2022年全省职业院校技能大赛银行业务综合技能赛项试题（高职）数字金融赛题 高职组（B卷）

数字金融赛题高职组（B卷）

区块链票据

任务1：出票-承兑-收票-兑付（银票到期兑付）

任务说明：企业A现在从企业B购买一批价值378000元的有缓解眼

睛疲劳功效的眼药水，双方商定以银行承兑汇票的方式结算，故企业

A在区块链票据平台上开出票据给企业B，票面金额为378000元，票

据期限为6个月，企业B接收票据并且一直持有到票据到期日当天，

收到票据的兑付款；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按系统

规则往后顺延）

任务2：出票-承兑-收票-背书-撤回（银票背书撤回）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值6万元的精品枸杞，双方商

定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上开出票

据给企业B，票面金额为6万元，票据期限为10个月，企业B接收

票据。接收票据当天，企业B向企业C购买一批枸杞筛选机，合同中

货物价值5.6万元，故向企业C背书票据6万元的面额，以抵消货款，

在操作背书申请后，企业B发现产品可能存在质量问题，故迅速撤回

背书申请操作；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按系统规则

往后顺延）

任务3：出票-承兑-收票-背书-买断式贴现（银票背书买断式贴现）

任务说明：企业A从企业B订购一批价值为761000元的蕲艾，双方

协定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台向企业

B开一张票面金额为761000元的票据，票据期限为12个月，企业B

接收票据。接收票据当天，企业B接受订单后，发现烘干蕲艾的烘干

机出现故障，立刻向企业C购买一台价值240000元大型烘干机，故

向企业C申请背书票据，票据面额为240000元，用于抵消贷款，申

请背书后，企业C接收背书。而后当企业C准备开始拓展其他业务时，

发现启动业务资金不足，将票据做全额买断式贴现，利率为5.2%，

银行A与其成交；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按系统规

则往后顺延）

任务4：出票-承兑-收票-赎回式贴现（银票赎回式贴现）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值470000元的黑芝麻，双方

