《金融学概论》（2版）-电子教案

④在国际收支平衡表中，收入项目、负债增加项目、资产减少项目列为贷方，支出项目、资产增加项目、负债减少项目列为借方。（二）经常账户（1）贸易收支（2）劳务收支（3）投资收益（4）转移收支（三）资本和金融账户资本与金融账户反映的是国际资本流动，包括长期或短期的资本流出和资本流入，是国际收支平衡表的第二大类账户。资本账户包括资本转移和非生产、非金融资产的收买或出售，前者主要是投资捐赠和债务注销；后者主要是土地和无形资产（专利、版权、商标等）的收买或出售。金融账户包括直接投资、证券投资（间接投资）和其他投资（包括国际信贷、预付款等）。（四）平衡账户1．误差与遗漏2．官方储备三、国际收支不平衡由于国际收支平衡表采用了复式记账的原则，因此国际收支从会计意义上来说是平衡的。国际收支不平衡应从经济意义上理解，有关计算公式为国际收支总差额

=

经常账户差额

+

资本与金融账户差额

+

误差与遗漏国际收支总差额

+

储备资产变化

=

0各项差额

=

各项的贷方余额－各项的借方余额判断一国的国际收支平衡与否，主要看其自主性交易是否平衡。如果一国的自主性交易收入≠（1）顺差：贷方总额＞借方总额，即该国的国际收入＞国际支出。（2）逆差：借方总额＞贷方总额，即该国的国际支出＞国际收入。四、国际收支不平衡的原因和影响因素造成国际收支失衡的原因是多种多样的，因具体国家和具体时期而异。一国国际收支不平衡的原因概括起来有以下几个方面：（1）经济周期变化对国际收支的影响（2）经济结构对国际收支的影响（3）货币流通状况对国际收支的影响（4）汇率变动对国际收支的影响五、国际收支的调节1．外汇缓冲政策2．财政政策3．货币政策4．汇率政策5．直接管制课后小结：广义的国际收支是在一定时期内一国居民对其他国家居民所进行的全部经济交易的系统记录。国际收支是一个流量概念，是以交易为基础而不是以货币的收支为基础的。国际收支平衡表是一个国家或地区在一定时间内以货币形式表示的国际经济交往的系统记录，并对各笔交易进行分类汇总的一种统计报表。它是按照复式簿记原理，以某一特定货币为单位，运用简明的格式总括地反映某一经济体在特定时期内与世界其他经济体间发生的全部交易，它包括经常账户、资本和金融账户、储备资产、误差与遗漏。课后作业：国际收支平衡表的意义有哪些？课后反馈：检印

班级时间第周第次课共课时授课题目：第三节国际货币体系教学目的：通过本章的学习，要求大家了解国际货币体系。教学重点：国际货币体系的概念教学难点：国际货币体系的发展和演变教学方法：PPT课堂（课后）记事教学过程：第三节国际货币体系复习引入：为了保证国际贸易的有序发展，各国政府为适应国际贸易与国际结算的需要，需要建立汇率机制，防止货币的恶性贬值，为国际收支不平衡的调节提供有力手段和解决途径，促进各国的经济政策协调。一、国际货币体系的概念国际货币体系是指影响国际支付的原则、惯例、规则以及组织机构的总称。它主要包括以下几点内容。（1）国际结算制度。即国际交往中使用什么样的货币（铸币还是不兑现的信用货币）。（2）汇率制度。各种货币间的汇率安排，是钉住某一种货币，还是允许汇率随市场供求而自由变动。（3）国际收支调节机制。各国的国际收支不平衡问题如何进行调节。包括黄金、外汇、储备头寸以及特别提款权等。二、国际货币体系的发展和演变1．金本位制度2．金汇兑本位制3．布雷顿森林体系（1）美元与黄金挂钩（2）其他国家的货币与美元挂钩（3）实行固定汇率制（4）确定各国货币兑换性与国际支付结算原则三、现行国际货币体系——牙买加体系牙买加体系的运行机制如下：（1）黄金非货币化（2）多样化的汇率机制多元化的国际储备机制（4）多样化的国际收支调节机制课后小结：国际货币体系是指影响国际支付的原则、惯例、规则以及组织机构的总称。课后作业：国际货币体系是如何发展和演变的？课后反馈：检印

