现金管控管理制度范文（二）

现金管控管理制度范文（二）

一、总则

1.1本制度旨在加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，降低财务风险。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守。

1.3本制度所称现金，包括人民币、外币现金及等同于现金的支票、汇票等。

二、现金收入管理

2.1营业收入

2.1.1营业收入主要包括销售商品、提供劳务等取得的收入。

2.1.2营业收入的收取应采用银行转账、支票、汇票等非现金方式，原则上不得收取现金。

2.1.3特殊情况下，确需收取现金的，应经财务部门审批，并在收到现金后一个工作日内存入公司银行账户。

2.2其他收入

2.2.1其他收入包括投资收益、非经营性收入等。

2.2.2其他收入的收取原则上应采用非现金方式，确需收取现金的，参照2.1.3条款执行。

三、现金支出管理

3.1营业支出

3.1.1营业支出主要包括购买商品、支付劳务费用等。

3.1.2营业支出应严格按照公司预算执行，采用银行转账、支票、汇票等非现金方式支付。

3.1.3特殊情况下，确需支付现金的，应经财务部门审批，并在支付现金后一个工作日内报备财务部门。

3.2其他支出

3.2.1其他支出包括投资支出、非经营性支出等。

3.2.2其他支出应采用非现金方式支付，确需支付现金的，参照3.1.3条款执行。

四、现金库存管理

4.1财务部门应根据公司业务需要，合理确定现金库存限额。

4.2现金库存不得超过限额，超过部分应及时存入银行。

4.3财务部门应定期对现金库存进行盘点，确保现金账实相符。

五、现金收支监控

5.1财务部门应建立健全现金收支监控体系，对现金收支情况进行实时监控。

5.2发现异常现金收支情况，应及时报告公司管理层。

5.3定期对现金收支情况进行分析，为公司决策提供依据。

六、责任追究

6.1违反本制度的，将按公司相关规定追究责任。

6.2涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

七、附则

7.1本制度自发布之日起实施。

7.2本制度的解释权归公司财务部门。

7.3本制度如有变更，以公司公告为准。

八、现金使用规范

8.1现金使用的范围为日常经营中的小额零星支出，包括但不限于差旅费、小额采购、应急支出等。

8.2现金使用应严格遵循以下原则：

8.2.1合法性原则：现金使用必须符合国家法律法规及公司相关规定。

8.2.2经济性原则：现金使用应充分考虑资金成本，避免无谓的现金支出。

8.2.3安全性原则：现金使用过程中应确保资金安全，防范盗窃、诈骗等风险。

8.3现金支付审批流程：

8.3.1员工因公需使用现金，需提前向直接上级申请，经批准后，提交财务部门进行审批。

8.3.2财务部门根据公司现金使用规定，对申请进行审核，审核通过后，办理现金支付手续。

8.3.3现金支付完成后，员工需在规定时间内提交相关发票、收据等原始凭证，由财务部门进行核实。

九、现金安全管理

9.1现金存放：

9.1.1现金应存放于符合安全标准的保险柜中，保险柜钥匙应由财务部门负责人及授权人员分别保管。

9.1.2现金存放场所应安装监控设备，确保现金存放安全。

9.2现金运输：

9.2.1现金运输应采取安全措施，防止途中发生意外。

9.2.2现金运输过程中，应由至少两名员工共同参与，且其中一人应为财务部门员工。

9.3现金保险：

9.3.1公司应购买适当的现金保险，降低现金损失风险。

9.3.2发生现金丢失、被盗等事件时，应立即启动保险理赔程序，尽量减少公司损失。

十、现金报告与分析

10.1财务部门应定期（至少每月一次）向公司管理层提交现金流量报告，报告内容包括但不限于现金收入、现金支出、现金余额等。

10.2财务部门应对现金流量报告进行分析，揭示现金管理中存在的问题，并提出改进措施。

10.3公司管理层应根据现金流量报告及分析结果，调整经营决策，优化现金管理。

十一、员工培训与监督

11.1财务部门应定期组织现金管理相关培训，提高员工现金管理意识和技能。

11.2各部门负责人应加强对本部门员工现金使用的监督，确保现金管理制度得到有效执行。

11.3公司设立举报渠道，鼓励员工对违规现金行为进行举报，对举报属实者给予适当奖励。

十二、外部审计与合规

12.1公司应定期接受外部审计机构的现金管理审计，确保现金管理合规、有效。

12.2财务部门应积极配合外部审计工作，及时提供相关资料，确保审计顺利进行。

12.3对于审计中发现的问题，公司应认真整改，并将整改结果反馈给审计机构。

十三、现金预算管理

13.1财务部门应结合公司发展战略和年度经营计划，编制年度现金预算。

13.2现金预算应包括现金收入预算、现金支出预算和现金余额预算等。

13.3各部门应根据实际业务需求，合理预测现金流量，并按财务部门要求提交现金预算相关数据。

13.4财务部门应定期对现金预算执行情况进行跟踪、分析，并根据实际现金流量调整预算。

十四、紧急情况下的现金管理

14.1公司应制定紧急情况下的现金管理预案，以应对突发事件导致的现金流动性风险。

14.2紧急情况下，财务部门可根据预案，采取以下措施：

14.2.1临时调整现金支出计划，优先保障公司经营所需资金。

14.2.2寻求银行融资支持，确保公司现金流动性。

14.2.3加强与供应商、客户等合作伙伴的沟通，协调现金收支。

