2024年保荐人考试大纲

保荐代表人胜任能力考试大纲目

录第一部分证券综合知识第一章保荐制度及执业规范—見WORD文档

第一节保荐机构和保荐代表人的资格管理

第二节保荐机构和保荐代表人的职责

第三节保荐业务规程和保荐业务协调

第四节执业规范和法律责任第二章金融基础知识

第一节货币供求

第二节金融机构

第三节金融市場与金融业务

第四节货币政策与金融监管

第五节财政与税收

第六节外汇管理与金融全球化第三章证券基础知识

第一节证券及证券市場概述

第二节证券产品—股票、债券、证券投资基金

第三节证券产品－其他产品

第四节证券交易

第五节证券投资分析

第六节证券市場监管体系

第七节证券市場對外開放第四章财务會计有关知识

第一节會计

第二节财务成本管理

第三节审计与评估第五章法律法规

第二部分投资银行业务能力第一章股权类融资第一节初次公開发行股票第二节上市企业发行新股第二章债权类融资第一节企业债券第二节可转换企业债券、分离交易的可转换企业债券与可互换企业债券第三节证券企业债第四节企业债券、短期融资券与中期票据第五节资产证券化第六节担保与信用评级第三章资本市場——定价与销售第一节股票的估值定价第二节债券的估值定价第三节其他产品的估值定价第四节股票的销售第五节债券及其他产品的销售第四章财务顾問业务第一节收购与吞并第二节上市企业重大资产重组第三节财务顾問业务的管理第四节波及外国投资者的并购业务第五章持续督导——上市企业规范运作及持续信息披露第一节上市企业法人治理第二节上市企业规范运作第三节上市企业及有关當事人信守承诺第四节上市企业持续信息披露第五节上市企业有关行為的法律责任第六章财务會计在投资银行业务中的综合运用-見WORD文档第一节基本规定第二节发行业务审核中的有关规定第三节個别事项的处理与披露规定第四节审计与评估的有关规定附件：参照書目及有关法律、法规和规范性文献目录

一、参照書目

二、有关法律法规

注：考试内容若发生变化，将以最新公告為准。

第一部分证券综合知识

第一章保荐制度及执业规范

第一节保荐机构和保荐代表人的资格管理掌握保荐机构、保荐代表人注册、变更登记的条件和程序，维持保荐机构、保荐代表人资格的条件，年度执业汇报的报送规定。

第二节保荐机构和保荐代表人的职责掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推荐和持续督导期间应履行的职责。熟悉尽职调查過程中問核程序的有关规定。

第三节保荐工作规程和保荐业务协调掌握保荐工作需要建立的有关制度体系以及開展保荐工作波及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐规定及更换，對与保荐义务有关的文献的签字规定及保密义务等。掌握保荐机构及保荐代表人承担保荐责任時的权利、保荐业务协调工作的详细规定等。掌握保荐机构和保荐代表人進行注册登记、年度立案、重大事项汇报和发行上市推荐時有关报表的填报规定。

第四节执业规范和法律责任掌握市場經济条件下诚信的概念、意义、指导思想和基本原则；熟悉证券行业诚信建设的重要内容和实行举措。掌握证券從业人员的行為规范、行為准则的重要内容，保荐工作過程中當事人的有关责任。

掌握因违反保荐制度产生的法律後果，有关监管措施及法律责任。第二章

金融基础知识

第一节货币供求掌握货币需求和货币需求量的概念，熟悉货币需求量的决定机制及有关理论。掌握货币供应和货币供应量的概念，我国的货币层次划分，货币均衡的概念，货币失衡的两种状况，通货膨胀的定义。熟悉通货膨胀的类型和原因，消费价格指数的概念和构成，通货紧缩的概念，目前全球通货膨胀状况。

掌握存款乘数、货币乘数、原始存款、派生存款、基础货币的基本含义。熟悉存款货币发明的過程。

第二节

金融机构掌握我国金融机构的种类，中央银行的类型和职能。熟悉中国人民银行、国家外汇管理局、中国银行业监督管理委员會和中国保险监督管理委员會的历史沿革、重要职责和组织机构特點。掌握中央银行的资产负债业务，基础货币的概念和运用，中央银行体制下货币发明的机制。掌握我国商业银行的性质、特性、构成类型和组织机构。掌握我国政策性银行、保险企业、信托投资企业、金融租赁企业、财务企业、邮政储蓄机构和信用合作组织等金融机构的概念、特性、分类和业务范围。掌握境内外资金融机构的审批条件、市場准入，熟悉境外中资金融机构的发展与监管。熟悉商业银行设置基金管理企业的规定。

第三节

金融市場与金融业务掌握商业银行资产、负债和资本的构成，银行账户、票据、银行卡的概念、分类，资金結算的方式，我国商业银行重要贷款分类、期限及利率，按風险程度對贷款進行的分类。熟悉商业银行的成本管理，中间业务和表外业务的概念、分类及風险，商业银行派生存款发明功能。掌握保险、保险市場的概念和分类。熟悉保险产品、保险协议和保险费的概念、分类和特點。熟悉保险资产管理企业的有关规定。掌握保险机构投资者的股票投资和企业债券投资的有关规定。熟悉信托投资企业的重要业务（含证券业务）和有关法律法规。掌握同业拆借市場的概念、特點和类型。熟悉我国同业拆借市場的历史沿革、特點、类型和作用，全国银行间同业拆借市場的特點，银行间拆借利率的作用、形成机制和特點。熟悉项目融资的概念，资产证券化的概念、特點与作用。掌握期货交易的概念与特性，期货合约的概念与上市品种，商品期货的概念与品种，期货价格的形成原理，期货市場的价格发現与套期保值功能。掌握金融期货与商品期货的区别，熟悉股指期货、融资融券业务的交易规则和参与规则。