商定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上开出

票据给企业B，票面金额为470000元，票据期限为12个月，企业B

接收票据。接收票据当天，企业B现在目前资金不足，并且与企业A

协商1个月后交货，为快速填补资金，故申请将票据以面额470000

元赎回式贴现融资，利率为3.99%，3个月后赎回，银行A与其成交，

至赎回日，企业B成功赎回。（提示：若到期日月份无当前日期号数

则按系统规则往后顺延）

任务5：出票-承兑-收票-背书-买断式贴现-买断式再贴现（银票先

背书后赎回式贴现）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值737000元的灯丝，双方商

定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上开出票

据给企业B，票面金额为737000元，票据期限12个月，企业B接收

票据。接收票据当天，企业B向企业C购买一批灯丝合成机器，合同

中货物价值737000元的，故企业B提出向企业C背书票据737000元

的面额，以抵消货款，企业C同意并接收背书票据。企业C为补充现

金资产，故申请将票据面额的737000元做赎回式贴现，4个月后赎

回，利率为4.3%，银行A与其成交。至赎回日，企业C成功赎回票

据；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

任务6：出票-承兑-收票-背书-赎回式再贴现-买断式贴现（银票背

书先赎回后买断式贴现）

任务说明：企业A从企业B购买一批价值145200元的金粉印刷料，

双方商定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上

开出票据给企业B，票面金额为145200元，票据期限为12个月，企

业B接收票据。接收票据当天，企业B向企业C购买一批塑料袋热封

机器，这批机器的价值为100000元，故企业B提出向企业C背书票

据100000元的面额，以抵消货款，企业C同意并接收背书票据。企

业C为补充现金资产，故申请将票据面额的100000元做赎回式贴现，

5个月后赎回，利率为2.93%，银行A与其成交。至赎回日，企业C

成功赎回。当天，企业C将票据申请全额买断式贴现，以3.73%的利

率与银行B成交；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按系统

规则往后顺延）

任务7：出票-承兑-收票-赎回式贴现--买断式贴现-买断式再贴现（银

票先赎回后买断式再贴现）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值141000元的发光二极管，

双方商定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上

开出票据给企业B，票面金额为141000元，票据期限为12个月，企

业B接收票据。接收票据当天，企业B为补充现金资产，故申请将票

据全额赎回式贴现融资，利率为3.8%，6个月后赎回，银行A与其成

交。至赎回日，企业B成功赎回。随后企业B将票据做全额买断式贴

现，利率为1.15%，银行B与其成交。当天，银行B又将票据做全额

买断式再贴现，利率为2.25%，中央银行与其成交；（提示：若到

期日月份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

任务8：出票-承兑-收票-背书-买断式贴现-赎回转贴现-赎回式再贴

现（银票先买断后赎回）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值8570000元的烘干机外壳，

双方商定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上

开出票据给企业B，票面金额为8570000元，票据期限为12个月，

企业B接收票据。接收票据当天，企业B向企业C购买了一批烘干机

外壳喷漆料，合同中货物价值3000000元，企业B提出将票据以

3000000元面额背书支付货款，企业C同意并接收背书票据。企业C

接受背书票据后，为补充现金资产，故将票据面额的3000000元申请

买断式贴现，利率为1.79%，银行B与其成交。一个月后，为补充头

寸，银行B将贴入的票据做全额赎回式转贴现，利率为3.47%，3个

月后赎回，银行B融资成功。至赎回日，银行B成功赎回票据，然后

又将赎回的票据做全额赎回式再贴现申请，利率为3.55%，1个月后

赎回，中央银行与其成交。至赎回日，银行B成功赎回票据；（提示：

若到期日月份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

任务9：出票-承兑-收票-买断式贴现-买断式转贴现-买断式再贴现

（银票连续买断式贴现）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值751000元的食物搅拌机，

双方商定以银行承兑汇票的方式结算，故企业A在区块链票据平台上

开出票据给企业B，票面金额为751000元，票据期限为8个月，企

业B接收票据。接收票据当天，企业B现在急需流动资金，故将票据

做全额买断式贴现，利率为2.22%，银行A与其成交。一个月后银行

A将贴入的票据做全额买断式转贴现，利率为2.02%，银行B与其成

交。当天银行B又将贴入的票据申请全额买断式再贴现，利率为3.86%，

最后融资成功。中央银行一直持有该票据至到期日收到兑付款；（提

示：若到期日月份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

供应链金融

任务1：签发-签收-质押融资（银行）-到期还款（金票质押到期还

款）

任务说明：企业A主打生产男款假发，企业A向企业B购买一批价值

9333000元的精品合成发丝，双方达成协议以应收账款的方式付款，

企业A给企业B签发应收账款金票，票面金额9333000元，期限为

12个月。企业B收到金票并核对相关信息无误后签收该金票。企业B

资金链出现问题，准备填补资金，用该票面金额9333000元的应收账

款金票向中国工商银行深圳福田支行申请质押融资，质押率75%，中

国工商银行深圳福田支行经过审批同意为企业B提供质押融资，规定

到期还款（可提前还款）；（提示：若到期日月份无当前日期号数则

按系统规则往后顺延）

任务2：签发-签收-申请转让融资（企业）-到期还款（金票转让融

资）

任务说明：企业A准备向企业B购买一批价值435000元的种子培养

液，按照约定企业A给企业B签发应收账款金票，票面金额435000

元，期限为6个月。企业B在收到金票并核对相关信息无误后签收该

金票，为缓解公司资金压力问题，企业B用该435000元的金票在融

资平台上向企业申请有追诉权的转让融资，转让率10%，手续费率为

5%。企业C为企业B提供了融资，并且到期还款；（提示：若到期

日月份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

任务3：签发-签收-转让融资（企业）-撤回-再转让融资（企业）-

到期还款（金票连续转让融资）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值5930000元的屏幕模具，按