14.3紧急情况解除后，财务部门应分析原因，总结经验，完善现金管理预案。

十五、现金内部控制

15.1建立健全现金内部控制制度，确保现金收支的真实性、合法性和有效性。

15.2现金内部控制措施包括但不限于：

15.2.1分工明确，责任到人，确保现金收支各环节的职责分离。

15.2.2加强对现金收支关键环节的监控，防范内部舞弊行为。

15.2.3建立现金收支台账，详细记录现金收支情况，以便于跟踪和核查。

15.3定期对现金内部控制制度进行评估和修订，以适应公司发展和外部环境的变化。

十六、信息披露与沟通

16.1财务部门应按照公司规定，及时向内部管理层和外部相关方披露现金管理相关信息。

16.2现金信息披露内容包括但不限于现金流量、现金余额、现金管理政策等。

16.3加强与内部各部门之间的沟通，确保现金管理政策的传达和执行。

十七、现金管理评估与改进

17.1定期对公司现金管理进行全面评估，分析现金管理制度的实施效果。

17.2根据评估结果，对现金管理制度进行持续改进，以提高现金管理水平和效率。

17.3鼓励员工积极参与现金管理改进工作，对提出有效改进建议的员工给予奖励。

十八、现金管理违规处理

18.1对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节严重程度，对相关责任人进行处罚。

18.2处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、撤职等。

18.3涉嫌犯罪的，公司将依法移交司法机关处理，并保留追究法律责任的权利。

十九、现金流的动态监控

19.1财务部门应建立现金流动态监控机制，实时跟踪现金流入和流出情况。

19.2动态监控内容包括但不限于：

19.2.1日现金流入和流出总额。

19.2.2大额现金收支的具体事项和原因。

19.2.3现金流与预算的差异分析。

19.3发现异常情况，应及时报告公司管理层，并采取相应措施进行调整。

二十、现金流风险预警

20.1财务部门应根据公司业务特点和现金流情况，设定现金流风险预警指标。

20.2预警指标包括但不限于：

20.2.1现金流比率。

20.2.2现金流覆盖债务比。

20.2.3现金流短期偿债能力指标。

20.3当预警指标达到或接近临界值时，应立即启动风险应对措施。

二十一、现金流优化策略

21.1财务部门应制定现金流优化策略，提高现金流管理的灵活性和效率。

21.2优化策略包括但不限于：

21.2.1优化应收账款管理，缩短回款周期。

21.2.2延长应付账款支付周期，合理利用供应商信用。

21.2.3通过内部审计，减少非必要的现金支出。

21.3定期评估优化策略的实施效果，并根据市场环境调整策略。

二十二、现金管理信息化建设

22.1公司应加强现金管理信息化建设，提高现金管理的自动化、智能化水平。

22.2信息化建设包括但不限于：

22.2.1引入先进的财务管理系统，实现现金流数据的实时采集和分析。

22.2.2建立现金流预测模型，提高现金流预测的准确性。

22.2.3实现与银行系统的对接，实时监控公司银行账户的现金流情况。

22.3定期对现金管理信息化系统进行维护和升级，确保系统稳定运行。

二十三、跨部门协同

23.1现金管理不仅是财务部门的责任，也需要其他部门的协同配合。

23.2各部门应：

23.2.1积极配合财务部门进行现金流预测和预算编制。

23.2.2及时向财务部门提供准确的业务数据，以便于现金流分析。

23.2.3在业务活动中，充分考虑现金流管理要求，避免对现金流造成不利影响。

23.3公司应定期组织跨部门沟通会议，协调解决现金管理中存在的问题。

二十四、持续改进与创新发展

24.1公司应将现金管理作为一项持续改进的工作，不断探索新的管理方法和技术。

24.2鼓励财务部门及员工：

24.2.1参加行业交流，了解最新的现金管理理念和工具。

24.2.2结合公司实际，创新现金管理方式，提升管理效率。

24.2.3定期对现金管理流程进行回顾和优化，确保管理措施的有效性。

24.3公司对在现金管理改进与创新发展中作出突出贡献的个人或团队给予表彰和奖励。

二十五、现金流危机应对

25.1公司应制定现金流危机应对计划，以应对可能出现的现金流断裂风险。

25.2危机应对计划应包括：

25.2.1确定危机预警信号和应对措施。

25.2.2制定紧急融资方案，确保现金流稳定性。

25.2.3建立危机管理团队，明确各成员职责，确保快速响应。

25.3定期进行现金流危机模拟演练，提高公司应对现金流危机的能力。

二十六、外部合作关系维护

26.1公司应与银行、供应商、客户等外部合作伙伴建立并维护良好的合作关系。

26.2合作关系维护包括：

26.2.1定期与银行沟通，了解金融服务产品，优化融资结构。

26.2.2与供应商协商合理的支付条款，保持供应链稳定。

26.2.3与客户建立长期合作关系，提高客户忠诚度，促进回款。

26.3通过有效的沟通和合作，降低外部环境变化对公司现金流的影响。

二十七、内部审计与监督

27.1公司应定期进行现金管理的内部审计，评估现金管理制度的执行情况和效果。

27.2内部审计内容包括：

27.2.1现金收入和支出的合规性。

27.2.2现金流监控和预警系统的有效性。

27.2.3现金管理流程的优化和改进建议。

27.3根据审计结果，及时调整现金管理策略，完善内部控制。

本现金管控管理制度从总则、现金收入管理、现金支出管理、现金库存管理、现金收支监控、责任追究等方面进行