第四节

货币政策与金融监管掌握货币政策的基本概念和传导机制。掌握我国現行货币政策工具的种类、概念、特點和作用，包括利率政策、存款准备金、央行再贷款、公開市場业务、再贴現和信贷政策等，熟悉其详细实行状况。掌握货币政策的目的、传导机制和中介指標，货币政策与财政政策的区别，货币政策与财政政策的配合。掌握通货膨胀的成因、社會效应和有关對策。掌握金融监管的定义、模式，目前我国金融分业监管的监管内容。熟悉金融風险的定义，我国金融風险的体現形式及其成因。熟悉金融机构市場退出的方式和特點，金融企业内部控制和行业自律的有关内容，金融诈骗的种类、重要特點和防备對策。掌握1988年《巴塞尔协议》中有关银行资本构成、资产風险权重的概念及计算资本充足率、关键资本充足率的有关规定。理解新《巴塞尔协议》相對旧《巴塞尔协议》的继承与发展。

第五节财政与税收熟悉政府与市場、财政概念、财政职能。掌握财政支出的分类、社會消费性支出的性质、财政投资支出的一般分析、财政补助、税收支出、财政收入构成和预算外资金分析。掌握税收术語和税收分类、税收原则、税负的转嫁与归宿。熟悉财政平衡与财政赤字的概念、财政赤字与社會總供求平衡、财政政策的传导和效应、财政政策与货币政策的配合。熟悉我国税法的制定与实行、我国現行税法体系、我国税收管理体制。掌握增值税法的征税范围及纳税义务人、税率与征收率确实定、一般纳税人应纳税额的计算、几种特殊經营行為的税务处理、纳税义务发生時间与纳税期限、纳税地點与纳税申报。熟悉纳税人资产重组有关增值税的有关政策。掌握消费税法的纳税义务人、税目与税率、应纳税额的计算、自产自用应税消费品应纳税额的计算、纳税义务发生時间与纳税期限、纳税地點与纳税申报。掌握营业税法的纳税义务人与扣缴义务人、税目与税率、计税根据、纳税义务发生時间与纳税期限。熟悉营业税税收优惠的有关规定。掌握企业所得税法的的纳税义务人、征税對象与税率，应纳税所得额与应纳税额的计算，企业所得税的法定減免税优惠规定及企业所得税优惠過渡期的有关政策，纳税期限、纳税地點与纳税申报。熟悉個人所得税的纳税义务人与征税范围，税率、应纳税所得额、应纳税额的计算与征收管理，熟悉個人转让上市企业限售股的征收规定。熟悉土地增值税法的纳税义务人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目确实定、清算時间、征收管理与纳税申报。熟悉印花税法的纳税义务人、应纳税额的计算。

第六节外汇管理与金融全球化掌握外汇与汇率的基本概念，购置力平价和利率平价的基本内容。熟悉影响汇率变動的重要原因，汇率变動對經济的影响。掌握汇率制度、固定汇率和浮動汇率的概念。熟悉目前人民币汇率制度的特點和我国外汇市場的基本状况，汇率風险的概念和类型。掌握外汇管理的概念、类型和我国所属类型，熟悉我国外汇管理条例的最新调整。掌握重要的国际汇率决定理论的重要观點和學說的重要内容，并可以运用有关理论進行汇率水平的测算。熟悉人民币常常项目可兑换条件下常常项目管理、资本项目和金融项目管理的内容和措施，個人外汇管理的有关规定。掌握国际收支和国际收支平衡表的概念，国际收支平衡表的构成。熟悉近年来我国国际收支状况及其形成原因。掌握外汇储备管理的基本知识，熟悉近年来我国外汇储备的有关状况。掌握国际储备的概念和作用以及国际储备的管理。掌握国际金融市場的概念，欧洲货币市場、离岸金融市場的概念及其类别、特點、运作机制等。熟悉国际资本流動的定义、原因和类型，资本流動的作用和政府干预资本流動的手段，国际收支重要理论及其重要观點。熟悉世界贸易组织（WTO）与金融有关的基本原则和运行机制，重要国际金融机构的职责。掌握国际货币制度的类型和历史发展過程，目前的国际货币制度的重要内容。掌握我国加入世界贸易组织（WTO）在開放金融服务方面的重要承诺。熟悉金融全球化的重要体現。