照约定企业A给企业B签发应收账款金票，票面金额5930000元，期

限为6个月。企业B在收到金票并核对相关信息无误后签收该金票，

为缓解公司资金压力问题，企业B用该5930000元的金票在融资平台

上向企业申请无追诉权的转让融资，转让率13%，手续费率5%。企

业B发现转让信息有问题，撤回转让融资。企业B又用该金票向其他

企业申请有追诉权的再转让融资，转让率12%，手续费率5%。企业C

为其提供融资，并且到期还款；（提示：若到期日月份无当前日期号

数则按系统规则往后顺延）

任务4：签发-签收-质押融资（企业）-撤回-再转让融资（银行）（金

票先质押再转让）

任务说明：企业A是专门生产汉服的企业，企业A向企业B购买一批

价值为2330000元的汉服，按照协议规定企业A给企业B签发一张票

面金额2330000元的应收账款金票，期限12个月。企业B在收到金

票并核对相关信息无误后签收该金票。现因企业B急需资金扩大生产

规模，所以企业B用该2330000元的应收账款金票在融资平台向企业

申请质押融资，质押率77%，年利率6%。企业B发布融资申请后一直

未有其他企业提供融资，企业B急需周转资金只能撤回融资申请，向

中国建设银行梅龙支行申请有追诉权的再转让融资；（提示：若到期

日月份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

任务5：签发-签收-质押融资（银行）（金票有拆分质押）

任务说明：企业A是一家专门生产篮球的企业，企业A向企业B购买

一批价值为7500000元的篮球面料，双方达成协议以应收账款的方式

付款，企业A给企业B签发应收账款金票，票面金额7500000元，期

限12个月，企业B收到金票并核对相关信息无误后签收该金票。企

业B为缓解资金流短缺问题，用该金票其中的7000000元向中国人民

银行深圳中心支行申请质押融资，质押率75%；（提示：若到期日月

份无当前日期号数则按系统规则往后顺延）

任务6：签发-签收-转让融资（企业）-到期还款（金票有拆分质押

到期还款）

任务说明：企业A是一家专门生产美妆工具的企业，企业A向企业B

购买一批价值为8430000元细密高弹海绵垫，按照约定企业A给企业

B签发应收账款金票，票面金额8430000元，期限6个月。企业B在

收到金票并核对相关信息无误后签收该金票，为缓解公司资金压力问

题，企业B用该金票其中的7000000元在融资平台上向企业申请有追

诉权的转让融资，转让率15%，手续费率为5%。企业C为企业B提

供融资，并且到期还款；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按

系统规则往后顺延）

任务7：签发-签收-转让融资（银行）-再质押融资（企业）（金票

先转让再质押）

任务说明：企业A是一家专门生产各类瑜伽器材的企业，现准备增加

瑜伽垫的生产。企业A向企业B购买一批价值3370000元的泡沫原料

用于瑜伽垫的生产，双方约定以应收账款的方式付款，企业A给企业

B签发一张票面金额3370000元的应收账款金票，期限12个月。企

业B在收到金票并核对相关信息无误后签收该金票，由于公司现需资

金比较短缺，企业B用该金票其中的3370000元向招商银行深圳蛇口

支行申请有追诉权的转让融资，银行在受理过程中拒绝企业B的融资

申请。企业B用该金票又在质押平台向企业申请质押率为80%的再质

押融资，年利率为6%；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按

系统规则往后顺延）

任务8：签发-签收-质押融资（企业）-撤回-再转让融资（银行）-

到期还款（金票先质押再转让到期还款）

任务说明：企业A向企业B购买一批价值为988000元的冷凝器，按

照协议规定企业A给企业B签发一张票面金额988000元的应收账款

金票，期限12个月。企业B在收到金票并核对相关信息无误后签收

该金票。现因企业B急需资金扩大生产规模，企业B用该988000元

的应收账款金票在融资平台向企业申请质押融资，质押率80%，年利

率5%。企业B发布融资申请后一直未有其他企业提供融资，企业B

急需周转资金只能撤回融资申请，向中国人民银行深圳中心支行申请

有追诉权的再转让融资，中国人民银行深圳中心支行为其提供了融资

并规定到期还款；（提示：若到期日月份无当前日期号数则按系统规

则往后顺延）

区块链债券

任务1：债券发行失败

任务说明：黑马体育公司是一家研发体育用品和体育器材贸易的公司，

在业内已经经营多年享有一定的知名度，最近深圳市将要举办一场运

动会，黑马体育公司为了巩固自身品牌和扩大知名度，决定成为本次

运动会得赞助商，出于公司临时的决定所以无法准备足够的资金，而

黑马体育公司作为债券联盟链的成员，所以便在债券联盟链系统中申

请债券自主发行进行募资，募集计划总面额为3500万元，债券类型

为零息债券，债券期限为2年，发行价为108元，承销方式为无需承

销，债券年利率为6%，募集期限为2天，系统收到该无需承销的债

券申请直接将该债券的权限放置到申购市场系统中，在申购期间，作

为黑马体育公司商业合作伙伴的国泰君安了解到黑马体育公司在债

券联盟链发行了债券，于是便申购了1000手该债券，直到债券结束

申购，由于该债券未能达到发行的最低募集额度比例，所以系统判定

该债券募集失败并将原申购资金原路返还，最后通知所有该债券的相

关者此次债券募集结果为失败以此结束此次债券的操作;

任务2：债券发行后当期付息

任务说明：森泰日用是一家经营日用品批发和贸易的公司，公司主要

代理国际知名的日用品牌的经销，在行业打滚多年的公司已经在日用

市场具有一定的渠道优势，最近公司打算自研日用品，形成自己的品

牌，决定募集一批资金作为起始研发资金，便在债券联盟链系统中申

请债券自主发行进行募资，募集计划总面额为5000万元，债券类型

为附息债券，付息方式为一年一付，债券期限为5年，发行价为105

元，承销方式为无需承销，债券年利率为5%，募集期限为2天，系

统收到该无需承销的债券申请直接将该债券的权限放置到申购市场

系统中，在申购期间，国泰君安了解到森泰日用在债券联盟链发行了

债券，于是便申购了3000手该债券，直到债券结束申购，该债券满

额申购并成功运行，债券运行了一年后，森泰日用公司如期进入债券

联盟链系统进行当期的付息，并转入相应的利息金额，系统收到的款

项处理后分别汇给债券的所有者，系统收到的款项处理后分别汇给债

券的所有者并以此结束此次债券的操作；

任务3：债券先申购后交易再违约

任务说明：成立不久的一佳贸易公司主要从事电子元器件批发与零售，

在国内具有一定的知名度与渠道资源，随着业务的做大，公司想要募

集一批资金用于拓展渠道，于是公司拟定在在债券联盟链系统自主发

行债券，可是由于经验不足还是选择了承销式发行申请，承销人为工

商银行，承销费率为2%，承销方式为余额包销，债券类型为零息债

券，债券年利率为6.5%，债券计划总面额为160万元，发行价为103

元，债券募集期限为3天，系统收到该承销式的债券发行申请时将信

息转送给工商银行的联盟链账号，工商银行收到了该承销的申请，便

对一佳贸易公司后续的债券还款能力进行了评估，评估后同意了该债

券的承销，系统收到了同意承销的反馈于是将债券的权限放置申购市

场中，安信证券最近为了配置各种资产，正好在申购期间也申购了

200手该债券，直到募集期结束，该债券100%满额申购并成功发行，

系统将该债券的权限放置到交易市场系统中，不久，安信证券经过评

估得到消息了解到该债券可能存在风险，安信证券于是便登录了债券

联盟链系统并在交易市场系统中进行挂卖单，卖出自己拥有该债券的

全部手数，价格为103元，而债券联盟链用户李涵育却看好该债券，

于是便在交易市场系统中进行购买，发出以103元的价格买入200手

的买单，交易系统自动对买卖进行撮合，于是立即成交了安信证券早

前的全部卖单，系统确认该买入成交完成，到了该债券的到期日，由

于一家贸易公司因为项目资金垫付尚未收回，无法给客户完成交付所

以收不到该项目的支付款项，所以在到期日时一佳贸易公司无力偿还

本金和利息导致该债券违约，系统在债券联盟链中广播了该债券的违

约情况并以此结束此次债券的操作。

任务4：债券先申购后交易

任务说明：在建筑设计行业享有盛名的明亚设计公司，近期项目订单

应接不暇，于是公司决定募集一批资金用于扩大公司规模，于是明亚

设计公司以债券联盟链成员的身份在系统中进行债券发行申请，债券

类型为附息债券，付息方式为一年一付，债券期限为3年，债券年利

率为5.5%，债券计划总面额为1200万元，债券发行价为116元，承

销方式为余额包销，承销人为光大证券，承销费率为0.8%，债券募

集期限为3天，系统收到该债券申请并识别为承销式债券所以将该申

请转送给光大证券，光大证券对明亚设计公司进行了财务审核，经过

审核后认可于是同意了该债券的承销，系统收到了光大证券的同意承

销反馈于是将该债券放置到申购市场中，建设银行是明亚设计公司的

开户银行，了解到明亚公司的知名度，于是在申购期间申购了20%该

债券，到申购期结束，该债券达到100%满额申购而符合运行条件成

功运行，系统将该债券的权限放置到交易市场中，不久后建设银行出

于公司业务重新调整手头上的部分债券，于是在交易市场系统中发布

卖单申请，以117元的价格卖出自己所持的50%该债券，装修材料经

销商王建安近期收到一笔应收账款，于是打算再增持该债券，于是便

在交易市场系统中发布买单申请，以117元的价格买入72手该债券，

交易系统自动撮合交易，确认买入成交王建安的72手该债券以此结

束此次债券的操作;

区块链资产证券化

任务1：组建资产池-资产转移（企业）

任务说明：1.为了获得低成本融资，增强企业资金流通性，企业A以

自有的一笔融资租赁债权资产重组现金流、构建资产池发起资产证券

化计划，并为该计划命名（例：融资租赁债权资产支持证券化计划）；

并计划委托中国国际金融股份有限公司、中债资信评估有限责任公司

在上海证券交易所挂牌上市发行；该笔融资租赁债权资产剩余本金规

模为6000万人民币；剩余期限24个月。2.为了实现“破产隔离”的

独立的资产管理计划，于是中国国际金融股份有限公司以计划管理人

身份组建以运营资产证券化为唯一目的的特殊目的机构SPV；并为该

机构命名（例：融资租赁债权资产支持证券化计划有限公司）。3.

