规划设计行业下业财一体化财务信息建设的研究

摘要：随着数字时代的到来，云技术和大数据被广泛应用到企业管理中，很多决策分析均依靠信息化建设实现，企业管理工作趋向精细化、信息化、专业化、高效化，业财一体化就是有效地实现业务管理和财务管理相结合的手段之一。那么作为规划设计行业的企业，实现信息数字化转型，充分利用信息化技术提供优质的服务，建立信息化资源资产，才能适应信息新时代的发展，提升企业竞争力，最终在众多的设计单位脱颖而出。文章概述了业财一体化的含义并总结该管理系统的重要性，分析现行规划行业实现业财融合的难点，并针对存在的问题和难点提出可行性建议。关键词：业财一体化；信息化建设；财务信息化一、规划设计行业的业财一体化概述（一）企业业财一体化的含义企业业务财务一体化管理简称业财一体化，是把企业的财务流程、业务流程和管理流程这三大主要流程统一整合，融为一体。经过业务数据的统计和整理，以项目数据为枢纽，通过财务的报账系统、项目核算、资金管理等各种财务系统，转化为财务数据，最后形成管理需要的报表呈现。（二）规划设计行业业财一体化的含义规划设计行业的业财一体化是指行业内的企业将业务设计、经营活动与财务活动通过信息化系统的手段进行系统化、信息化的统一结合、统一管理，形成业务和财务信息共享传递完整性、真实性、及时性以及准确性的一套信息系统，加强内部高效的信息沟通与共享，提高业务部门与财务部门的数据传递与工作的效率，同时也为企业管理层在经营管理决策时提供实时的、全面的和可视化的企業现状展示。（三）实现规划设计行业业财一体化的途径规划设计行业的业财一体化实现离不开信息化系统的搭建与实施。打破业务部门和财务部门的壁垒，流程的分割，数据的不一致，就需要借助从业务到财务，从上往下都使用同一个平台的系统。只要确保所有流程都在线上实现，并集成于一个系统，才能实现业务中的设计、经营、管理的数据和财务的账务核算、财务分析的数据共享，流程联通联合。通过业务管理系统和财务管理系统、人力资源管理系统的对接，从而减轻财务部门、人力部门的重复工作，实现企业的闭环管理，发挥真正的管理职能，提高业务数据的准确性，反馈业务部门的及时性，数据信息传递的全面性。二、规划设计行业业财一体化建设的意义规划设计行业业财一体化的范围包含了设计部门、运营部门、财务部门、人力资源部门、其他职能部门和管理层，该系统是覆盖企业的所有部门，从底层平台到上层应用都存在流程和数据的传递。在国土空间资源统一管理、统筹规划的时代，规划编制设计单位必须实现数字化转型，充分利用业财一体化提高市场的响应速度。（一）业财一体信息化建设对业务部门的重要性随着规划设计行业的业务和规模不断地发展，以合同为中心的客户资源、收费情况、费用支出和产值计算等大量数据，已经难以依靠表格记录，要做到数据的整合，达到各个部门的信息共享，必须通过信息化系统实现。项目管理要依靠该信息平台，以项目为枢纽，对整个设计业务的计划、生产、成果、控制、质量和流程全过程进行管理和控制，如一些大型规划院涉及跨专业的协同合作，成果校对会签，项目的质量评定，都必须通过系统平台在各部门进行数据的传递。同时通过项目完善的跟踪体系和标准化服务品控，可以增强客户的体验感，从而提高收费率和客户满意度。搭建业财一体化平台，规范业务部门的工作流程，提升工作效率，降低设计业务的出错率，提高设计质量。（二）业财一体信息化建设对财务部门的重要性现阶段很多规划设计行业的财务部门仍然停留初级阶段，单纯地记录和核算企业的经济业务往来，没有发挥财务部门管理企业内部、参与监督工作、提供经营预测和分析的职能。而通过业财信息一体化的建设，搭建财务和业务可以沟通无障碍的平台，让财务人员从中了解企业经营活动的内容和程序，实时掌握业务相关情况，提高财务部门对企业经营的预测和分析能力。通过信息化建设，财务部门从合同的签订到履行，设计项目的计划到落实，均可参与其中，把费用成本的支出精细精准地归集到相关的项目，实时统计预算执行情况，缩短费用审批流程。