第三章证券基础知识第一节证券及证券市場概述掌握证券与有价证券的定义、分类和特性，证券市場的定义、特性、构造、地位及基本功能，证券的票面要素，虚拟资本的含义，商品证券、货币证券、资本证券、证券市場的含义和构成。熟悉公募证券与私募证券、上市证券与非上市证券的含义，证券市場参与者的构成，机构投资者的种类、构成和管理体制。掌握证券发行市場和交易市場的概念及关系。掌握证券交易市場的分类、定义、特性和职能。熟悉我国的股份代办转让系统的沿革、現实状况、功能、最新规定。掌握证券企业的定义、功能和重要业务种类；熟悉不一样业务种类企业的设置条件、业务范围。掌握证券企业内部控制的原则、目的与重要内容。熟悉证券登记結算企业以及证券投资征询企业、律師事务所、會计師事务所、资产评估机构、资信评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制。掌握证券服务机构及其從业人员的法律责任和行為规范。熟悉证券企业直接投资等有关规定。熟悉证券企业分类监管和上市证券企业监管的有关规定。第二节证券产品—股票、债券、证券投资基金掌握股票的概念、性质、特性和类型，股票票面价值、账面价值、清算价值及内在价值的含义与联络，股票的理论价格与市場价格的联络与区别，影响股票价格的原因。掌握优先股的概念、分类和特性，熟悉一般股票与优先股票的区别。掌握有限售条件流通股的概念、特性、常見类型与有关规定。掌握国家股、国有法人股、法人股、社會公众股、外资股的概念。熟悉A股、B股、H股、N股、S股、紅筹股和存托凭证等概念。掌握债券的概念、票面要素、特性和分类，债券与股票的区别。掌握政府债券、金融债券、企业债券、企业债券、可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券和可互换企业债券的概念、品种和特性，企业债券和企业债券的区别。掌握各类债券在我国的发行方式。掌握我国债券交易市場的分类及各类债券交易市場的交易品种、交易主体、交易方式和运行特點。掌握国际债券的概念、分类和特性，熟悉我国在境外市場发行国际债券。掌握证券投资基金的概念、分类和特性。熟悉基金的募集与销售，基金當事人之间的关系，基金管理人和托管人的职责。掌握不一样种类基金的认购、申购、赎回与交易。掌握基金资产、基金负债、基金资产净值、基金费用、基金收益的概念和计算措施。掌握基金收益的来源、分派方式与分派原则。掌握我国证券投资基金运作管理的有关规定。

第三节证券产品－其他产品掌握金融衍生工具的概念、品种和特性。期货交易与期权交易的概念、特性、功能和区别。掌握期货与期权的理论价格及影响原因。掌握金融期货的概念、品种、特性及基本功能。掌握金融期权的概念、品种、特性及基本功能。熟悉我国金融期货的交易规则和交易制度。

第四节证券交易掌握证券交易的含义、种类和方式。熟悉证券投资者的含义，证券交易場所的含义及作用，证券交易所和证券登记結算企业的概念和职能，其他证券交易場所的含义；熟悉股票交易的报价方式，债券交易的全价交易和净价交易。掌握信用交易的概念。掌握基金、权证和可转换企业债券的有关操作。熟悉股票价格平均数和股票价格指数的概念和功能，我国重要的股票价格指数，重要国际证券市場及股价指数。掌握证券账户管理、证券登记、证券托管、委托买卖、竞价与成交及其他交易事项、代办股份转让、网上发行的申购、配股缴款和可转换企业债券转股、交易信息披露。熟悉股東大會网络投票的有关规定。熟悉证券經纪业务的風险、防备及监督与检查。熟悉证券企业提供中间简介业务的资格条件和业务范围。掌握自营业务的含义、特點和有关规定。熟悉证券企业投资股指期货的有关规定。熟悉自营业务的風险及其防备、监管和法律责任。掌握客户资产管理业务的含义、种类及资格。熟悉定向资产管理业务和集合资产管理业务的有关规定。熟悉客户资产管理业务的風险及其防备、监管和法律责任。掌握融资融券业务的含义、资格管理和交易操作。掌握转融通业务的有关规定。熟悉融资融券业务的监管和法律责任。掌握证券回购交易的概念，证券交易所和全国银行间市場债券回购交易的程序。熟悉证券回购交易的规则及清算，债券质押式和买断式回购业务。熟悉证券的清算与交收。熟悉保险资金、社保基金、企业年金、合格境内投资者、合格境外投资者投资证券市場的有关规定。

熟悉股票停复牌的规定、掌握《上市规则》、《创业板股票上市规则》中有关股票尤其处理的种类和内容，暂停、终止和恢复上市的内容和程序。掌握中小企业板股票暂停上市、终止上市的尤其规定。熟悉交易异常状况的处理。熟悉固定收益证券综合電子平台的功能和有关规定。熟悉创业板交易制度的有关规定。