证券化资产需要完成从发起人企业A到融资租赁债权资产支持证券

化计划有限公司的转移，即实现资产的权属让渡，发起人的债权人将

不得追索该资产，融资租赁债权资产支持证券化计划有限公司的债权

人也不得追索发起人的其他资产，从而实现风险隔离。于是发起人企

业A创建并签署了资产转让合同，并发送给融资租赁债权资产支持证

券化计划有限公司签署同意转让，合同中需标明转让资产金额、转让

方和收转让方等信息。4.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块

链+资产证券化实际业务中的应用，学习资产证券化过程中组建企业

资产池、设立SPV、企业资产转移的具体操作，了解资产证券化过程

中各个主体的业务。

任务2：组建资产池-信用评级（企业）

任务说明：1.为了增强资产的流动性，提高资产的使用周转率，获取

低成本的融资，助力企业经营更好更快，企业A以自有的一笔应收账

款债权资产重组现金流、构建资产池发起资产证券化计划，并为该计

划命名（例：应收账款债权资产支持证券化计划）；并计划委托中信

证券股份有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司在上海证

券交易所挂牌上市发行；该笔应收账款债权本金余额8800万人民币；

剩余期限36个月。2.为了实现“破产隔离”的独立的资产管理计划，

于是中信证券股份有限公司以计划管理人身份组建以运营资产证券

化为唯一目的的特殊目的机构SPV；并为该机构命名（例：应收账款

债权证券化计划有限公司）。3.证券化资产需要完成从发起人企业A

到应收账款债权证券化计划有限公司的转移，即实现资产的权属让渡，

发起人的债权人将不得追索该资产，应收账款债权证券化计划有限公

司的债权人也不得追索发起人的其他资产，从而实现风险隔离。于是

发起人企业A创建并签署了资产转让合同，并发送给应收账款债权证

券化计划有限公司签署同意转让，合同中需标明转让资产金额、转让

方和收转让方等信息。4.发起人企业A通过添加优先/次级结构设置、

超额抵押等内部增信方式增加了该资产证券化计划的信用等级；其中

优先/次级结构设置该计划证券分层为应收账款债权01、应收账款债

权02、应收账款债权03三个层次，分别的等级为优先A级、优先B

级、次级，规模占比分别为70%、20%、10%；超额抵押增信中的发行

规模为5800万元；再通过对证券化资产进行风险分析与风险重组，

并通过额外的现金流来源对可预见的损失进行弥补，以降低可预见的

信用风险，提高资产支持证券的信用等级。5.发起人企业A在给项目

增信结束后，提交方案制定中的证券发售的方案，中信证券股份有限

公司对未来资产能够产生的现金流以及对经过信用增级后的拟发证

券进行评级，为投资者提供选择证券的依据。在信用评级的操作中，

信用评级机构根据发起人制定方案过程中所制定的增信方式、资产池

的特征、法律因素、财务因素等方面做出相应的证券信用评级，输出

评级观点。6.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+资产证

券化实际业务中的应用，学习资产证券化过程中组建企业资产池、设

立SPV、企业资产转移、企业支持资产证券信用增级、信用评级的具

体操作，了解资产证券化过程中各个主体的业务。

任务3：组建资产池-证券清偿（企业）

任务说明：1.为了提高企业设备资产的流通性，增强设备资产的创收，

以达到获取低成本的融资，企业A以自有的一笔融资租赁债权资产重

组现金流、构建资产池发起资产证券化计划，并为该计划命名（例：

融资租赁债权资产支持证券化计划）；并计划委托平安证券股份有限

公司、中诚信国际信用评级有限责任公司在深圳证券交易所挂牌上市

发行；该笔融资租赁债权规模为7800万人民币；剩余期限48个月。

2.为了实现“破产隔离”的独立的资产管理计划，于是平安证券股份

有限公司以计划管理人身份组建以运营资产证券化为唯一目的的特

殊目的机构SPV；并为该机构命名（例：融资租赁债权资产支持证券

化计划有限公司）。3.证券化资产需要完成从发起人企业A到融资租

赁债权资产支持证券化计划有限公司的转移，即实现资产的权属让渡，

发起人的债权人将不得追索该资产，融资租赁债权资产支持证券化计

划有限公司的债权人也不得追索发起人的其他资产，从而实现风险隔

离。于是发起人企业A创建并签署了资产转让合同，并发送给融资租

赁债权资产支持证券化计划有限公司签署同意转让，合同中需标明转

让资产金额、转让方和收转让方等信息。4.发起人企业A通过添加优

先/次级结构设置、超额抵押等内部增信方式增加了该资产证券化计

划的信用等级；其中优先/次级结构设置该计划证券分层为融资租赁

债权01、融资租赁债权02、融资租赁债权03三个层次，分别的等级

为优先A级、优先B级、次级，规模占比分别为55%、30%、15%；超

额抵押增信中的发行规模为5000万元；再通过对证券化资产进行风

险分析与风险重组，并通过额外的现金流来源对可预见的损失进行弥

补，以降低可预见的信用风险，提高资产支持证券的信用等级。5.

