核该业务单据的环节，均同时审核该业务单据的原始单据影像保留在业务单位的工作，流程和职责不变，但原业务单位财务部的工作除财务经理职责外均由业务财务承担案例企业鸿途集团的所有收付款，均以网银（银企直联）方式完成案例企业鸿途集团最终选择的是单共享中心模式只使用了NCC系统中已经预置的、业务单元编码为1003的“鸿途财务共享服务中心”业务单据列表序号名称是否进FSSC是否属于作业组工作流程设计工具1销售合同NN审批流2销售订单N-审批流3销售发货单N-审批流4销售出库单N-审批流5销售发票N-审批流6应收单YY工作流7收款单YY工作流产成品销售现状目录CONTENT01产成品销售业务现状02现状流程演练PART1产成品销售业务现状签订销售合同销售发货出库应收挂账应收收款PART2现状流程演练现状流程演练要求活动1：根据鸿途集团产成品销售现状流程进行角色扮演。活动2：用Visio绘制案例企业产成品销售现状流程图。产成品销售项目成果项目成果需求分析方案设计技术实现123产成品销售流程现状产成品销售流程问题梳理产成品销售FSSC建设的需求产成品销售方案设计应收单流程配置产成品销售-签订销售合同产成品销售-销售发货出库产成品销售-应收账款项目成果通过前面章节的学习，请分别从“需求分析、方案设计、技术实现”三个方面，总结出您的学习成果。方案设计需求分析技术实现项目成果详细内容……

需求分析——学习成果总结项目成果

方案设计——学习成果总结详细内容……项目成果

技术实现——学习成果总结详细内容……其他商品销售介绍目录CONTENT01销售管理概述02销售到应收管控点03其他商品销售总体概况PART1销售管理概述销售管理概述-不同销售类型直销与分销直销：生产者不经过中间环节，把自己的产品直接卖给消费者分销：有中间组织代理生产者/品牌商的产品，中间组织有经销商（视同买断）、代理商（不买断）单组织销售与跨组织销售单组织销售：票货属于同一组织。如A公司接单向甲客户卖自己的货、开自己的票、自己收钱跨组织销售：票货不属于同一财务组织，如某集团的A销售中心向甲客户卖集团内B工厂的货，由B工厂发货，但由A销售中心开票、收款销售管理概述-不同销售类型接单销售与销售补货接单销售：先有明确的客户采购订单销售补货：先铺货后销售，如沃尔玛的自动补货系统能使供应商自动跟踪补充各个销售点的货源现销与赊销现销：先全额收款，才进行后续开票和出库活动赊销：以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款销售管理概述-接单销售（赊销）总体流程开始结束签订合同或订单销售发货安排销售开票登记出库或发票立账销售收款PART2销售到应收管控点销售到应收管控点介绍客户准入：信用等级评价订单审批：价格：询价、最低售价信用检查信用检查内容：小于信用额度应收账期资金相关内容：资金占用资金计息发货流程可配置为：订单直接出库发运日计划出库发运单出库应收管理：基于业务应收的催款账龄分析PART3其他商品销售总体概况总体概况销售业务水泥板块铸造板块旅游板块水泥销售熟料销售铸件销售酒店客房销售门票娱乐销售总体流程发货销售出库销售订货库存销售出库单其他商品销售流程应收记账应收收款应收账款核销应收账款明细账销售应收挂账与收款销售订单发货单销售开票销售发票收款单应收单其他商品销售问题梳理及需求目录CONTENT01问题梳理02需求假设03业务单据列表问题梳理0102030405销售业务流程基本一致，业务关键控制点略有不同销售价格多样化，审批、执行及监管不便捷手工工作量大，较易出现错误(客户余额计算、返利计算)工厂布局、硬件不同，发货流程无固定形式、单据格式不同、流转不统一，不便于统一化和精细化管理统计报表以手工为主，工作量大，及时性较差其他商品销售痛点水泥版块大部分单位已实施ERP系统，基本已实现供应链业务的业务财务一体化需求假设-共同建立财务共享服务中心后，尽量保持现状业务流程的稳定性根据传递到FSSC的业务单据，确定流程中业务单位与FSSC的边界，该业务单据都需要经过FSSC的审核或初审FSSC接收业务单据所随附的原始凭证，均由制单人在制单后立即扫描上传；此后需要审核该业务单据的环节，均同时审核该业务单据的原始单据影像保留在业务单位的工作，流程和职责不变，但原业务单位财务部的工作除财务经理职责外均由业务财务承担案例企业鸿途集团的所有收付款，均以网银（银企直联）方式完成案例企业鸿途集团最终选择的是单共享中心模式只使用了NCC系统中已经预置的、业务单元编码为1003的“鸿途财务共享服务中心”其他商品销售的测试用例的材料归类于原燃料业务单据列表序号名称是否进FSSC是否属于作业组工作流程设计工具1销售订单N-审批流2销售发货单N-审批流3销售出库单N-审批流4销售发票N-审批流5应收单YY工作流6收款单YY工作流其他商品销售现状目录CONTENT01其他商品销售业务现状02现状流程演练PART1其他商品销售业务现状销售订货出库应收挂账应收收款PART2现状流程演练现状流程演练要求活动1：根据鸿途集团其他商品销售流程进行角色扮演。活动2：用Visio绘制案例企业其他商品销售现状流程图。其他商品销售项目成果项目成果需求分析方案设计技术实现123其他商品销售流程现状其他商品销售流程问题梳理其他商品销售FSSC建设的需求其他商品销售方案设计其他商品销售-销售订货出库其他商品销售-销售应收收款项目成果通过前面章节的学习，请分别从“需求分析、方案设计、技术实现”三个方面，总结出您的学习成果。方案设计需求分析技术实现项目成果详细内容……