第五节证券投资分析熟悉证券投资分析的重要理论与措施；理解有效市場的概念和分类，有效市場假說的意义。熟悉货币時间价值、货币终值和現值的概念；熟悉计算债券内在价值和股票内在价值不一样模型的原理和计算公式；理解估计股票价值的市盈率、市净率措施；掌握利率期限构造的概念和类型；掌握可转换证券、金融期货、金融期权、ETF、LOF、权证的投资价值分析计算。掌握评价宏观經济形势的基本变量，证券市場与宏观經济运行和宏观經济政策之间的关系；熟悉GDP、經济周期、通货膨胀和通货紧缩對证券市場的影响；理解财政政策、货币政策和收入政策對证券市場的影响；理解国际金融市場环境变化對证券市場的影响。理解股票市場的供应关系。熟悉上市企业调研中企业基本分析的重要侧重面；掌握用多种措施對企业价值進行评估，現金流量模型、經济利润模型、相對价值模型的原理及应用；我国目前有关企业价值评估措施的有关规定及指导意見。掌握证券投资技术分析的重要理论。掌握证券投资風险的分类，風险与收益的度量；掌握证券组合的含义、类型及其特點；掌握最优证券组合的选择原理；掌握资本资产定价模型的实际应用；熟悉证券组合业绩评估指数的定义及应用。第六节证券市場监管体系掌握证券市場监管的意义、原则、目的和手段。熟悉证券市場监管的内容和证券市場监管机构的重要类型、职责。熟悉证券市場自律性监管的重要内容。第七节证券市場對外開放熟悉我国证券市場對外開放的進程。熟悉境内上市外资股（B股）的投资主体、发行及上市条件，境外上市外资股（H股）的发行、上市条件，境内企业在香港创业板发行与上市的监管规定，外资股招股阐明書的形式，国际推介与询价、国际分销与配售的基本知识。掌握合格境外机构投资者的资格条件。熟悉合格境外机构投资者的托管、登记和結算、投资运作、资金管理及监督管理。掌握外资参股证券企业境内、境外股東的资格条件、持股比例规定。熟悉外资参股证券企业的设置条件和有关规定。熟悉申請设置外资参股证券企业及内资证券企业申請变更為外资参股证券企业的程序。掌握外资参股基金管理企业境内、境外股東的资格条件、持股比例规定。熟悉QDII基金的基本概念、投资對象和有关规定熟悉外国投资者境内投资的规定。第四章财务會计有关知识第一节會计現行《企业會计准则》的重點内容。掌握會计核算基本假设和會计基础，會计信息的质量规定；掌握资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等會计要素确实认与计量原则。掌握金融资产的定义和分类；掌握应收款项的分类及會计处理和熟悉贷款；掌握金融资产減值损失确认和计量；熟悉以公允价值计量且变動计入當期损益的金融资产的分类及會计处理；熟悉持有至到期投资的分类及會计处理；熟悉可供发售的金融资产的分类及會计处理；熟悉金融资产转移确实认和计量。掌握存货的种类和确认条件；掌握获得、发出及期末存货的计量；掌握存货減值准备的处理。掌握長期股权投资的初始计量原则；長期股权投资核算的成本法和权益法的定义、合用状况及會计处理；掌握控制、共同控制、重大影响等概念；掌握長期股权投资核算措施转换的状况，長期股权投资的处置；長期股权投资減值的判断原则。

掌握固定资产确实认和计量，固定资产的初始计量；掌握1月1後来购入固定资产增值税的处理；固定资产使用寿命的定义，固定资产折旧的范围和措施，固定资产改扩建和维修的會计处理；熟悉高危行业提取安全生产费的會计处理；掌握固定资产減值的判断原则；熟悉固定资产的处置、盘亏等状况的會计处理；熟悉持有待售固定资产的划分原则及會计处理。