发起人企业A在给项目增信结束后，提交方案制定中的证券发售的方

案，中诚信国际信用评级有限责任公司对未来资产能够产生的现金流

以及对经过信用增级后的拟发证券进行评级，为投资者提供选择证券

的依据。在信用评级的操作中，信用评级机构根据发起人制定方案过

程中所制定的增信方式、资产池的特征、法律因素、财务因素等方面

做出相应的证券信用评级，输出评级观点。6.经过中诚信国际信用评

级有限责任公司信用评级后，融资租赁债权资产支持证券化计划有限

公司作为发行人通过证券承销商向投资者销售证券。在发售证券的操

作中，融资租赁债权资产支持证券化计划有限公司需要提交资产证券

化准备阶段和申报阶段的资料，准备阶段需要上传资料准备阶段材料、

项目初步评估材料、项目方案资料、尽职调查资料；申报阶段需要上

传挂牌转让申请书、计划说明书、法律意见书、主要交易合同文本、

其他中介报告、其他资料等；所以资料上传成功以后，提交给深圳证

券交易所审批，深圳证券交易所审批通过后证券发行成功，获取发售

收入。7.证券发售结束后，融资租赁债权资产支持证券化计划有限公

司向发起人企业A支付购买证券化资产的价款。融资租赁债权资产支

持证券化计划有限公司在获取证券发行收入后，按照约定的购买价格

向发起人支付购买价款。在资产证券化价款支付的操作中，融资租赁

债权资产支持证券化计划有限公司需要向发起人企业A转入发行证

券所得的收入。8.证券发行完毕后到金融市场申请挂牌上市，实现资

产的流动性。融资租赁债权资产支持证券化计划有限公司则需对资产

池进行管理和处理，对资产所产生的现金流进行分配。在操作中融资

租赁债权资产支持证券化计划有限公司需要获取资产池产生的现金

流，并对资金统一进行管理和分配。9.资产池管理业务结束后，按照

证券发行时的约定，待资产支持证券到期后，由资产池产生的收入在

还本付息、支付各项服务费后，所有剩余，按协议规定在发起人企业

A和融资租赁债权资产支持证券化计划有限公司之间进行分配。至此，

整个资产证券化过程结束。在证券清偿的操作中，融资租赁债权资产

支持证券化计划有限公司需要支付投资者本息、证券公司的承销费和

管理费、评级机构的评级费用、审计费用、法律顾问费用，有剩余资

金即分配剩余收入。10.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块

链+资产证券化实际业务中的应用，学习资产证券化过程中组建企业

资产池、设立SPV、企业资产转移、企业支持资产证券信用增级、信

用评级、发售企业资产支持证券、企业资产证券化价款支付、企业资

产池管理、企业资产支持证券清偿的具体操作，了解资产证券化过程

中各个主体的业务。

任务4：组建资产池-资产转移（信贷）

任务说明：1.中国工商银行为了增加资产的利用效率，减少风险资产，

提高低成本负债，于是中国工商银行以自有的一笔住房抵押贷款资产

重组现金流、构建资产池发起资产证券化计划，并为该计划命名（例：

住房抵押贷款资产支持证券化计划）；并计划委托中信证券股份有限

公司、联合资信评估有限公司在上海证券交易所挂牌上市发行；该笔

债权本金余额6800万人民币；剩余期限24个月。2.为了实现“破产

隔离”的独立的资产管理计划，于是中信证券股份有限公司以计划管

理人身份引入以运营资产证券化为唯一目的的特殊目的信托SPT（例：

上海国际信托有限公司）。3.证券化资产需要从发起人中国工商银行

到上海国际信托有限公司的转移，即实现资产的权属让渡，中国工商

银行的债权人将不得追索该资产，上海国际信托有限公司的债权人也

不得追索发起人的其他资产，从而实现风险隔离。于是发起人中国工

商银行创建并签署了资产转让合同，并发送给上海国际信托有限公司

签署同意转让，合同中需标明转让资产金额、转让方和收转让方等信

息。4.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+资产证券化实

际业务中的应用，学习资产证券化过程中组建信贷资产池、引入SPT、

信贷资产转移的具体操作，了解资产证券化过程中各个主体的业务。

任务5：组建资产池-信用评级（信贷）

任务说明：1.招商银行股份有限公司为了增强资产的流动性、减小风

险资产、获得低成本融资，于是招商银行股份有限公司以自有的一笔

企业贷款资产重组现金流、构建资产池发起资产证券化计划，并为该

计划命名（例：企业贷款资产支持证券化计划）；并计划委托招商证

券股份有限公司、中债资信评估有限公司在深圳证券交易所挂牌上市

发行；该笔企业贷款资产本金余额7600万人民币；剩余期限36个月。

2.为了实现“破产隔离”的独立的资产管理计划，于是招商证券股份

有限公司以计划管理人身份引入以运营资产证券化为唯一目的的特

殊目的信托SPT（例：华润深国投信托有限公司）。3.证券化资产需

要从发起人招商银行股份有限公司到华润深国投信托有限公司的转

移，即实现资产的权属让渡，招商银行股份有限公司的债权人将不得

追索该资产，华润深国投信托有限公司的债权人也不得追索发起人的

其他资产，从而实现风险隔离。于是发起人招商银行股份有限公司创

建并签署了资产转让合同，并发送给华润深国投信托有限公司签署同

意转让，合同中需标明转让资产金额、转让方和收转让方等信息。4.