需求分析——学习成果总结项目成果

方案设计——学习成果总结详细内容……项目成果

技术实现——学习成果总结详细内容……备品备件采购介绍目录01采购业务介绍02备品备件采购介绍03采购管控点介绍CONTENTPART1采购业务介绍采购，是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。（《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》）采购概念的两个方面：（1）采购的标的为物资（或接受劳务）（2）采购要支付与采购标的物相对应的款项。采购概念物流资金流合同采购付款业务流程订单收货入库发票付款采购业务常见分类大宗物资采购主要原材料辅助材料包装物水电气商品采购一般物资(劳务)采购设备小额零星物资采购周转材料办公用品根据标的物价值的大小划分注：采购金额大、发生频率少注：一般价值低，采购数量大物资分类介绍A类物资C类物资D类物资B类物资原煤、熟料（只针对粉磨站）、石膏、粉煤灰、其它混合材、水泥助磨剂、水泥包装等。——大宗物资采购汽油、柴油、电器材料、轴承螺栓、篷布、橡胶制品、油脂化工、建筑五金等。——大宗物资采购低值易耗品、劳动保护用品、办公用品等。——小额零星物资采购大型、通用设备备品备件。——一般物资采购集团统管采购与子公司自采相结合集团统管采购范围：A类物资、B类物资—大宗物资采购子公司自采范围：C类物资—小额零星物资采购

D类物资—一般物资采购案例企业采购管理方式思考：备品备件采购属于集团统管采购还是子公司自采？集团统管采购与子公司自采相结合集团统管采购范围：原煤-集团确定入围供应商，每次采购需询价、比价

其他统采-集团统一确定供应商，成员单位下订单子公司自采范围：依据“供应商管理制度”，正常招标采购案例企业采购采购要求PART2备品备件采购介绍备品备件属于分公司自采业务A类物资C类物资D类物资B类物资原煤、熟料（只针对粉磨站）、石膏、粉煤灰、其它混合材、水泥助磨剂、水泥包装等。——大宗物资采购汽油、柴油、电器材料、轴承螺栓、篷布、橡胶制品、油脂化工、建筑五金等。——大宗物资采购低值易耗品、劳动保护用品、办公用品等。——小额零星物资采购大型、通用设备备品备件。——一般物资采购备品备件采购介绍采购模式寻源策略采购策略采购流程适用范围备品备件采购定期询价：无论是否发生采购行为，都要按固定的间隔期间进行询价，获取最新市价资料，适合于价格相对较稳定的物料。集权采购谈判法与折扣法标准化改善供应商绩效采购-入库：相较标准采购模式，简化了供应商到货环节。直接由采购订单驱动后续的采购入库，后续发票与入库单结算。非关键性项目，例如：低值易耗品、备品备件、劳动保护用品、办公用品等案例企业采购业务——子公司自采业务子公司确定供应商：执行“供应商管理制度”