熟悉生物资产的分类，确认和初始计量，後续计量措施，收获与处置的結转成本措施。掌握無形资产确实认条件及重要类别，無形资产的初始计量；掌握研究阶段和開发阶段的划分，開发阶段有关支出资本化的条件及计量；熟悉無形资产使用寿命估计的要素，使用寿命有限及使用寿命不确定的無形资产确实认及會计处理；熟悉無形资产处置的會计处理。熟悉投资性房地产确实认条件及初始计量，与投资性房地产有关後续支出的會计处理；熟悉投资性房地产後续计量模式、计量模式选择根据、计量模式的变更的會计处理；熟悉投资性房地产的转换以及处置的會计处理。掌握非货币性资产互换的认定；掌握非货币性资产互换确实认和计量原则，商业实质的判断；掌握非货币性资产互换中以公允价值计量時的會计处理，以换出资产账面价值计量的會计处理；熟悉多项非货币性资产互换的會计处理。掌握资产減值准则涵盖的范围，资产減值的迹象与测试；掌握估计资产可收回金额的基本措施，资产公允价值減去处置费用後净额的估计，熟悉未来現金流量現值的估计；掌握资产減值损失确认与计量的一般原则；掌握资产组的认定及资产组減值测试；掌握商誉減值测试的基本规定，熟悉商誉減值测试的措施与會计处理。熟悉以公允价值计量且其变動计入當期损益的金融负债的类别；熟悉短期借款、应付票据、预收款项、职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等流動负债的核算内容；熟悉長期借款、应付债券、長期应付款的核算内容。掌握实收资本确认和计量的基本规定，实收资本增減变動的會计处理；掌握资本公积的重要内容、确认和计量；掌握盈余公积的核算内容，分派利润及弥补亏损的會计处理。掌握收入的定义和分类，各类收入确认和计量确实认条件和计量措施；掌握成本的费用的概念，期间费用的概念及核算内容；掌握营业外收支的核算内容。掌握财务报表的重要构成及列报的基本规定；掌握资产负债表、利润表、現金流量表的重要项目及编制措施，采用间接法调整计算經营活動現金流量；掌握中期财务汇报的构成及编制规定，中期财务汇报附注编制的基本规定及至少应包括的内容；熟悉所有者权益变動表的内容及编制措施；掌握财务汇报附注的有关披露规定，掌握經营分部的内容和披露规定。掌握关联方关系及关联方交易的披露内容和规定；掌握构成关联方关系的情形，关联方关系的性质，关联方交易的类别；掌握关联方交易公允的条件和证据。掌握或有事项的概念及特性，或有负债和或有资产的重要内容；掌握或有事项确实认，估计负债的计量及复核；掌握或有事项會计的详细应用，包括：未决诉讼或未决仲裁、债务担保、产品质量保证、亏损协议、重组义务；掌握估计负债的列报表，或有负债的披露，或有资产的披露。掌握债务重组的定义及重要方式；掌握多种债务重组方式及组合方式债务重组的會计处理。掌握政府补助的定义及特性，政府补助的重要形式及分类；熟悉与收益及资产有关的政府补助的不一样會计处理方式。掌握借款及借款费用的范围，符合资本化条件的资产；掌握借款费用開始资本化的時點，暂停资本化和停止资本化的時點；掌握借款利息资本化金额确实定，借款辅助费用资本化金额确实定。掌握股份支付的各個重要环节，股份支付工具的重要类型；掌握股份支付确实认和计量原则，可行权条件的种类、处理和变更；熟悉权益工具公允价值的获得方式；掌握股份支付各個時點的會计处理；掌握所授予权益性工具条款和条件发生变更時的會计处理；熟悉集团内波及不一样企业股份支付交易的會计处理。熟悉资产负债表法的理论基础；掌握所得税會计的一般程序；掌握资产、负债的计税基础和临時性差异；掌握递延所得税负债及递延所得税资产确实认和计量；掌握當期所得税、递延所得税、所得税费用确实认和计量。熟悉记账本位币的定义及确定；熟悉外币交易的會计处理；掌握外币财务报表的折算措施。掌握与租赁有关的定义及租赁的分类；掌握承租人對經营租赁及融资租赁的不一样會计处理方式；掌握出租人對經营租赁及融资租赁的不一样會计处理方式；掌握售後租回交易的定义及會计处理。掌握會计政策、會计政策变更的定义，會计政策变更与會计估计变更的划分，會计政策变更時追溯调整法及未来适使用方法的合用状况，會计政策变更在附注中的披露；掌握會计估计、會计估计变更的定义，會计估计变更的會计处理，會计估计变更在附注中的披露；掌握前期會计差錯的定义，前期會计差錯改正的处理，前期差錯改正的披露。掌握资产负债表後来事项的定义、涵盖的期间和内容；熟悉调整事项与非调整事项的区别与处理原则。掌握企业合并的概念，企业合并的方式，同一控制和非同一控制下合并类型的划分；掌握同一控制下企业合并的处理原则、费用确认以及會计处理；非同一控制下企业合并的原则、费用确认以及會计处理，通過多次交易分步实現的企业合并及购置子企业少数股权的处理，被购置方的會计处理；掌握反向收购的概念和會计处理；掌握丧失控制权状况下個别财务报表和合并财务报表的會计处理。掌握非上市企业购置上市企业股权间接上市的會计处理。掌握合并范围确实定、母子企业的定义，控制原则的详细应用，应纳入母企业的合并财务报表的合并范围；熟悉合并财务报表的编制程序；掌握编制合并资产负债表過程中對子企业個别财务报表進行调整的内容，按权益法调整對子企业的長期股权，应進行抵销处理的项目,在汇报期内增長和处置子企业的处理；掌握编制合并利润表時应進行抵销处理的项目，在汇报期内增長子企业的处理，子企业发生超额亏损的处理；掌握编制合并現金流量表時应進行抵销处理的项目，在汇报期内增減子企业的处理，少数股東权益项目的反应；掌握合并所有者权益变動表格式及编制。掌握每股收益的概念；掌握基本每股收益中分子及分母确实定；掌握稀释每股收益的基本计算原则，多种状况下對稀释每股收益的影响，包括：可转换企业债券、认股权证和股份期权、企业承诺将回购其股份的协议、多种潜在一般股、子企业及合营企业等发行的潜在一般股；掌握派发股票股利等状况下每股收益的重新计算及列报；掌握利润表中“其他综合收益”项目和“综合收益總额”项目的概念、核算内容、披露规定等。掌握套期保值、套期工具、被套期项目基本概念，掌握套期會计措施的运用条件，熟悉套期保值的會计处理。熟悉权益工具与金融工具的区别；熟悉混合金融工具可转债的分拆；熟悉金融资产和金融负债互相抵销的状况；熟悉金融工具的披露。第二节财务成本管理掌握基本财务比率的分类，详细财务比率的计算与分析，老式财务分析体系及改善财务分析体系的应用。掌握销售比例法在财务预测中的应用，内含增長率、可持续增長率的概念及计算。熟悉销售增長与外部融资的关系。掌握货币時间价值的概念、计算原理，股票价值、股票收益率的计算原理。掌握投资项目评价的基本措施（贴現与非贴現）的应用。掌握我国企业股利分派的项目及利润分派次序、股利支付方式。熟悉股利分派政策的有关理论。掌握资本成本、經营風险、财务風险与财务杠杆的概念，個别资本成本、加权平均资本成本及边际资本成本的计算原理及应用。掌握經营杠杆系数、财务杠杆系数及總杠杆系数的概念与计算原理。掌握成本性态的概念，按成本性态對成本的分类，量本利分析中损益方程式的计算，边际奉献、盈亏临界點的概念及计算。熟悉安全边际的概念及计算，影响利润各原因的变動分析。第三节审计与评估熟悉會计责任和审计责任的区别。掌握企业在财务方面、經营方面以及其他方面存在也許导致對持续經营假设产生重大疑虑的事项和状况。熟悉审计重要性的定义和运用。掌握审计意見的基本类型。掌握验资汇报、审计证据的获取、预测性财务信息审核汇报及前次募集资金使用状况汇报的鉴证汇报的格式与内容。掌握资产评估的基本措施及合用条件，掌握国有资产评估的有关规定，熟悉资产评估汇报的基本规定。