业财一体信息化建设可以提高财务部门的工作效率，提升财务数据的信息质量，增强财务风险防控意识，从而提高财务部门在企业管理的价值与地位。（三）业财一体信息化建设对人力资源部的重要性建设业财一体信息化可根据人力资源部的管理需求，实现人力资源信息的电子化建设，建立人才标签体系，实行薪酬管理和员工管理。规划设计行业以项目的进度来核定产值，根据产值划分绩效，大量的项目，各种的产值分配方式，需借助该平台实时反映项目的进度和收费情况，从而根据项目情况分配合理的绩效。有一些项目涉及跨专业，需要人力资源部根据项目实际需求和人才情况，识别人才标签，协调项目的人员调配。只有建立成熟的业财一体信息化，才能增强人力资源管理水平和管理深度，提高人员管理的工作效率。（四）业财一体信息化建设对于管理人员的重要性业财一体化给企业管理者提供精细和全面的信息，为管理层做出科学的决策提供数据支持，避免企业做出错误的决策造成经济损失。以“项目”为切入点，业务与财务综合的科学分析，企业管理者通过衡量风险，分析项目损失概率和严重程度，减少损失发生的不确定，从而降低企业的管理风险。企业管理层在面临企业经营或管理问题时，业财一体的数据分析可为企业提供重要的科学依据，经过经营风险的全面分析，从而采取更科学更有效的解决措施。三、规划设计行业业财一体化建设的难点（一）系统建设需要大量的资金投入规划设计行业属于专业技术服务业，是人们应用科学的知识和新颖合理的方法，有目标地进行城市建设规划的过程。现代规划设计行业已经摈弃手工画图方式，大量地使用画图软件和测算软件，因此该行业对设计方面的信息化建设投入较大。而对项目和财务管理信息化建设的重视程度较低，资金投入较少。该行业的信息化系统贯通整个前中后台的建设，从对接客户和服务客户，实现客户价值的前台，到企业强调资源整合和共享的赋能中台，再到为中台提供各种专业服务支持的后台，从前到后，从下到上，全方位地打造一站式协同平台系统。很多行业内的企业不愿意在业财融合的建设加大资金投入，这严重影响了业财融合信息化建设的进程。（二）前期数据梳理工作量庞大现代规划设计行业的业务经营从项目研发、方案设计、企业经营、人力资源、项目成本控制到财务管理结算，都存在大量的数据和指标，每一项指标的合理范围和科学系数，需要积累多年的项目数据。各种数据还需要从多维度地分类专业和客户，让各指标适用业务系统、企业整体运营和财务系统平台，符合企业的管理需求。因此在推行该系统前，前期数据的梳理工作量相当庞大，梳理工作的覆盖面很广，这也是很多规划设计行业无法启动业财一体化建设的难点之一。（三）精细化管理需要全方位的配合现阶段规划设计行业大部分的企业仍然是粗放管理模式，要开展业财一体化精细管理，强调企业对项目进行精细化管理，从上制定的财务指标后，根据行业和专业特殊性，分解到各执行部门的执行指标。企业需要高度关注指标执行情况，在项目运作过程中指标出现异常，要求财务部门联合业务部门及时反应，第一时间进行处理。业务部门也要按照制定的指标严格执行，及时反馈项目进度和实施情况。财务部部门对财务指标的制定不合理，没有结合业务部门的特殊性；业务部门对执行指标的配合力度不大，没有及时反馈甚至不执行，这些因素都加大业财一体化的推行难度。（四）财务和业务部门之间沟通不顺畅，目标不一致现阶段企业普遍存在财务与业务部门沟通不顺畅，制定的目标不一致的现象，规划设计行业同样存在该问题。财务部门在制定经营考核指标时，关注企业利润率和成本控制空间，在处理日常事务中，更注重流程的合规合理性，而不考虑业务部门推进项目的难点问题；而业务部门在制定业务指标时，更关注设计产值额、项目设计进度和收款情况，在处理项目事务中，更注重业务是否能收费，而认为财务部门制定的规范化流程制约项目的开展，严控的预算计划阻碍项目的推进。