内部控制和风险防范管理制度

内部掌控和风险防范管理制度第一章总则第一条目的与意义为规范企业内部管理，提高企业运营效率，防范业务风险，保障企业利益，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于本企业全体员工，在企业内部掌控和风险防范管理方面具有管束力。第三条基本原则本制度遵从以下基本原则：1.依法合规原则：企业内部掌控和风险防范管理必需符合相关法律法规、行业要求和企业规章制度；2.全员参加原则：企业内部掌控和风险防范管理是全体员工的责任，每个员工都应乐观参加进来；3.值班负责原则：各级管理人员应担负起内部掌控和风险防范管理的主体责任，做到每个环节都有专人负责；4.分工协同原则：各部门应依照职责分工，协同合作，共同落实内部掌控和风险防范管理的各项任务；5.连续改进原则：企业内部掌控和风险防范管理是一个不绝优化、不绝改进的过程，需与时俱进。第二章内部掌控管理第四条掌控目标企业内部掌控的目标是保护企业资产，确保业务的规范、高效运行，有效防范业务风险。第五条内部掌控要素企业内部掌控包含以下要素：1.掌控环境：包含企业文化、内部纪律、管理者是否以身作则等；2.风险评估：包含风险识别、风险评估和风险应对措施等；3.掌控活动：包含授权和审批流程、信息记录和报告等；4.信息与沟通：包含信息手记、传递和处理等；5.监督与评价：包含内部审计、风险评估、自查和外部审计等。第六条内部掌控职责企业高层管理人员应确保内部掌控制度的建立、落实和监督；各级管理人员应负责本部门内部掌控的实施和有效运行；员工应依照内部掌控制度要求，自发遵守，乐观参加相关活动；内部审计部门负责对内部掌控的监督、评价和改进。第七条内部掌控工作方法确定内部掌控目标和指标，订立相应计划；内部掌控风险评估，订立风险防范和应对措施；内部掌控培训，提高员工内控意识和掌控技能；内部掌控监督，及时发现和矫正内部掌控不足；内部掌控改进，定期评估和优化内部掌控制度。第八条内部掌控检查与自查内部审计部门应定期对各部门内部掌控进行检查；各部门应每季度开展自查工作，及时发现和整改问题。第三章风险防范管理第九条风险识别与评估各部门应建立健全风险识别与评估制度，及时发现和评估各项风险；订立相应的风险分析和防范措施，确保风险在可控范围内。第十条风险应对措施针对各项风险订立应对措施，明确责任人和执行时间；定期进行风险应对的演练和测试，验证措施的有效性；及时调整和优化应对措施，提高风险应对的本领。第十一条信息安全和保护建立健全信息安全管理制度，确保信息的保密性和完整性；定期进行信息安全风险评估，强化网络安全防护；加强员工信息安全培训，提高信息安全意识。第十二条突发事件应对建立健全突发事件应对预案，明确责任人和行动方案；定期组织突发事件应对演练，提高应对本领；及时总结和改进突发事件应对工作，提高响应效率。第四章监督与评价第十三条内部审计设立内部审计部门，定期开展内部审计工作；内部审计部门应依法独立、客观，全面评估内部掌控和风险防范工作情况；内部审计部门向企业高层管理人员和相关部门提出审计发现和建议。第十四条自查与外部审计各部门应定期进行自查工作，发现和整改内部掌控和风险防范问题；外部审计机构定期对企业内部掌控和风险防范管理进行审计，向企业高层管理人员提出审计看法和建议。第十五条监督与改进企业高层管理人员负责对内部掌控和风险防范工作进行监督和引导；监督部门应建立健全监督机制，确保内控和风险防范工作的有效运行；及时总结和改进内部掌控和风险防范工作，提高管理水平和效果。第五章附则第十六条调整与解释本制度的调整和解释权归企业高层管理人员。第十七条生效日期本制度自批准后生效。第十八条违反规定的处理对于违反本制