班级时间第周第次课共课时授课题目：第十章金融风险与金融监管第一节金融风险与金融危机教学目的：通过本章的学习，要求大家了解金融风险的含义、特征和分类，掌握金融监管的内容，了解国际金融业的监管趋势。教学重点：常见的衍生金融工具的应用教学难点：常见的衍生金融工具的应用教学方法：PPT课堂（课后）记事教学过程：第一节金融风险与金融危机情境导入：假如有一家银行有1000个存款人，每人存款1000万元，银行就有了100亿元，如果存款年利率为3%，存款人得到了这3亿元利息，银行贷款年利率为6%，一年能赚3亿元。表面看金融毫无技术含量，赚钱实在太容易了。实际上并不是所有人都讲信用，如果有人不还款，就形成坏账。若坏账率为1%，就表示借出去100亿元，实际上只能收回来99亿元，银行一年还能赚2亿元。那么是不是控制一下坏账率，借款前评估借款人的还款能力就稳赚不赔了呢？假设1元的某种资产在两个月内涨到1000元，很多人就向银行借款投资。随着该资产暴涨，投资者用银行的钱赚得盆满钵满，就会按时还钱，这时投资者的信用都很好。突然有一天，该资产从每个100000元跌到1元，瞬间这些投资者把从银行借的钱亏得干干净净，几乎所有的投资者都无法偿还银行借款。这时银行遭遇了“系统性风险”。银行吸取教训，借款人再借款就需要用东西来抵押，比如抵押价值1000万元的房子银行才借700万元，这样就控制住了风险。可是，由于经济下滑房价暴跌，房价由1000万元跌至100万元，借款人无能力归还700万元银行借款，银行又一次遭遇了“系统性风险”。银行当然希望只借款给还款能力超强、工作超稳定、资产超多的人。但符合这些条件的借款人太少，如果没有人向银行借钱，银行还要每年给存款人3%的利息，银行根本无法赢利。于是银行不得不借款给一些收入不高、信用程度较差的人，当然，结果是不光得不到利息，可能连本金都收不回来，银行就会遭遇“次贷危机”。银行出现系统性风险或次贷危机时，存款人就会纷纷将其在银行的存款转入其他银行。这样，该银行就陷入了应付客户提款的困境，从而影响了存款人的正常生产和生活。更多的客户要求提款，就引发了挤兑。该银行只能紧急出售大批所持证券，这样又引起证券市场价格的波动。可以预见，如果这家银行最终倒闭，所引发的问题将更为严重。所以，如何控制风险，就是个很严重的问题。你看，金融也不是那么“毫无技术含量”的。钱收到了没用好或用错了会亏钱，外部波动也会出现问题，而且金融业是面向社会大众的行业，一旦金融机构发生问题，受损的不是一两个人，而是成千上万的人……后来，金融监管当局为了避免此类事件的发生，规定了银行注册资本金的最低限额，作为维护银行支付能力的第一道防线。可见，金融业是一个充满各种风险的特殊行业，它既可能给公众带来收益，促进经济社会快速发展；也可能引发危机，导致破产倒闭，给全社会带来巨大损失。通过本章的学习你会了解到，就像红绿灯是为了维护当地交通秩序、保障城市交通安全和畅通一样，金融监管当局通过行使金融管理、监督、调控等职权，促进金融健康发展，防范系统性金融风险，最大程度维护公众利益。一、金融风险的含义和特征风险是指不确定性因素造成损失的可能性。也就是说，任何一件事情，如果它的未来是不确定的，就存在着风险。所谓风险的大小，实际上也就是对这种不确定性所作出的概率判断。1．金融风险的含义（1）金融风险存在和发生于资金的借贷和经营过程中，各个经济主体只要进行资金的借贷和经营活动，金融风险就随之形成，并可能产生实际的损失。（2）各个经济主体主要是指从事资金筹集和经营活动的经济实体，它包括居民个人、一般企业、事业单位、金融机构，甚至包括政府部门等。（3）不确定的经济活动是产生金融风险的必要条件，预期行为目标的偏离是金融风险产生的充分条件。2．金融风险的特征（1）不确定性（2）普遍性（3）扩散性（4）隐蔽性和突发性二、金融风险的分类金融风险是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。金融风险的种类很多，我们从不同的角度出发，会有不同的认识或不同的关注点。按照不同的标准，金融风险可以划分为以下几类。（一）按范围的不同划分金融风险按照风险范围的不同可以分为宏观风险和微观风险。1．宏观风险宏观层面的金融风险又可以分为调控偏差型金融风险和制度缺陷型金融风险。（1）调控偏差型金融风险（2）制度缺陷型金融风险2．微观风险对于一家金融机构而言，它所面临的微观风险是多重的，微观层面的金融风险具体可以划分为以下七类。（1）信用风险（2）流动性风险（3）市场风险（4）内部风险（管理风险、操作风险）（5）政策风险（6）法律风险（7）国家风险（二）按性质的不同划分按性质的不同，金融风险可分为系统性风险和非系统性风险。1．系统性风险2．非系统性风险三、\o"返回页首"金融危机与经济危机1．金融危机比较小的金融风险不会构成金融危机，可是如果金融风险积聚到一定程度，就会导致金融危机。金融危机有以下几种表现形式。（1）债务危机，是指贷款方的贷款无法按时收回，并且数量达到一定程度时，贷款方就会减少或停止向外继续贷款，从而使得原有情形进一步恶化。若这种情形持续较长一段时间，就会因为流动性不足而形成所谓的“无力偿付”危机。（2）银行危机，是指商业银行因流动性不足发生挤兑，或者因资产债务严重失衡造成资不抵债，而导致银行倒闭、破产，或者被其他银行合并、接管。银行挤兑是指大量的银行客户集中到银行提取现金的现象。（3）货币危机，是指因物价上涨、通货膨胀加剧、企业经营成本上升等原因造成货币的大幅贬值。若货币大幅贬值造成的汇率波动超出政府所能控制的范围，就会促使政府提高利率，动用外汇储备，这将使汇率处于不稳定的状态。2．经济危机（1）金融危机爆发之后，接踵而来的往往就是经济危机。（2）金融危机也可能独立于经济危机发生。（3）经济危机与金融危机对社会造成的影响程度和范围不同。课后小结：金融风险是每个投资者和消费者所面临的重大问题，也是各经济实体（尤其是金融机构）生存和发展的关键所在，它直接影响着经济生活的各个方面，也影响着一个国家的宏观决策和经济发展。风险与金融机构相伴而生，是金融机构业务固有的特性。金融机构就是生产金融产品、提供金融服务、帮助客户分担风险同时能够有效管理自身风险以获利的机构，金融机构赢利的来源就是承担风险的风险溢价。课后作业：期权交易、期货交易、远期交易的不同是什么？课后反馈：检印