掌握内部控制有关基本内容，包括内部控制定义、目的、原则、要素等，掌握内部控制各要素的详细内容和实行规定，掌握内部控制鉴证汇报的格式与内容。第五章法律法规

掌握与投资银行业务有关的法律、行政法规、部门规章及规范性文献，沪、深证券交易所的有关规定。重要法律法规详見附件二。第二部分投资银行业务能力第一章股权类融资第一节初次公開发行股票一、股份有限企业概述掌握资本和股份的含义，授权资本制和实收资本制的区别，企业利润分派次序，股利分派原则和剩余资产分派次序，股份转让的限制性规定，上市企业回购股份的规定，公開发行及发行失败的界定。掌握股份有限企业和有限责任企业的异同。掌握股份有限企业章程的效力、内容及修改的条件和程序。掌握股份有限企业合并和分立的概念及有关程序。熟悉股份有限企业破产和解散的概念及有关程序，股份有限企业合并、分立中有关民事纠纷的处理规定。二、股份有限企业改制与设置掌握股份有限企业的设置原则、方式、条件和程序，整体改制设置股份有限企业、有限责任企业变更為股份有限企业、设置外商投资股份有限企业的条件和操作程序。熟悉申請设置股份有限企业所需的文献以及工商登记和税务登记有关规定。掌握股份有限企业发起人的概念和法律地位、发起人资格及发起人协议的合法性规定、发起人出资的有效性和合法性规定。掌握企业改制為拟发行上市股份有限企业中的业务改组、规范治理、独立性、防止同业竞争、減少并规范关联交易等详细规定。掌握企业改制為拟发行上市股份有限企业中的經营性资产处置、权属变更和非經营性资产处置的有关规定。掌握国有资产产权的界定及折股、国有股权管理、国有企业职工持股、投资的有关规定。熟悉股份制改组時清产核资的内容和程序。掌握改制為拟发行上市股份有限企业中的有关财务、法律规定及规定。熟悉股份制改组中资产、重大协议及债权债务的变更以及有关民事纠纷的处理规定。

三、尽职调查、辅导、推荐和申报掌握尽职调查的规定和重要内容，包括對发行人基本状况、业务与技术、同业竞争与关联交易、组织机构与内部控制、财务与會计、业务发展目的、募集资金运用、風险原因、环境保护核查及其他重要事项的调查。掌握辅导的内容及规定。掌握保荐机构向监管机构推荐企业发行上市的规定及有关工作流程，初次公開发行股票過程中對保荐机构内核的有关规定，初次公開发行股票申請文献内容与格式的规定。掌握工作中對律師、會计師事务所和评估机构的规定。掌握创业板的定位与保荐机构重點推荐行业的差异性规定。掌握创业板企业成長性及自主创新能力等對保荐创业板企业上市的有关规定，掌握初次公開发行股票并在创业板上市申請文献内容与格式的规定。掌握发行保荐書、发行保荐工作汇报的规定和重要内容，包括對发行保荐書和发行保荐工作汇报的總体规定，发行保荐書和发行保荐工作汇报的必备内容。掌握工作底稿的规定和重要内容，包括對工作底稿的總体规定、工作底稿目录、工作底稿的编制规定和工作底稿必须涵盖的内容。掌握转持部分国有股充实全国社會保障基金的有关规定。

四、发行上市的条件掌握《企业法》、《证券法》、《初次公開发行股票并上市管理措施》、《初次公開发行股票并在创业板上市管理暂行措施》等法律、规章中初次公開发行股票并上市的条件。

五、发行及上市核准程序掌握初次公開发行股票并上市的核准程序。掌握股票发行上市审核制度及发行上市审核委员會的构成、职责和工作程序；掌握主板和创业板股票发行上市审核制度的区别。掌握通過发审會後拟发行证券企业封卷及會後事项监管的有关规定。

掌握证券交易所上市规则的有关内容。

六、信息披露掌握初次公開发行股票并上市工作中的信息披露规定及在主板和创业板有关信息披露规定的区别。掌握信息披露的法律规定、原则及有关當事人的法律责任。掌握招股阐明書（意向書）的编制和披露规定，招股阐明書（意向書）及摘要的内容与格式。熟悉特殊行业招股文献的重要披露规定。

掌握初次公開发行股票并在创业板上市工作中的信息披露规定及招股阐明書（意向書）的编制和披露规定。掌握发行公告、股票上市公告書的内容及披露规定。掌握《有关深入深化新股发行体制改革的指导意見》（证监會公告【】10号）及配套文献的有关规定。

第二节上市企业发行新股一、上市企业发行新股的条件和规定掌握上市企业公開发行新股的条件，配股和增发的规定，不得公開发行股票的情形。掌握上市企业非公開发行股票的条件，不得進行非公開发行股票的情形。掌握国有控股上市企业发行证券的其他规定。

二、上市企业发行新股的推荐和申报掌握上市企业新股发行的决策程序和申請程序，发行申請前保荐机构尽职调查内容，申請文献的编制原则和规定，招股阐明書（意向書）、非公開发行股票预案编制的基本规定，上市企业公開发行、非公開发行股票的审核程序。

三、上市企业发行新股的发行上市程序及信息披露掌握增发、配股的发行方式，增发和配股的发行上市业务操作流程，发行申請前後信息披露规定，公開发行過程中的信息披露规定，非公開发行的发行上市程序和发行申請前後的信息披露规定。第二章债权类融资第一节企业债券掌握企业债券的概念、发行条件及条款设计规定，发行的申报与核准，发行申請文献内容。掌握企业债券上市条件、上市申請和核准，上市後的信息披露及持续性义务。熟悉企业债券持有人权益保护的有关规定。熟悉证券交易所對企业债券发行、上市、交易及分类监管的有关规定。

