投资项目后评价报告模板

文件名称投资项目后评价报告模板版本V1.0生效日期文件编码ZJGG-TZ-L6-LC-XXXX流程架构L1投资拟制人关琛L2投资后评价审核人L3投资后评价流程批准人流程Owner朱红兵L6投资项目后评价报告模板对应的流程/管理规定文件名称文件编码

中建科工XXXXXX项目后评价报告中建科工集团有限公司XX年XX月目录编制单位资质证书项目后评价实施单位参加项目后评价人员名单和专家组人员名单附图：项目地理位置示意图报告框架：项目概况（一）项目情况简述概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，以及项目开工和竣工时间。（二）项目决策要点项目建设的理由，决策目标和目的。（三）项目主要建设内容项目建设的主要内容决策批准生产能力，实际建成生产能力。（四）项目实施进度项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。（五）项目总投资项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。（六）项目资金来源及到位情况资金来源计划和实际情况。（七）项目运行及效益现状项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。二、项目实施过程的总结与评价（一）项目前期决策总结与评价项目前期决策过程情况回顾项目建议书、立项评估报告及批复意见、可行性研究报告及评审意见、决策批复意见等情况，重点评价项目兴建理由、项目目标、项目可行性研究报告、项目决策批准前提和批复意见落实情况、项目审批程序执行情况。项目外部环境情况回顾项目决策、实施和生产运营过程中相关宏观经济政策、发展规划和市场环境等背景变化情况，分析变化对项目决策、实施、生产、销售和效益等的影响。项目前期决策综合评价梳理项目决策过程，总结经验教训，提出完善对策建议。（二）项目实施准备工作与评价项目选址情况回顾项目选址过程，分析项目场址的自然因素、经济技术因素、运输和地理位置因素、社会和政治因素、地方管理机构素质等，评价项目选址是否符合国家、地区和城乡规划的要求，是否符合企业发展规划和经营布局的要求，是否满足项目对场址面积、地形地貌、工程地质、水文地质、气象条件、交通运输、给水排水、供电通讯、人力资源及原料、材料和燃料供应等的要求。土地获取情况回顾土地获取情况，包括获取时间、方式、价格、付款，以及土地优惠政策的落实情况和土地获取过程中出现的问题，分析问题产生的原因及影响。项目计划制定情况回顾项目实施方案等计划文件制定和审批情况，主要包括项目报建计划、实施进度计划、工程及设备安装进度计划、资金使用计划、资金筹措计划、产品生产和销售计划等，与可研计划情况进行对比，找出偏差，分析原因及影响，总结经验教训，提出改善建议。勘察设计情况回顾勘察设计工作和管理情况，主要包括工程勘察、方案设计、初步设计、扩初设计、施工图设计等，分析设计内容与可研计划内容的变化、原因及影响，分析勘察设计工作和管理过程中的问题和解决方式，评价勘察设计质量和效果，总结经验教训。项目资金筹措情况回顾项目资金来源、资金结构、融资方案、融资成本、融资担保及融资风险管理等实际情况，对比分析项目可研计划融资方案与实际情况的差异，分析影响资金到位的主要因素，分析资金到位情况和融资成本变化对项目可研各项计划目标和效益指标的影响，分析项目资金筹措对各出资单位整体财务资金状况的影响，分析融资方案和融资成本变化等对项目目标和效益指标的影响，评价项目资金筹措工作。生产设备厂商选择情况主要分析项目所选厂商的资质、能力与业绩；厂商提供的设备在同行业的知名度及先进性；厂商在使用客户中的信誉情况；厂商售后服务情况等。