招商银行股份有限公司通过添加优先/次级结构设置、超额抵押等内

部增信方式增加了该资产证券化计划的信用等级；其中优先/次级结

构设置该计划证券分层为企业贷款01、企业贷款02、企业贷款03三

个层次，分别的等级为优先A级、优先B级、次级，规模占比分别为

75%、15%、10%；超额抵押增信中的发行规模为4800万元；再通过对

证券化资产进行风险分析与风险重组，以降低可预见的信用风险，提

高资产支持证券的信用等级。5.招商银行股份有限公司在给项目增信

结束后，提交方案制定中的证券发售的方案，中债咨信评估有限公司

对未来资产能够产生的现金流以及对经过信用增级后的拟发证券进

行评级，为投资者提供选择证券的依据。在信用评级的操作中，信用

评级机构根据发起人制定方案过程中所制定的增信方式、资产池的特

征、法律因素、财务因素等方面做出相应的证券信用评级，输出评级

观点。6.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+资产证券化

实际业务中的应用，学习资产证券化过程中组建信贷资产池、引入

SPT、信贷资产转移、信贷支持资产证券信用增级、信用评级的具体

操作，了解资产证券化过程中各个主体的业务。

任务6：组建资产池-证券清偿（信贷）

任务说明：

1.中国建设银行股份有限公司为了增强住房抵押贷款资产的流动性、

减少风险资产、实现利润的大幅上升，于是中国建设银行以自有的一

笔住房抵押贷款资产重组现金流、构建资产池发起资产证券化计划，

并为该计划命名（例：住房抵押贷款资产支持证券化计划）；并计划

委托中国国际金融股份有限公司、中诚信国际评估有限责任公司在深

圳证券交易所挂牌上市发行；该笔住房抵押贷款资产本金余额8500

万人民币；剩余期限48个月。2.为了实现“破产隔离”的独立的资

产管理计划，于是中国国际金融股份有限公司以计划管理人身份引入

以运营资产证券化为唯一目的的特殊目的信托SPT（例：华润深国投

信托有限公司）。3.证券化资产需要从发起人中国建设银行到华润深

国投信托有限公司司的转移，即实现资产的权属让渡，中国建设银行

的债权人将不得追索该资产，华润深国投信托有限公司的债权人也不

得追索发起人的其他资产，从而实现风险隔离。于是发起人中国建设

银行创建并签署了资产转让合同，并发送给华润深国投信托有限公司

签署同意转让，合同中需标明转让资产金额、转让方和收转让方等信

息。4.中国建设银行股份有限公司通过添加优先/次级结构设置、超

额抵押等内部增信方式增加了该资产证券化计划的信用等级；其中优

先/次级结构设置该计划证券分层为住房抵押贷01、住房抵押贷02、

住房抵押贷03三个层次，分别的等级为优先A级、优先B级、次级，

规模占比分别为55%、35%、10%；超额抵押增信中的发行规模为6400

万元；再通过对证券化资产进行风险分析与风险重组，以降低可预见

的信用风险，提高资产支持证券的信用等级。5.中国建设银行股份有

限公司在给项目增信结束后，提交方案制定中的证券发售的方案，中

诚信国际评估有限责任公司对未来资产能够产生的现金流以及对经

过信用增级后的拟发证券进行评级，为投资者提供选择证券的依据。

在信用评级的操作中，信用评级机构根据发起人制定方案过程中所制

定的增信方式、资产池的特征、法律因素、财务因素等方面做出相应

的证券信用评级，输出评级观点。6.经过中诚信国际评估有限责任公

司信用评级后，华润深国投信托有限公司作为发行人通过证券承销商

向投资者销售证券。在发售证券的操作中，上华润深国投信托有限公

司需要提交资产证券化准备阶段和申报阶段的资料，准备阶段需要上

传资料准备阶段材料、项目初步评估材料、项目方案资料、尽职调查

资料；申报阶段需要上传挂牌转让申请书、计划说明书、法律意见书、

主要交易合同文本、其他中介报告、其他资料等；所以资料上传成功

以后，提交给深圳证券交易所审批，深圳证券交易所审批通过后证券

发行成功，获取发售收入。7.证券发售结束后，华润深国投信托有限

公司向发起人中国建设银行支付购买证券化资产的价款。华润深国投

信托有限公司在获取证券发行收入后，按照约定的购买价格向发起人

支付购买价款。在资产证券化价款支付的操作中，华润深国投信托有

限公司需要向发起人中国建设银行转入发行证券所得的收入。8.证券

发行完毕后到金融市场申请挂牌上市，实现资产的流动性。华润深国

投信托有限公司则需对资产池进行管理和处理，对资产所产生的现金

流进行分配。在操作中华润深国投信托有限公司需要获取资产池产生

的现金流，并对资金统一进行管理和分配。9.资产池管理业务结束后，

按照证券发行时的约定，待资产支持证券到期后，由资产池产生的收

入在还本付息、支付各项服务费后，所有剩余，按协议规定在发起人

中国建设银行和华润深国投信托有限公司之间进行分配。至此，整个

资产证券化过程结束。在证券清偿的操作中，华润深国投信托有限公

司需要支付投资者本息、证券公司的承销费和管理费、评级机构的评

级费用、审计费用、法律顾问费用，有剩余资金即分配剩余收入。10.