，在招标的过程中对供应商的资质进行审查，审核标准参照准入规则和管理办法；对供应商的考核指标包括：价格、质量、信誉度、售后服务、交货能力；选定供应商后一般签订年度采购合同，采购时直接下单订货。下单采购：购进物资需经过使用部门派人质检后才能验收入库，仓库管理员，核对型号、数量后完成入库。供应商开具增值税专用发票，按采购部领导签批意见入账、会计核对采购发票、入库单后处理付款。PART3采购管控点介绍采购到应付管控点验收货物并入库描述需求支付货款提出采购要求选择、评估供应商确定价格

和采购条件订单跟踪与催货发出采购订单应付挂账合格供方名单供应商资质供应商申请单管控点2：供应商信用管理询报价单价格审批单采购合同请购单管控点1：采购计划需求提出管控点3：价格审批单领导审批到货单到货质检单入库单管控点6：合同履约预警和应付账龄分析采购发票管控点7：资金计划控制是否付款管控点4：采购计划控制管控点5：货到后进行暂估入账到货仓库验收入库生产分厂与供应处描述需求资金结算处支付货款生产分厂提出采购计划选择、评估供应商供应处依据《供应商管理制度》确定价格

和采购条件供应处订单跟踪与催货供应处发出采购订单财务处应付挂账确定供应商备品备件采购备品备件采购流程采购管控点：采购计划采购计划是通过制定计划来对后续的请购、采购业务进行控制，以及通过预算和实际执行的对比分析，合理控制采购成本和对将来的采购业务改进提供参照依据。采购计划控制所针对的单据，目前支持的控制单据有：请购单、采购订单。控制单据在某个时点会形成对采购计划的预占，同时要检查是否超预算。预占的释放是在控制单据被关闭时。需要牢记的一点就是：采购计划是全面预算的一个分支，其应用方式与全面预算几乎完全一致。采购计划控制分为：1）刚性控制：即强行控制，超出预算不允许业务再继续，需要先进行预算调整（推荐）；2）柔性控制：超出预算将给出提示信息，并提示是否走特批流程；3）预警型控制：超出预算给出提示信息，但仍然允许业务发生；采购管控点：采购计划产品功能架构采购计划体系企业建模平台维度管理数据准备采购计划建模业务规则应用模型表单设计（Excel）任务管理表单管理控制规则控制方案计划编制、发布、调整采购计划编制（Excel）采购计划审批采购计划调整采购计划调剂调整单管理采购计划查询采购计划查询采购计划版本查询计划分析分析查询核销是建立应收应付收款付款单间的对应联系，结合核销信息能够准确的反映各账龄的债权债务。通常“核”指的是“审核、核实”，“销”指的是“注销、销账”。应付核销：是指支付供应商的各种款项并有针对性的进行应付账款的核销，以便清楚掌握供应商的应付余额情况，清晰了解供应商的应付账龄

。会计核算平台的管控点：核销处理核销的概念付款单应付单应付管理执行“供应商管理制度”

，选定供应商后一般签订年度采购合同，采购时直接下单订货购进物资需经过使用部门派人质检后才能验收入库，仓库管理员，核对型号、数量后完成入库。供应商开具增值税专用发票，按采购部领导签批意见入账、会计核对采购发票、入库单后处理付款，采购付款需要有订单、采购发票、入库单，三者缺一不可。其他管控要点思考：采购付款业务中的三单匹配如何通过流程控制？备品备件采购问题梳理及需求目录01需求假设02CONTENT现状问题梳理03业务单据04注意事项现状问题梳理0102030405

总部与分子公司之间无法实现采购数据、供应商、采购价格的共享；采购一般都没经济批量，采购数量的控制比较严格，需依据采购计划采购；采购计划的跟踪，只关注库存数量，不关注采购计划执行后是否使用；采购计划分配到多个部门，流程繁琐、效率不高；采购过程通过比质比价、优质优价的原则，但是没有系统支撑，效率较低。备品备件采购痛点需求假设建立财务共享服务中心后，尽量保持现状业务流程的稳定性根据传递到FSSC的业务单据，确定流程中业务单位与FSSC的边界，该业务单据都需要经过FSSC的审核或初审FSSC接收业务单据所随附的原始凭证，均由制单人在制单后立即扫描上传；此后需要审核该业务单据的环节，均同时审核该业务单据的原始单据影像保留在业务单位的工作，流程和职责不变，但原业务单位财务部的工作除财务经理职责外均由业务财务承担案例企业鸿途集团的所有收付款，均以网银（银企直联）方式完成案例企业鸿途集团最终选择的是单一共享中心模式只使用了NCC系统中已经预置的、业务单元编码为1003的“鸿途财务共享服务中心”业务单据列表序号名称是否进FSSC是否属于作业组工作流程设计工具1采购订单->备品备件采购N-审批流2入库单N--3采购发票N--4应付单YY工作流5付款单YY工作流备品备件采购现状目录CONTENT01备品备件采购现状02现状流程演练备品备件采购流程采购订货订货入库应付挂账应付付款现状流程演练要求活动1：根据鸿途集团备品备件采购现状流程进行角色扮演。活动2：用Visio绘制案例企业备品备件采购现状流程图。