班级时间第周第次课共课时授课题目：第二节金融监管教学目的：通过本节的学习，要求大家掌握金融监管的含义、金融监管实施要注意的问题，了解我国金融监管的现状。教学重点：我国金融监管的现状教学难点：金融监管实施要注意的问题教学方法：PPT课堂（课后）记事教学过程：第二节金融监管复习引入：现实生活中，处处可见金融工具。比如说，你很容易想到市场上的那些债券或股票等投资工具，你甚至还会想到金融工具投资风险或被“套牢”。金融工具大抵可以分为两类：一类是基本金融工具，另一类是衍生金融工具。基本金融工具也叫原生金融工具，原生金融工具是在商品经济发展的基础上产生并直接为商品的生产与流通服务的金融工具，主要有商业票据、债券和股票、基金等。衍生金融工具是在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其组合形式的总称，主要包括期货、期权和互换及其组合等。由于金融业在国民经济中的特殊地位以及金融风险的巨大危害，因此金融业一直受到各国政府的高度重视。有效的金融监管是稳定金融体系的保障。一、金融监管的含义1．狭义金融监管与广义金融监管狭义金融监管是指金融管理。即指金融主管当局依法对金融机构及其经营活动实施的领导、组织、协调和控制等一系列活动。广义金融监管在上述含义之外，还包括了金融机构的内部控制和稽核、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等内容。2．风险管理风险管理是指如何在项目或者企业等一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。风险管理是一种机制，本质上是确保风险、责任、权力、义务相互匹配，从而引导管理者去执行和发掘最佳的风险控制措施。风险控制是风险管理的一部分，但不能等同。简单来说，风险管理=风险识别+风险控制+风险监测。二、金融监管实施要注意的问题（一）金融监管应处理好安全和效率的辩证关系（二）金融监管应当随着市场的发展而不断调整和优化1．现代金融体系的监管应该更多地强化功能监管和事前监管2．监管体系要进行统一监管并制定统一监管的标准（三）金融监管要进一步加强监管的协调作用三、我国金融监管的现状（1）国家金融监管总局（在银保监会基础上组建）统一负责除证券业之外的金融业监管，强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，统筹负责金融消费者权益保护，加强风险管理和防范处置，依法查处违法违规行为。（2）地方金融监管收归中央。（3）中国人民银行专门行使中央银行的职能。（4）市场经营类机构从中央金融管理部门剥离。（5）消费者、投资者权益保护和资本市场分别监管。课后小结：金融监管是金融监督和金融管理的总称，狭义金融监管是指金融管理，广义金融监管在上述含义之外，还包括了金融机构的内部控制和稽核、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等内容。当前我国金融监管实行的是“一委一行两会”模式：金稳委、中国人民银行、银保监会、证监会。对当代全球金融监管影响最大的国际组织是巴塞尔委员会，巴塞尔委员会主导银行业监管的国际协调与合作。金融工具价格的变化莫测决定了衍生金融工具交易盈亏的不确定性，也成为其高风险性的主要诱因无处不在的风险构成了衍生金融工具的首要特征。课后作业：期权交易、期货交易、远期交易的不同是什么？课后反馈：检印

班级时间第周第次课共课时授课题目：第三节金融监管的国际合作教学目的：通过本节的学习，要求大家了解巴塞尔协议Ⅰ、巴塞尔协议Ⅱ、巴塞尔协议Ⅲ。教学重点：巴塞尔协议Ⅰ、巴塞尔协议Ⅱ、巴塞尔协议Ⅲ教学难点：巴塞尔协议Ⅰ、巴塞尔协议Ⅱ、巴塞尔协议Ⅲ教学方法：PPT课堂（课后）记事教学过程：第三节金融监管的国