学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+资产证券化实际业务

中的应用，学习资产证券化过程中组建信贷资产池、引入SPT、信贷

资产转移、信贷支持资产证券信用增级、信用评级、发售信贷资产支

持证券、信贷资产证券化价款支付、信贷资产池管理、信贷资产支持

证券清偿的具体操作，了解资产证券化过程中各个主体的业务。

区块链跨境支付

任务1：拒绝美元汇款受理

任务说明：企业A是韩国进口服装的贸易商，企业B是韩国的时尚服

装生产商。企业A和企业B现在都加入区块链跨境支付的联盟链，企

业A在这次换季准备上新大量韩国流行时尚服装，现在企业A打算从

企业B进口一批新款韩国时尚服装，现在企业A通过区块链跨境支付

的平台汇款60000美元人民币给企业B，企业A在跨境支付平台上申

请汇款，申请发出后，系统立即进行处理，并将汇款申请发送给企业

A的开户银行即花旗银行，企业B开户的银行是中国银行。花旗银行

对汇款进行审核发现交易信息有误，花旗银行拒绝汇款申请后，此次

跨境支付失败；

任务2：拒绝加拿大元汇款受理

任务说明：企业A和企业B现在都加入区块链跨境支付的联盟链，企

业A在这次换季准备从企业B购买一批植物精华液，现在企业A通过

区块链跨境支付的平台汇款36000加拿大元给企业B。企业A在跨境

支付平台上申请汇款，申请发出后，系统立即进行处理，并将汇款申

请发送给企业A的开户银行即加拿大丰业银行，企业B开户的银行是

中国银行。加拿大丰业银行对汇款进行审核，发现交易信息有误，加

拿大丰业银行拒绝汇款申请后，此次跨境支付失败；

任务3：接受人民币汇款受理

任务说明：企业A打算从企业B购买一批翡翠胸针，通过区块链跨境

支付的平台汇款320000元给企业B。企业A在跨境支付平台上申请

汇款，申请发出后，系统立即进行处理，并将汇款申请发送给企业A

的开户银行即中国银行，企业B开户的银行是花旗银行。企业A开户

的中国银行同意了汇款申请后，将款项汇入到联盟链系统中进行货币

兑换，系统将兑换后的款项汇到企业B开户的银行，企业B开户的银

行对汇款确认后，此次跨境支付成功；

任务4：接受卢币汇款受理

任务说明：企业A准备从企业B购买一批医疗防护服，通过区块链跨

境支付的平台汇款5910000卢币给企业B，企业A在跨境支付平台上

申请汇款。申请发出后，系统立即进行处理，并将汇款申请发送给企

业A的开户银行即俄罗斯联邦储蓄银行，企业B开户的银行是加拿大

丰业银行。企业A开户的俄罗斯联邦储蓄银行同意了汇款申请后，将

款项汇入到联盟链系统中进行货币兑换，系统将兑换后的款项汇到企

业B开户的银行，企业B开户的银行对汇款确认后，此次跨境支付成

功；

任务5：接受欧元汇款受理

任务说明：企业A现在急切需要有联合国认证证书的无害的婴儿奶粉，

发现企业B生产的婴儿奶粉获取了联合国认证证书，打算从企业B进

口婴儿奶粉。现在企业A通过区块链跨境支付的平台汇款90000欧元

给企业B，企业A在跨境支付平台上申请汇款。申请发出后，系统立

即进行处理，并将汇款申请发送给企业A的开户银行即巴黎国民银行，

企业B开户的银行是加拿大丰业银行。企业A开户的银行同意汇款申

请后，将款项汇入到联盟链系统中进行货币兑换，系统将兑换后的款

项汇到企业B开户的银行，企业B开户的银行对汇款确认后，此次跨

境支付成功；

保函

任务1：保函开立成功

任务说明：企业A最近获得了企业B的一个高速公路建设项目的投标，

企业B出于风险规避的考虑，要求企业A开立投标保函，于是企业A

公司在保函联盟链上进行了保函开立申请，种类为不可转让投标保函，

保函金额为1000万元，手续费为2600元，保函期限为8个月，以中

国人民银行深圳中心支行作为担保人。联盟链系统收到该保函申请后，

将申请信息发送给中国人民银行深圳中心支行进行审核，中国人民银

行深圳中心支行在审核了担保风险后，同意了该保函的开立。

任务2：保函修改成功

任务说明：中国A公司与外国B公司签订了一份瓷器出口合同。A公

司在保函联盟链上向中国建设银行梅龙支行申请开立以进口商B公

司为受益人的可转让履约保函；中国建设银行梅龙支行在审核了相关

风险后为A公司开立了履约保函，保函金额为390万元，手续费为保

函金额的0.6%，保函期限为2个月，并规定了索赔条件是收到受益

人出具证明申请人未能履约的书面文件后付款。因市场需求变大，B

公司希望在原有合同上再增购一笔电脑主板，于是与A公司协商修改

保函。A公司随后在保函联盟链上进行了保函期限修改申请的操作，

将保函金额增加200万元，同时保函期限往后延6个月；进口商公司

B和中国建设银行梅龙支行收到申请后同意了保函修改。

任务3：保函转让失败

任务说明：开采砂石的A企业与混凝土厂家B企业签订了砂石供货协

定。根据该协定，A企业向B企业提供砂石，B企业付给A公司砂石

的货款，其中：总金额为600万；10%为预付货款，在发货前支付；

60%为货款，凭发票支付；30%为尾款，在木材发货后2个月内，若是

收到货物即支付。B企业将预付货款和货款用信用证的方式支付，尾

款的支付用银行保函支付。于是B企业在保函联盟链上以招商银行深

圳蛇口支行为担保人申请了可转让付款保函的开立，其中手续费为保

函金额的0.3%；招商银行深圳蛇口支行在审核B企业的信用风险后

同意了该保函申请。在保函到期前企业A旗下某采沙场因为不合规被

相关部门查封，导致合同约定的砂石无法按期到货，于是企业A和另

一合作砂石开采企业C协商将该付款保函合同所要承担的责任转让

给企业C，企业A在保函联盟链上发出申请后，企业C审核保函合同

时发现合约所约定的保函责任和之前商议的不相符，于是拒绝了该保

函的转让。

任务4：保函执行赔付

任务说明：某跨境电商企业A与某物业企业B签订了一份仓库租赁合

同，合同约定企业A需要向银行申请一份融资租赁保函以保证承租人

企业A按期向出租人企业B支付租金；于是企业A在保函联盟链上向

中国银行深圳支行申请开立一份以企业B为受益人的可转让融资租

赁保函，其中保函金额为100000元，手续费为800元，保函期限为

一年；中国银行深圳支行在审核了企业A的经营状况后同意了该保

函的开立。企业A在保函未到期之前因为经营状况出现问题，企业发

生重大亏损，无力续租该仓库；于是企业B为了减小损失，在保函联

盟链上向中国银行深圳支行发起了申请理赔，中国银行深圳支行经过

核实企业A违约情况后对企业B做出了理赔。

区块链航班延误险

任务1：航班发生延误

任务说明：1.用户A和同事用户B因公司委派，近期需要前往广州出

差；于是用户A购买了2021年1月24日中国北方航空公司（CJ）从

上海飞往广州的CJ1466号航班；用户A见最近上海天气总是阴雨不

断，担心会因为天气影响航班，于是和用户B一起购买了保障范围包

含“延误2小时及以上赔偿200元；航班备降、迫降一次赔偿400元”