招投标（含物资设备采购、工程施工等）情况主要分析招标方式、招标组织形式、招标范围以及招标报批手续和监督机制，分析招投标和评标的公开性、公平性、公正性、合法性，评价采购招投标效果，以及中标单位是否能够满足项目实施的要求，是否存在需要改进的方面。项目技术方案、设备方案和工程方案制定情况回顾项目技术方案、设备方案和工程方案制定情况，评价方案制定的全面性、可行性、及时性，评价方案中采用绿色建筑和产品技术的情况，与可研计划情况进行对比，找出偏差，分析原因及影响，总结经验教训，提出改善建议。（三）项目建设实施总结与评价项目进度控制情况对比项目报建计划与执行情况，找出差异，分析原因及影响，提出改善建议；回顾项目实施进度计划执行情况，通过可研计划与实际完成时间节点的对比，列表说明每个节点差异，分析原因及影响，提出改善建议。回顾工程及设备安装进度计划执行情况，通过工程及设备安装进度计划与实际完成时间节点的对比，列表说明每个节点差异，分析原因及影响，提出改善建议。项目资金使用控制情况通过项目资金使用（和筹措）可研计划与实际情况的对比，找出差异，分析原因及影响，评价项目资金使用控制情况，以及项目资金平衡和使用效率情况。项目合同管理情况对勘察设计、物资设备采购、工程施工、监理和咨询服务等合同的签订及执行情况进行总结，据此对合同管理进行综合、全面的评价。其中，总结分析合同范围划分的合理性，提出改善建议；总结分析合同文本的完善程度、合同条款的合理合法性、以及合同风险分析情况；对比分析合同的价款、工期、质量等计划和实际完成情况，总结合同执行过程中出现的问题，分析原因、解决方式及效果；对合同管理情况进行分析，包括合同控制流程、合同评审及签订的及时性、索赔及争议纠纷处理等，总结经验教训。项目重大变更情况回顾项目实施过程中发生的重大变更情况，分析重大变更发生的原因、变更手续的合规性、对建设工期和投资额的影响，总结经验教训。项目投资控制情况列表对比可研计划与实际投资额的变化情况，重点分析节超比例大于5%的项目变化原因，评价投资控制措施和效果，总结经验教训。项目质量控制情况对比初次验收合格率、质量事故等工程和设备安装质量指标计划与实际完成情况，分析偏差和事故原因，总结经验教训，提出改善建议。对于有重大质量事故，应分析质量事故造成的经济损失，以及对建设工期、生产、效益的影响。项目安全和环保控制情况回顾项目安全和环保设施投入情况，对比项目安全意外率、工伤、事故、材料和能源损耗率、环保事故等控制指标计划与实际情况，分析偏差和事故产生的原因，总结经验教训。项目工程监理情况总结项目监理情况，评价监理工作以及公司对监理方的管控情况。项目竣工验收情况回顾项目完工情况、投产运营准备工作情况、竣工验收工作情况、未完成工程情况、竣工验收资料归档情况等，分析项目竣工验收过程中存在的问题，以及发生原因及影响，总结经验教训。（四）项目运营情况与评价项目生产运行情况分析工艺路线的畅通情况和设备运行的稳定情况等。项目生产能力实现情况回顾投产期、达产期产品实际生产情况，分析项目实际生产能力与可研计划生产能力的偏差、原因及影响；分析实际达产年限与计划目标的偏差、原因及影响；分析项目生产能力与产品成本的关系；分析项目实际生产能力与原材料供应、动力供应、交通运输的匹配度。项目主要原材料消耗情况对比项目投产期、达产期主要原材料消耗量、价格的可研计划与实际情况，找出偏差，分析原因及影响。项目总成本费用控制情况对比项目投产期、达产期总成本费用可研计划与实际情况，找出偏差，分析原因及影响。产品市场情况对比市场供求、目标市场、市场竞争力和占有率的可研计划与实际情况，找出偏差，分析原因及影响。产品营销策略情况对比产品销售策略的可研计划和实际情况，主要包括销售方式、销售渠道、销售网点、价格定位、结算方式、售后服务等情况，分析营销策略的有效性，以及对产品销售的影响，总结经验教训。