第二节可转换企业债券、分离交易的可转换企业债券与可互换企业债券掌握可转换企业债券、分离交易的可转换企业债券和可互换企业债券的发行条件和规定，包括對法人治理构造、盈利能力、财务状况、财务信息披露、募集资金运用等的规定以及不得公開发行的情形。掌握可转换企业债券、股份转换、债券偿還、转股价風格整、转股价格修正、赎回及回售等概念，可转换企业债券发行条款的设计规定，可转换企业债券转换价值的计算。掌握可转换企业债券的投资价值，影响可转换企业债券价值的有关原因。掌握分离交易的可转换企业债券所附认股权证的行权价格、行权期间、存续期间、行权比例等概念。掌握可转换债券有关的會计处理，可转换债券发行後每股收益的计算。掌握可互换企业债券中预备用于互换的上市企业股票应具有的条件，可互换企业债券的重要条款，上市企业国有股東发行可互换企业债券的其他规定。掌握可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券的决策和发行申报程序，以及申請文献规定和发行核准程序。掌握可互换企业债券的发行程序及其他有关事项。掌握可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券的发行方式、程序和上市的一般规定。熟悉上海、深圳证券交易所對可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券上市的规定。掌握发行可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券申报前的信息披露规定，可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券募集阐明書及摘要和上市公告書披露的基本规定，可转换企业债券和分离交易的可转换企业债券持续性信息披露的有关规定。

第三节证券企业债掌握证券企业债券发行的基本概念、基本条件，证券企业债券信用评级、担保、专題偿债帐户及其他偿债措施的规定，债权代理人、债券持有人會议及合格投资者的概念，证券企业债券募集资金投向的限制性规定。掌握证券企业债券发行的申报与核准，发行申請文献内容，熟悉证券企业债券上市与交易的规定，证券企业发行债券有关的信息披露规定。

第四节企业债券、短期融资券与中期票据掌握企业债券的概念、发行条件及条款设计规定，发行的申报与核准，发行申請文献内容。掌握企业债券上市条件、上市申請和核准，上市後的信息披露及持续性义务。熟悉企业债券持有人权益保护的有关规定。掌握短期融资券的基本概念、发行条件、发行规模与资金使用、发行操作规定、发行申請文献规定、承销规程，交易、結算和兑付。掌握短期融资券的信息披露和监督管理等有关规定。

掌握中期票据的概念、中期票据发行文献中對投资者保护机制的约定，询价机制、信用评级、信息披露和监督管理等有关规定。

第五节资产证券化掌握资产证券化各方参与者的概念、条件、职责等有关内容。熟悉资产证券化发行的申报程序、申請文献的内容，发行的详细操作，會计处理和税收政策。熟悉公開发行证券化产品的信息披露。

第六节担保与信用评级掌握担保与信用评级的基本概念及分类，发行可转换企业债券、分离交易的可转换企业债券、可互换企业债券、企业债券和企业债券所需担保函的格式和内容。掌握信用评级汇报的格式和内容，熟悉企业债券资信评级的有关内容。

第三章资本市場——定价与销售

第一节股票的估值定价掌握货币時间价值的概念与计算，風险的概念，贝他系数的概念及计算，资本资产定价模型。掌握現金流量的概念与计算，現金流量模型参数的估计措施，現金流量法估值模型，可比企业法估值模型。熟悉股票估值的其他措施。熟悉影响股票投资价值的内部原因和外部原因。掌握股票收益率确实定与股票价值的计算措施。熟悉行业概念、行业分类，行业的运行状态与經济周期的变動关系、详细体現、产生原因。熟悉行业的市場构造分析及竞争构造分析，掌握行业生命周期的含义、体現特性与判断原则。掌握目前国家重要产业政策的有关规定。掌握企业基本分析与财务分析的要素与措施。熟悉投资价值分析汇报的格式要點。

第二节债券的估值定价熟悉影响债券估值定价的内部原因和外部原因。掌握债券价值的计算、债券收益率的计算、债券转让价格的近似计算。掌握债券利率期限构造的概念、类型、理论。

第三节其他产品的估值定价掌握可转换企业债券的投资价值、转换价值与理论价值的计算。熟悉可转换企业债券的市場价值与投资价值和转换价值之间的关系。掌握可转换企业债券的转换平价、转换升水、转换贴水的概念及计算。熟悉可转换企业债券中债券价值部分的计算与股票期权价值部分的计算模型。掌握权证理论价值的概念。熟悉股指期货的概念、计算及杠杆作用。熟悉金融期权的内在价值与時间价值，影响金融期权价格的重要原因。

第四节股票的销售掌握股票发行方案要點，股票承销团组织和股票承销业务風险资本准备的有关规定。掌握上网定价发行的基本规则和操作程序。掌握网下发行電子化操作的基本规则和程序。熟悉股票发行中的其他发行方式。掌握初次公開发行股票询价方式的基本规则和操作程序，初次公開发行股票询价的两個阶段及其操作规定。掌握询价對象及配售對象的有关规定，询价對象配售股票的发行方式。熟悉路演推介的组织安排，股票销售過程中的投资者关系管理。掌握超额配售选择权的概念、实行、行使与披露。掌握回拨机制的概念及行使。掌握上市企业新股发行的发行方案要點、发行方式和操作流程。掌握深入改革和完善新股发行体制的基本内容及現阶段的改革措施。