的航班延误险。2.用户A和用户B出行当天在旅途过程中飞机遭遇大

片乌云天气，考虑到能见度恶劣，影响目视飞行，可能造成飞机迷航

或其他飞行事故，云中飞行还容易产生积冰，飞机积冰后，影响飞机

性能，给操纵带来困难等情况；于是机长决定紧急迫降在附近机场。

在附近机场等待九小时后终于乌云散去，天气变得晴朗，飞机重新起

飞，最后安全抵达目的地。保险公司在联盟链上确认航空公司发布的

延误信息后，智能合约自动执行理赔，将理赔金转到了被保险人账户。

3.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+航班延误险实际业

务中的应用，学习航班延误险中延误险投保、航空公司发布延误信息

的具体操作，体验航班延误险结合区块链对个人利益的保障。

任务2：航班未发生延误

任务说明：1.用户A和同学用户B相约2021年2月4日一起去哈尔

滨滑雪，于是用户A和用户B一起买了中国北方航空公司（CJ）当日

从武汉飞往哈尔滨的CJ1426号航班；用户A担心会因为天气或其他

原因造成航班延误而影响旅途的心情，所以同时给自己和同学都购买

了一份“延误2小时及以上赔偿200元”的航班延误险。2.用户A和

用户B出行当天早早的到达机场候机，飞机按时起飞，顺利的按时到

达哈尔滨，用户A和用户B开始了愉快的旅行。3.学生通过完成上述

实验任务，可以掌握区块链+航空意外险实际业务中的应用，学习航

空意外险中航意险投保、航空公司发布事故信息的具体操作，体验区

块链加保险对个人利益的保障。

区块链航空意外险

任务1：未发生事故

任务说明：1.用户A计划去北京故宫领略古代建筑的风采，于是用户

A提前购买了中国北方航空公司（CJ）2020年4月30日从长沙飞往

北京的CJ1405号航班；但是用户A担心发生特殊情况影响他的行程，

所以同时也购买了从2020年4月30日开始保障期限为7天，保额

500万的航空意外险。2.用户A所乘坐航班起飞后顺利降落在目的机

场，用户均未发生任何意外事故，保险公司不用做出任何理赔。3.

学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+航空意外险实际业务

中的应用，学习航空意外险中航意险投保、航空公司发布事故信息的

具体操作，体验航空意外险结合区块链对个人利益的保障。

任务2：被保险人因事故受伤

任务说明：1.用户A和好朋友用户B计划去西藏布达拉宫感受信仰的

力量，于是一起购买了中国西北航空公司（WH）2021年4月24日从

石家庄飞往拉萨的WH1683号航班，用户A担心会受到疫情的影响，

所以给自己和朋友用户B买了一份从出发日开始保期为15天、保额

为300万的航空意外险。2.用户A出行当天在出发地石家庄机场起飞

航道附近突发强侧风，飞机在降落时能见度很低，最终飞机起飞失败

发生侧翻，属于一般飞行事故；用户A因此造成轻伤，中国西北航空

公司确定事故信息后，及时在联盟链上发布了该日期该次航班所遭遇

的事故。3.用户A在飞机降落后迅速被送往医院治疗，经过一段时间

的治疗，2021年6月10日用户A伤愈出院，并向保险公司提交了医

院治疗相关凭证和索赔申请书，其中医疗费索赔金额为3万元，保险

公司经过审核，确定材料及事件属实，并支付了被保险人用户A的医

疗费用。4.学生通过完成上述实验任务，可以掌握区块链+航空意外

险实际业务中的应用，学习航空意外险中航意险投保、航空公司发布

事故信息、申请医疗费索赔、支付赔偿金的具体操作，体验航空意外

险中各个相关主体的操作。

任务3：被保险人因事故残疾

任务说明：1.用户A计划五一小长假去台湾参观台北故宫博物院，所

以提前购买了中国南方航空公司（CZ）2021年4月28日从长春飞往

台北的CZ6921号航班，用户A因为自己的出行习惯，同时购买了保

障方案为出行当天起保，保障期限为7天，保障额度为200万的航空

意外险。2.用户A出行当天，航班在出发地长春机场起飞航道附近突

遇低云，极大的影响了飞机航行能见度，迫降过程中与建筑物相撞，

属于重大飞行事故；用户A因事故造成了小腿受伤，经医院评定为三

级伤残；事故发生后，航空公司确定事故信息，及时在联盟链上发布

了当天该次航班所遭遇的事故。3.用户A在飞机降落后迅速被送往医

院治疗，经过一段时间的治疗，2021年5月21日，用户A伤愈出院，

并向保险公司提交了伤残鉴定书；保险公司经过审核，确定材料及事

件属实，支付了被保险人用户A的残疾赔偿金。4.学生通过完成上述

实验任务，可以掌握区块链+航空意外险实际业务中的应用，学习航

空意外险中航意险投保、航空公司发布事故信息、申请残疾赔偿金索

赔、支付赔偿金的具体操作，体验航空意外险中各个相关主体的操作。

任务4：被保险人因事故死亡

4.任务说明：1.用户A计划近期去土耳其旅游，参观罗马古城，于是

用户A提前购买了2020年3月16日中国西南航空公司（SZ）从太原

飞往伊斯坦布尔的SZ6183号航班，为保障自己的出行安全，用户A

给自己购买了一份保期从出发当日开始，保障期限为30天，保额为

600万的航空意外险。2.用户A当天所乘坐的航班在飞行航路上遭遇

高空雷雨，飞机紧急迫降时的落地速度太快导致飞机解体，用户A当

场死亡，属于特别重大飞行事故。事故发生后，中国西南航空公司确

定事故信息，及时在联盟链上发布了当天该次航班所遭遇的事故。

3.2020年4月10日，用户A家属在当地派出所开具了死亡证明书，

并提交了死亡证明书给保险公司，保险公司经过审核，确定材料及事

件属实，并将死亡赔偿金转到了保险人用户A账户。4.学生通过完成

上述实验任务，可以掌握区块链+航空意外险实际业务中的应用，学

习航空意外险中航意险投保、航空公司发布事故信息、申请死亡赔偿

金索赔、支付赔偿金的具体操作，体验航空意外险中各个相关主体的

操作。

任务5：拒绝残疾赔偿

任务说明：1.用户A与用户B计划暑假一起去夏威夷度假，并一起购

买了2020年7月5日中国南方航空公司（CZ）的从福州飞往夏威夷

CZ5255号航班，用户A为保障旅途安全，于是给同行二人都买了起

保日期为出行当日、保障期为30天、保障额度为800万的航空意外

险。2.用户A在与用户B出行的航班上遭遇了一般飞行事故，飞机在

飞行途中突遇台风天气，用户A和用户B所幸未受伤。事故发生后，

中国南方航空公司确定事故信息，及时在联盟链上发布了当天该次航

班所遭遇的事故。3.用户