产品销售情况对比产品销售数量、销售价格、销售收入的可研计划与实际情况，分析产生偏差的原因及影响。产品市场预测预测产品市场供需，以及市场竞争力、占有率和销售等情况。项目生产运营综合评价从项目生产运行、生产能力实现、主要原材料消耗、总成本费用控制、产品市场、营销策略、销售、市场预测等方面对项目生产运营进行综合评价，总结经验教训，提出对策建议。三、项目效果和效益评价（一）项目技术水平评价工艺技术评价分析和评价选择工艺的原则和工艺线路的水平；分析和评价工艺技术的可靠性、工艺流程的合理性、工艺技术对产品质量的保证程度、工艺技术对原材料的适应性。生产装备评价分析和评价各主要设备是否与设计文件要求一致；各工序、工段设备的生产能力是否符合设计要求；前后工序、工段的设备能力是否匹配；各种不同渠道引进的设备是否匹配；设备的主要性能参数是否满足工艺要求；设备寿命是否符合经济要求等。项目技术水平评价对比项目可研预期的技术水平与实际达到的技术水平，评价技术的先进性、适用性、经济性和安全性，总结经验教训，提出建议。（二）项目财务经济效益评价项目财务效益情况按照后评价时点的实际数据，编制项目现金流量表、损益表、借款还本付息计算表、资金来源与运用、资产负债表，重新计算自有资金内部收益率、投资回收期（动态、静态）、达产后年平均营业收入、年平均净利润、年投资利润率、年资本金利润率、借款偿还期、资产负债率等效益指标，分析资金平衡和余缺情况；通过盈亏平衡分析，计算用生产能力表示的盈亏平衡点BEP(%)。对比各项财务效益指标的可研计划和实际情况，找出偏差，分析原因，总结经验教训，提出改善建议。项目税务筹划情况对比分析营业税、增值税、企业所得税等税务筹划和实际缴纳情况，评价在税收优惠方面所做出的筹划及取得效果。（三）项目经营管理评价项目组织机构评价回顾项目建设实施和生产运营中管理机构设置、领导班子、管理体制和制度建设、经营管理、人员培训、投资责任单位对项目的监管情况等，评价项目组织机构设置、项目领导班子管理水平、项目管理体制及运行机制、项目经营策略、项目激励机制、投资责任单位对项目的监管效果等。项目风险管控评价回顾项目风险管控工作和法律事务管理情况，以及不可预见突发事件的应对措施和处理情况，评价项目风险识别、风险评估和风险防范的能力。评价项目法律事务管理情况，以及在项目风险管控中的作用和效果。四、项目环境和社会效益评价项目环境效益评价项目环境影响评价评价项目环境影响评价报告的指导作用、绿色施工情况、采用节能环保材料设备情况、主要污染物控制及环保达标情况、污染治理设施和环保措施、环境管理能力和监测制度、对地区的生态环境影响情况、自然资源的利用情况等。项目的社会效益评价项目社会影响评价评价项目的建设实施对当地宏观经济、区域经济、行业经济发展的影响，对当地就业和人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政收入和税收的影响，对推动产业技术进步的作用，以及社会风险评估报告的指导作用和社会维稳工作的实际效果及影响。五、项目目标和可持续性评价目标实现程度评价评价项目工程目标实现程度，主要包括建筑工程完工、设备安装调试完成、设备试运行、工程竣工验收；评价项目技术目标实现程度，主要包括设备运行时的各类工艺参数是否达到设计技术指标、生产能力和产品质量是否达到设计要求；评价项目的财务效益目标实现程度，主要包括自有资金内部收益率、投资回收期（动态、静态）、达产后年平均营业收入、年平均净利润、年投资利润率、年资本金利润率、借款偿还期、资产负债率、盈亏平衡点BEP(%)等效益指标；评价项目的社会环境影响实现程度，主要包括项目对产业布局、技术进步（包括绿色建筑和产品技术）、经济发展、