第五节债券及其他产品的销售掌握企业债券及其他债券的发行方案要點、承销团组织、债券承销业务風险资本准备、发行方式、发行程序等有关规定。掌握上市企业发行可转换企业债券、分离交易的可转换企业债券及可互换企业债券的发行方案要點、发行方式和操作流程的规定。

第四章财务顾問业务第一节收购与吞并掌握企业收购的行為界定、企业收购的形式，要约收购和协议收购的基本概念，企业收购的基本业务流程。熟悉企业反收购方略的方式。掌握上市企业收购的行為界定、收购的基本方式、不得收购上市企业的情形，對上市企业实际控制的界定，股份控制人、一致行感人的界定。熟悉企业控制权发生变化時，企业需采用的措施及履行的程序。掌握上市企业协议收购、要约收购、间接受购的基本规则和操作程序。掌握上市企业股份转让和受让股份的有关规定。掌握协议收购、要约收购、间接受购豁免的条件、申請豁免的事项。熟悉豁免申請文献的制作规定及基本内容。掌握财务顾問在企业收购中的作用，财务顾問在上市企业收购中应履行的职责，掌握上市企业收购行為的持续监管规定，熟悉上市企业收购有关當事人应尽的义务和有关法律责任。第二节上市企业重大资产重组掌握上市企业重大资产重组的合用范围、原则和原则。掌握重大资产重组实行的程序及需提交并购重组委审核的情形，重大资产重组的信息管理，发行股票购置资产的尤其规定，重大资产重组後发行新股或企业债券的规定。熟悉重大资产重组中的监督管理和法律责任，重大资产重组申报工作程序及申請文献，重大资产重组中信息披露业务办理流程，重大资产重组预案基本状况，财务顾問在重大资产重组中的职责。第三节财务顾問业务的管理掌握并购重组财务顾問业务的范围。掌握财务顾問资格的条件及申請程序，不得担任财务顾問的情形，财务顾問主办人的条件，财务顾問工作開展的程序，尽职调查中应重點关注的問題，财务顾問的持续督导工作。熟悉财务顾問业务的监督管理和法律责任。

第四节波及外国投资者的并购业务掌握外国投资者并购境内企业的规定。掌握外商战略投资应遵照的原则，外商战略投资者资格的规定，战略投资行為的规定，战略投资的操作程序，战略投资後的变更及处置。

第五章持续督导——上市企业规范运作及持续信息披露

第一节上市企业法人治理掌握上市企业股東的权利和义务以及對应的法律责任，上市企业控股股東的行為规范，股東大會的职权，上市企业股東大會的召集、召開和提案规则、议事规则，股東大會决策程序。掌握股東大會分类表决、网络投票、选举董事、监事的合计投票制和董事會、独立董事和符合条件的股東征集投票权等保护社會公众股股東权益的有关规定。掌握董事的任职资格和产生程序，董事的权利和义务，董事長的职权，董事會的职权和议事规则，董事會的规范运作和决策方式。熟悉董事會秘書的任职资格、权利和义务。熟悉董事會专门委员會的职责，經理的任职资格、产生措施和职责。掌握监事的任职资格和产生程序。熟悉监事的权利义务，监事會的构成、职权和议事规则，监事會的规范运作和决策方式。掌握独立董事的产生程序、任职资格、职权、在董事會中所占比例及专业构成等规定，需要独立董事刊登独立意見的情形。熟悉保证独立董事行使职权的措施。熟悉股東大會、董事會、监事會會议记录的签订及保管。掌握中小板、创业板上市企业法人治理的有关规定。

第二节上市企业规范运作掌握對上市企业“五独立”的规定。掌握上市企业對外担保应履行的程序、信息披露规定及应采用的保护措施，上市企业收购母企业资产時应履行的程序及有关信息披露规定。掌握关联交易的形式、界定及其处理原则，上市企业与控股股東资金往来的限制性规定，上市企业被关联方占用的资金应采用的清偿方式、范围和应履行的程序。掌握上市企业對外担保、关联交易、委托理财、募集资金管理、信息披露、控股子企业、對外承诺、衍生品交易等方面的内部控制规定及检查和信息披露规定。掌握上市企业分拆境外上市的条件、同意程序及信息披露规定。掌握上市企业股权鼓励的有关规定，上市企业董事、监事和高级管理人员持有我司股份的监管规定。熟悉投资者关系管理的重要性、自愿信息披露及有关投资者关系活動。掌握有关募集资金管理的有关规定。

第三节上市企业及有关當事人信守承诺掌握現行规则對上市企业及有关當事人承诺及承诺履行的有关规定。掌握對上市企业及有关當事人信守承诺進行持续督导的基本规定。掌握初次公開发行和上市企业发行证券持续督导過程中對上市企业及有关當事人信守承诺的督导措施。

第四节

上市企业持续信息披露掌握上市企业信息披露的一般原则及详细规定。熟悉年度汇报、六個月度和季度汇报的编制及披露规定，上市企业向监管机构报送定期汇报的時间规定。掌握定期汇报中重要财务指標的计算措施，年度汇报中有关重大关联交易披露的规定，金融类上市企业年度汇报补充审计需重點关注的内容。掌握被责令改正或积极改正會计差錯和虚假陈