备品备件采购项目成果项目成果需求分析方案设计技术实现123备品备件采购流程现状备品备件采购流程问题梳理及需求备品备件采购方案设计备品备件采购系统流程配置备品备件采购-采购挂账备品备件采购-应付付款项目成果通过前面章节的学习，请分别从“需求分析、方案设计、技术实现”三个方面，总结出您的学习成果。方案设计需求分析技术实现项目成果详细内容……

需求分析——学习成果总结项目成果

方案设计——学习成果总结详细内容……项目成果

技术实现——学习成果总结详细内容……原燃料采购业务介绍目录02原燃料采购介绍03原燃料采购流程CONTENT采购业务介绍01PART1采购业务介绍采购，是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。（《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》）采购概念的两个方面：（1）采购的标的为物资（或接受劳务）（2）采购要支付与采购标的物相对应的款项。采购概念物流资金流合同采购付款业务流程订单收货入库发票付款采购业务常见分类大宗物资采购主要原材料辅助材料包装物水电气商品采购一般物资(劳务)采购设备小额零星物资采购周转材料办公用品根据标的物价值的大小划分注：采购金额大、发生频率少注：一般价值低，采购数量大PART2原燃料采购介绍物资分类介绍A类物资C类物资D类物资B类物资原煤、熟料（只针对粉磨站）、石膏、粉煤灰、其它混合材、水泥助磨剂、水泥包装等。——大宗物资采购汽油、柴油、电器材料、轴承螺栓、篷布、橡胶制品、油脂化工、建筑五金等。——大宗物资采购低值易耗品、劳动保护用品、办公用品等。——小额零星物资采购大型、通用设备备品备件。——一般物资采购集团统管采购与子公司自采相结合集团统管采购范围：A类物资、B类物资—大宗物资采购子公司自采范围：C类物资—小额零星物资采购D类物资—一般物资采购案例企业采购管理方式思考：原燃料采购属于集团统管采购还是子公司自采？原燃料采购介绍采购模式寻源策略采购策略采购流程适用范围原燃料采购动态询价：如果存在有效的价格，则依照有效价格进行采购，如果没有则发起询价。建立长期的战略合作伙伴关系集权采购合同-采购：依据与供应商签订的采购合同进行采购，合同中主要约定价格、数量、金额等。供应商根据企业发出的采购订单安排发货。战略性项目，例如：原煤、熟料、石膏、粉煤灰、其他混合材料、水泥助磨剂等。原燃料采购业务统管物资中的原煤采购管理（1）集团确定入围的年度供应商，供应商保证供货价格不高于市场平均价（2）水泥公司每次采购，均需在年度供应商名单内，过询价、比价进行采购采购付款：根据供应商应付账款余额，由采购部门核定本月付款金额，供应商开具收据，公司领导签批付款的流程。采购付款周期较长，在一定程度上影响了供应商供货积极性，增加了采购成本；采购付款周期长的原因是历史形成的，任何采购付款都需要有采购发票、合同、到货验收单，三者缺一不可PART3原燃料采购流程原燃料采购流程图验收货物并入库描述需求支付货款提出采购要求集团供应商筛选确定价格

和采购条件订单跟踪与催货发出采购订单应付挂账原燃料采购问题梳理及需求目录01需求假设02CONTENT现状问题梳理03业务单据04注意事项现状问题梳理0102030405

总部与分子公司之间无法实现采购数据、供应商、采购价格的共享；任何采购付款都需要有采购发票、合同、到货验收单，三者缺一不可，付款周期长。采购付款周期较长，在一定程度上影响了供应商供货积极性，增加了采购成本；采购计划分配到多个部门，流程繁琐、效率不高；采购过程通过比质比价、优质优价的原则，但是没有系统支撑，效率较低。原燃料采购痛点