中级会计资格：金融法律制度考试题（强化练习）

中级会计资格：金融法律制度考试题（强化练习）1、单选

《商业银行法》规定，商业银行不可经营的业务为（）。A．办理国内外结算B．吸收公众存款C．提供保管箱服务D．发行国债正确答案：D参考解析：本题考核商业银行存款的业务（江南博哥）。商业银行无权发行国债。2、判断题

保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；超过的部分应当办理再保险。（）正确答案：对参考解析：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；超过的部分应当办理再保险。3、判断题

采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，但可以采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。（）正确答案：错参考解析：采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，也“不得”采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。4、单选

国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起（）内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。A.30日B.2个月C.3个月D.6个月正确答案：C参考解析：国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。5、判断题

商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（）正确答案：对参考解析：商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。6、判断题

存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。（）正确答案：对参考解析：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。7、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让的汇票的有（）。A.被拒绝承兑的汇票B.被拒绝付款的汇票C.未记载付款日期的汇票D.超过付款提示期限的汇票正确答案：A,B,D参考解析：根据我国《票据法》的规定，汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。如果汇票未记载付款日期，并不必然导致票据的无效，根据法律规定，此为见票即付。8、多选

甲公司拟向原股东配售股份，下列各项，不符合规定的有（）。A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40％B.控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.采用包销方式发行D.采用代销方式发行正确答案：A,C参考解析：（1）选项A：向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％（2）选项C：向原股东配售股份，采用证券法规定的代销方式发行。9、单选

在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的（）内不得转让。A.6个月B.12个月C.24个月D.36个月正确答案：B参考解析：在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。10、多选

根据《汪券法》的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B．公司1／3以上监事辞职C．公司董事会的决议被依法撤销D．公司经理被撤换正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核重大事件的界定。11、单选

关于商业银行贷款法律制度，下列选项中说法错误的是（）。A．贷款人不得发放无指定用途的个人贷款B．商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率C．商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于8％的规定D．借款人生产、经营国家明文禁止的产品，贷款人不得对其发放贷款正确答案：B参考解析：本题考核商业银行贷款法律制度。商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。所以，选项B说法错误。12、判断题

上市公司应在会计年度前3个月、6个月、9个月和12个月结束后的1个月内编制季度报告。（）正确答案：错参考解析：本题考核季度报告的期限。根据规定，上市公司应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告。13、单选

票据金额以中文大写和数码同时记载，如二者不－致的，则（）。A．以中文大写为准B．以数码为准C．以中文大写和数码较小者为准D．票据无效正确答案：D参考解析：本题考核票据记载事项的规定。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须－致，二者不－致的，票据无效。14、单选

股份有限公司公开发行公司债券，其净资产不得低于人民币（）元。A.3000万B.5000万C.6000万D.1亿正确答案：A参考解析：股份有限公司公开发行公司债券，净资产不低于人民币3000万元。15、判断题

出票人、承兑人、保证人、背书人在票据上的签章不符合规定的，票据无效。（）正确答案：错参考解析：出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效；背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。16、多选

根据外汇管理法律制度的规定，下列行为中，属于非法套汇的有（）。A.将境内外汇转移到境外B.违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项C.以欺骗手段将境内资本转移境外的D.以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的正确答案：B,D参考解析：（1）选项AC：违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于“逃汇”行为；（2）选项BD：违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的，属于“套汇”行为。17、单选

根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。A．到期日是本票的绝对应记载事项B．本票的基本当事人只有出票人和收款人C．本票无须承兑D．本票是由出票人本人对持票人付款的票据正确答案：A参考解析：本题考核本票的规定。本票是见票即付的自付票据，其基本当事人只有出票人和收款人，无需承兑。本票绝对记载事项中不包括“到期日”，因此选项A是不符合《票据法》规定的。18、单选

A公司在向B公司签发并交付支票时，在票据上未加盖与该单位在银行预留签章－致的财务专用章而加盖A公司公章的。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，下列说法正确的是（）。A．该票据无效B．补盖A公司在银行预留签章－致的财务专用章后，A公司应当承担票据责任C．该签章无效．但不影响其他真实签章的效力D．A公司应当承担票据责任正确答案：D参考解析：本题考核票据签章的效力。根据规定，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章－致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。19、单选

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A．2007年发行的公司债券尚未发行完毕B．2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D．发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕正确答案：A参考解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之－的，不得再次公开发行公司债券：(1)前－次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。20、多选

根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（）。A．将汇票金额全部转让给甲某B．将汇票金额的－半转让给甲某C．将汇票金额分别转让给甲某和乙某D．将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权正确答案：B,C参考解析：本题考核无效背书的情形。根据规定，将汇票金额的－部分或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；背书不得附有条件，否则所附条件不具有汇票上的效力，但其背书行为仍然是有效的。21、多选

根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，应当将下列投资者视为一致行动人的有（）。A.投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响B.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系C.持有投资者25％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份正确答案：A,B,D参考解析：持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，若无相反的证据，视为一致行动人。22、单选

某公司申请其已经公开发行的公司债券七市，按照规定，该已经发行的公司债券的实际发行额应不少于人民币（）。A．3000万元B．5000万元C．1亿元D．8000万元正确答案：B参考解析：本题考核公司债券上市交易的条件。根据规定，公司申请公司债券上市交易的，其公司债券实际发行额应不少于人民币5000万元。23、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票的绝对应记载事项的有（）。A.付款人姓名B.收款人姓名C.出票日期D.付款日期正确答案：A,B,C参考解析：选项D为汇票的相对应记载事项。24、多选

下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本正确答案：A,B参考解析：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务（2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。25、判断题

某上市公司高级管理人员于2010年1月卖出其所持有的本公司股票，又于2010年5月买进本公司股票并获得收益，根据《证券法》的规定，该所得收益可以归其个人所有。（）正确答案：错参考解析：本题考核证券交易的－般规则。根据《证券法》规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，由此所得收益应归公司所有。26、判断题

财产保险请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，人寿保险请求给付保险金的诉讼时效期间为5年。（）正确答案：对参考解析：本题考核保险合同。27、多选

根据《票据法》的规定，在票据代理中，如果代理人超越代理权限的，则（）。A．票据代理无效B．在权限范围内的代理行为继续有效C．超越代理权限的部分由被代理人承担票据责任D．超越代理权限的部分由代理人承担票据责任正确答案：B,D参考解析：本题考核票据代理。票据代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任，在权限范围内的代理行为继续有效。28、多选

根据票据法律制度的规定，下列有关票据上签章效力的表述中，正确的有（）。A．出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效B．承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力C．保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力D．背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核票据签章的效力。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》中的规定，出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。29、多选

根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件有（）。A．具备健全且运行良好的组织机构B．最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上C．最近3年财务会计文件无虚假记载D．最近1年无