如果双方均不能给予理解，将会对企业经营带来不好的影响，甚至造成双方部门处于对立的局面，从而增加业财一体化推行的难度。（五）相关人员专业水平较低规划设计行业搭建和使用业财一体化体系时，需要相关人员正确的认识和充足的专业知识。财务人员除了具备财务专业知识以外，还需要具备信息化处理能力和业务项目的综合认识能力，借助信息化手段将业务融合财务的模式开展财务管理工作，达到“1+1>2”的效果，这种“业”“财”具备的财务人员较缺乏。业务人员除了具备项目设计能力和业务经营能力以外，还需要具备基础的财务理论知识，从生产转化经营的思维。相关实施人员的缺乏，管理人员的队伍不齐全，同样增大业财一体化的执行难度。四、业财一体化背景下财务信息化建设的建议（一）观念渗透经营各环节，项目核算精细化意识转变规划设计行业在实行业财一体化时，应该将业财融合观念渗透各个项目经营环节。从项目签订前期开始，财务部门需要协助业务部门预测项目成本与收益率，制定项目人员产值绩效比例、成本费用、预算计划和资金投入量；项目合同签订时，协助业务人员全面审查项目合同的各项经济条例，运用财务指标预测项目可行性，并将相关收费节点关联财务系统，便于财务部门进行收入确认与项目收款确认；项目合同执行时，财务部门全面跟踪业务的实施进度，根据项目预算执行情况综合分析资源的合理配置，实时进行资源的整合；项目合同结束时，财务人员应与业务人员共同评价项目成果，编制项目成本利润表，审查预算执行情况，合理科学地分析经营效益以及项目过程中的出现问题，总结经验为日后的项目管理提供更全面的科学依据。（二）制定符合企业的业财一体化系统目前，我国市面上存在各种各样的信息管理系统，在选择系统时需根据企业的特征制定。规划设计行业属于较特殊的行业，它属于现代服务业同时也属于高新技术产业。该行业不同于生产制造型企业，没有复杂的制造成本核算，成本占比最多的是人力成本，其次才是项目的生产成本。因此在制定规划设计行业业财一体化系统时，需要以人力和项目作为系统的基础，围绕着项目整合各种信息资源，形成业财一体化的信息体系。各部门的系统录入人员根据项目的进度，实时更新大量的数据，确保提供的数据准确无误。财务人员强化内部控制和监管，根据业务部门提供的数据及时进行数据可视化的加工和分析，为企业领导层提供全面的、科学的报表。企业的决策者根据分析数据，做出更准确的经营决策。（三）成立专项资金助推业财一体化系统搭建制定符合规划设计行业的业财一体化系统，最根本的因素要有足够的资金支持。现行利润空间压缩越来越小的规划设计行业中，在面临内部和外部双重压力的经营环境影响下，企业要改变“重核算轻管理”的管理思路，必须重视业务和财务的融合管理，借助信息化手段将财务管理工作向项目前段嵌入。企业需要思路转变，坚信企业采取规划性经营管理可以获取更大的利润空间，并且愿意为搭建业财一体化系统成立专项资金。（四）财务和业务部门加强沟通，制定一致的经营目标企业在制定业财一体化工作计划时，强调业务部门和财务部门之间的沟通，制定统一的经营管理目标。实现利益最大化是企业实现长远发展的根本所在，企业决策者需要以业财融合的观念制定经营目标，以业务为前提，财务作为保障，制定完整的管理制度。务求财务管理嵌入项目管理，财务部门以项目管理制定财务指标，项目部门重视财务指标，划分清晰的责任人，促使双方为实现企业利润最大化共同监督，共同合作。（五）配备专职系统管理人员和专业财务人员在搭建业财一体化系统时，需要配备专职人员梳理大量的历史数据，并进行有目的地对数据加工及录入，分析各指标的正常系数和异常系统的范围。日常系统维护需要专职人员实时更新数据，在数值异常时，通知相关部门寻找异常原因，及时提出解决方案。财务人员除了不断提高其专业能力以外，还需要注重信息化应用和业务知识方面的提高。具有综合能力的财务人员可保证财务工作质量，还能推进全面财务管理的发展，实现自身业务能力和信息化综合能力的良好结合。同时复合型财务人才可以为