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文档简介

会计实操文库1/4记账实操-银行保函的申请流程保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。在申请人未能按双方协议履行责任或义务时，由担保人（开保函的银行等）代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。向银行申请该保证书的过程即为银行保函的申请流程。一、关健点解析流程图中红色标注的是核心环节，除此之外还有一些需要特别注意的关键环节，用序号标注，下面对这些环节进行详细的解析：（1）申请人按银行要求需提供的资料包括：①营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本和法定代表人证明文件等；②对外担保主合同、协议或标书及有关交易背景资料：③担保涉及的事项按规定须事先获得有关部门批准或核准，须提供有关部门的批准或核准文件；④经会计（审计）师事务所审计的上两年财务报表及当期财务报表：⑤反担保措施证明文件；⑥银行要求提供的其他资料。（2）银行收到申请书和有关资料后，对申请人的合法性、财务状况的真实性，交易背景的真实性等进行调查，了解借款人的履约、偿付能力，对申请人进行授信评级，向申请人做出正式答复。（3）双方签订保函协议书，约定担保种类、用途、金额、费率、担保有效期，付款条件，双方的权利义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。二、（1）操作周期申请全额保证金保函需要2个工作日左右；申请差额保证金保函需要5个工作日左右。（2）操作费用包括保函担保费及银行手续费，每年的费用为保函金额的1%～5%。注：保函本质是开具保函银行提交的保证付款承诺函，对收款方拿到资金的保证性很强，具有很好的支付信用。按保函合同，银行一般最长提

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