公司行政审计制度

公司行政审计制度一、概述为加强公司内部管理，提高资源利用效率及财务决策的准确性和可靠性，保障公司经营活动的合规性和风险掌控本领，特订立本公司行政审计制度。二、审计目标确保公司财务报表的真实准确性和合规性；检查公司资源、资产和财务数据的使用情况，发现潜在的经营风险；审计公司内部各项管理制度的执行情况，提出改进建议；评估公司经营绩效，为决策者供应可靠的依据；发现和防备内部违规行为，维护公司声誉和利益。三、审计内容财务审计：依据相关法律法规和会计准则，对公司财务报表进行审计，确保其真实准确、合规完整；检查资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，核实数额的真实性和报表的合规性；对重点项目进行认真审计，如应收账款、应付账款、存货、薪酬等，查明账务处理的合理性和准确性；检查财务报表编制程序和内部掌控制度，评估其有效性和可行性，提出改进建议。资产管理审计：检查公司资产存量、增减情况，确保资产的安全性和有效性；对资产采购、使用、保管、报废等进行审计，发现不合规、挥霍或遗失的情况，提出改善措施；检查资产负债表和固定资产清单，核实资产数据的准确性和合规性；跟踪资产盘点和报废流程，确保操作规范并及时矫正异常情况。内部掌控审计：审查公司各项管理制度和流程，确保其能够合规运行，并提出优化建议；检查公司各级岗位职责和权限，确保内部授权和掌控环节清楚明确；检查风险管理、内部审批和监督制度，确保各项规定的有效性和合规性；针对紧要业务流程进行审计，发现潜在风险，提出防备或改进措施。绩效评估审计：评估公司经营业绩和各项指标的达成情况，为决策者供应客观的评估依据；检查公司绩效管理制度和考核流程，确保其公正性和有效性；分析业绩达成的原因和影响因素，提出改善建议；通过比较与同行业或仿佛企业的业绩指标，为公司发展供应参考。合规审计：检查公司各项经营活动是否符合法律法规和公司内部规定；审核合同和协议的执行情况，确保合同履约和风险掌控；检查员工行为是否符合公司道德规范和行为准则；处理员工举报、投诉和违规行为，建立合规风险防控机制。四、审计程序筹办阶段：确定审计目标、范围和时间表；成立审计小组，确定各成员的职责和工作分工；收集相关资料和信息，进行前期准备工作。实施阶段：进行现场审计，包含对核算凭证、卷册、台账等的检查；进行问询和访谈，与相关岗位人员进行沟通、了解情况；进行抽样检查和数据分析，验证账务准确性和合规性；形成审计工作底稿，并进行初步总结和评估。报告阶段：编写审计报告，包含审计发现、风险评估和改进建议等内容；将审计报告提交给上级管理层和相关部门；召开汇报会议，对审计结果进行解读和说明；监督改进措施的实施情况，确保问题得到及时解决。五、责任和义务管理层责任：负责审计工作的组织、协调和监督；供应审计工作所需的各项资源和支持；及时处理审计发现的问题，并乐观改进管理制度；对审计结果负责，确保改进措施的实施。审计小组责任：严格依照审计程序和标准执行工作；保护审计文件和信息的机密性；供应客观、准确、真实的审计结论和建议；搭配管理层的相关工作和调查。相关部门责任：供应所需信息和帮助，搭配审计工作的开展；搭配改进措施的落实和执行；协调解决与审计工作相关的问题；接受对相关部门的单独审计。六、保密措施审计文件和信息的保密：审计文件和信息仅限于审计小组内部使用；审计小构成员须签署保密协议，并承诺不泄露任何审计信息；离职的审计小构成员需要归还或销毁审计文件和信息。审计报告的保密：审计报告仅限于审计工作需要的范围内传阅；未经授权，不得向外部人员供应审计报告；审计报告的传阅和保管需记录相关人员及时间。七、追究责任对于违反本制度的行为，依据公司内部相关规定，视情节轻重进行相应的纪律处理或