【帆软】从传统分析到财务BP转型+解锁财务BI分析新技能

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4

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软

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智

能

峰

会从传统分析到财务BP转型

解锁财务BI分析新技能演讲

：帅

杰帆

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智

库

专

家帅杰

Jason计算机科学与技术本科工商管理学硕士（MBA）研究生曾任某央企子公司经营管理经理

、财务部负责人财务分析与预算管理（FP&A

）

、公司战略

、市

场营销

、财务数字化转型

、SEM结构方程模型研究方向Ch

a

p

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0

3

交

流

讨

论C

h

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04传统财务分析与

财

务BP

的区

别C

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0

1财务人员转型

发展的路径C

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0

2科目余额表构建分

析场景案例实操CHAPTER

1传统财务分析与财务BP的区别

1.1业财融合的难点与痛点

缺乏管理思维4

财务知识门槛对其他管理部门造成理解障碍，

如应收

、收入

、合同资产的区别6

A

I

、BI

、数据等人才与工具的发展必然会改变财务人员的知识结构3

财务部门与各管理部门信息不通畅，

造成了不懂业务

、不懂管理的现象2

财务报表体系与分析本身自成体系，

基础工作多且杂，

难以融合业务1

财务人员缺乏领导者和管理者的思维，

难以提供真实有效的经营分析5

管理学是文科，

财务管理是理科，

会计中的逻辑也属于理科

1.2新兴的财务BP解决业财融合痛点是一种财务组织模式创新形式，是财务转型的模式之一，同时也是新模式下的一个新兴财务岗位

。作为当代企业BP模式下的一块分支

，财务BP模式下的财务组织

，主动将财务管理的触觉前置到业务活动中

，深入

了解业务模式，追踪业务动态

，积极促进业务财务的信息流动

；用组织模式的改变

，推进财务跨部门合作的深度

，

细化财务管理的颗粒度

。在经营活动流程的建立

、完善

、

业务经营决策等各项管理活动中，财务BP既能理解业务的商业逻辑又能给到专业的财务评估

，让财务业务化

，业务

理性化

，努力促成业务财务双向融合，促进组织健康快速的成长

。传统财务到BP转型财务BP

、ERP系统

、管理报表

、经营管理模型l路径：经营管理决策—职能部门指标—财务管理指标l工具：数据整理工具（

ETL）

、BI（主题模型

、复杂计算

、可视化）l

KPI：本量利

、职能部门指标

、计划工具测算等

1.3企业财务管理发展展望

财务系统

、Excel存储

、

自动化取数为基础l

KPI：各类损益

、资产负债类项目

、各类比率和执行率l

欠缺：可能仍需要人工计算

、出图

、做报告可比公司

、行业研究

、战略穿透财务分析

、预算管理

、绩效考核传统财务分析（具备信息化基础）战略化的管理体系经营分析报告业务驱动的业财融合1.4传统财务分析概述财务报表体系全局目前仍停留在预算编副的过程,或者是形式化的FA塑化到部门个入的预实分祈十分有难度资产、负债与资产负债翠、利润留存等绝对值指标:

收入、成本、毛剥、主要鱼绕在流动非流动资产、应收&行率的情况与变化,需要分祈原国、planningTools的测算绕收入、费用、利润总额、敏感性分析)时点表BS

1.5传统财务人面临的问题

数据

、工具

、理论数据质量4

缺少EPM：

因缺少数据关系，

预算

、Planning测算不能自由贯穿2

数据口径不一：

每次工作的取数方式不同，

每次都是重新开始

、重新造表3

缺少BI：

无法建立复杂的指标分析关系和联动效果，

缺少可视化1

ERP功能欠缺

、辅助核算欠缺：

数据质量不高需要大量管理报表补充说明6

数据分析理论知识欠缺：

闭门造车导致绕弯路，

简单的工作复杂化5

财务

、管理学模型知识欠缺：

基础不牢，

地动山摇

1.6传统财务面临的问题

1.6市场上的业财岗位

1.6市场上的业财岗位Part

One可以运用的分析模型

、分析思路有哪些（发散+结论）反应该业务的经济指标有

哪些？（关键KPI）

1.7财务BP分析思路确定一项要分析的业务

是什么？（

SBU）抓大放小

、互相结合Part

ThreePart

Twol

SBU：

储值&消费

（预收&收入）l

KPI：

FRM

、

结余金额比率

、

资产负债率

、

余额分布情况

、

预计

储值结余

（非预计负债）l

模型：

FRM模型

、

波士顿矩阵

、

STP

、

最小二乘法拟合回归分析对储值额

、消费额的相关分析：1.储值情况分析

、各节点

、时间段

、增长变化情况2.STP等决策因素对储值额

、消费额的分析

3.拟合回归

、预测负债（结余）增长情况

4.RFM模型的运用5.关注异常增长

、0余额账户

、营销策略方面的分析优势：

目前很多第三方的CRM系统信息完备预收账款的相关分析：1.负债账面结构与变动相关分析2.对资产负债率的影响分析3.对收入相关的影响分析4.对收入影响的相关指标的分析受制于

：二级科目

、辅助核算的会计信息质量

1.8财务BP分析思路

以会员储值为例实践财务BP（业财融合）分析完成传统财务分析10%10%20%20%20%

财务指标取数计算

Planning

创新与变革管理

其他5%

1%3%10%20%60%

财务指标取数计算w相关部门沟通协作

经营分析

其他工具使用改变效率大量重复性的工作挤占了财务管理的时间

1.9财务BP分析思路 PPT报告内容与填报工作

Planning

创新与变革管理

相关部门沟通协作

经营分析 PPT报告内容与填报工作10%10%1%CHAPTER

2企业财务人员转型发展的路径传统财务过于依靠行业经验背书，

同样也局限在

行业中

，更加依靠证书加持

。没有其他专业背景或技能跳出财务会计领域相对

较难

。其他专业想从事财务

，最低门槛

不高但成长极为受限

。最佳出路走向专

一和专业，例如：税务筹划

、股权处置

、

财务数字化信息化等

，虽然是专一赛道，

但需要专业的复合背景FP&A（财务计划&分析）需要扎实的财务分析基础，

围绕预算

开展

。工作难度和强度高于财务BP

，

对数据处理的要求较高，

国内目前仍

在探索阶段，

由于预算管理本身的局

限和财务BP的灵活性导致传统FP&A需求不高，薪资大概在40万/年财务BP在完成传统财务分析的基础上，

围绕

业务开展分析经营分析，

不同的企业

差异较大，

学习业务和分析工具是必

须的

，未来往经营分析

、战略管理

、COO

、CFO

、CEO（总会

、总经济师）

方面发展是互通的

2.1未来企业财务画像当代财务人发展方向学历与专业l

学历两极分化，

未来本科财会可能成为历史，硕博成为财务管理主流l

计算机复合背景人才涌入财务赛道l

管理思维、战略高度成为又一关注

点

，MBA将会成为财务人员的首选

2.2未来企业财务技能画像

证书l

财务类证书：

CPA

、ACCA

、中级会计师

、税务师l

信息化与管理类：

PMP

、软考

、行

业类证书l

工具类：

帆软FCA认证

、FCP认证工具加持l

基础的BI会成为财务

、业务人员需

要掌握的技能之一l

企业对于报表信息化+财务指标分析+业务指标分析+数据建模的人才

需求与要求不断提高CHAPTER

3财务BP案例分享内容04本量利分析业财融合实践利用主题模型构建成本溯源，

解

决大量重复的计算，

节省劳动力03全面预算编制

、测算

、预实分析解决了全面预算流于编制形式

、难以开展监控

、测算财

务指标的问题/webroot/decision#/02科目余额表分析传统分析自动化（细致）ETL

、DEF

、外部过滤铺垫预实分析中实际发生额01财务报表分析传统分析自动化

、可比公司逆透视

、DEF

、外部过滤

铺垫预算数据

、预算BS表

3.1财务报表分析建模——资产概述

3.2财务报表分析建模——查询应收账款

DEF_ADD函数+过滤设计实现复杂分析预算分析执行率=(SUM_AGG(DEF_ADD(SUM_AGG),

[],

[]))/(SUM_AGG(DEF_ADD(SUM_AGG),

[],

[]))l

实现自动化的传统财务报表分析，

节省取数和计算时间l

实现真正意义上的全面预算监控——预实分析l

实现本量利分析与成本溯源会计科目（项目）

日期金额银行存款2024/6/1

51000长期股权投资2024/6/1

51000应收账款2024/6/1

51000应付账款2024/6/1

51000递延所得税负债2024/6/1

51000金融负债2024/6/1

51000公允价值变动损益2024/6/1

51000应收账款2024/9/1

51500银行存款2024/9/1

51000应付账款2024/9/1

51000应收账款2024/9/1

51500银行存款2024/9/1日期流水账1000管理报表项目会计科目（项目）短期经营资产银行存款长期经营资产长期股权投资短期经营资产应收账款短期经营负债应付账款长期经营负债递延所得税负债金融负债金融负债损益公允价值变动损益分类管理报表项目资产短期经营资产资产

长期经营资产负债短期经营负债负债

长期经营负债负债

金融负债损益

损益重复的唯一的重复的唯一的主题模型

3.3