公司财务授权与审批制度

公司财务授权与审批制度第一章总则为了规范公司财务授权与审批流程，提高财务管理水平，保障公司财务安全和合规运营，订立本制度。第二章财务授权第一节授权方式公司财务授权分为普通授权和特殊授权两种方式。普通授权是指在肯定授权限额内，对公司常规经营活动的财务事项进行授权，并由被授权人自行办理。普通授权的授权限额由授权人和被授权人共同确定，并通过书面授权文件进行确认。特殊授权是指对于公司特别规、大额或高风险的财务事项，需经由授权人特别批准方可办理。特殊授权的范围、程序和限额由授权人订立，必需时可以在授权文件中明确。第二节财务授权人公司财务授权人由公司高级管理层任命，具体职责和权限由公司章程和管理规定规定。财务授权人应具备财务管理经验和专业知识，能够正确推断和处理财务事务。财务授权人有权对授权范围内的财务事项进行审批和监督，保障公司财务安全和合规运营。第三节被授权人被授权人是指公司内部相关部门或个人，具体范围和权限由财务授权人确定。被授权人应熟识公司财务制度，具备良好的财务职业道德和责任心，依照公司规定的流程和要求办理财务事务。被授权人负责对授权范围内的财务事项进行申请、报批和执行。第四节财务授权程序财务授权程序分为普通授权程序和特殊授权程序。普通授权程序包含：被授权人向财务授权人提出授权申请。财务授权人审批并签署授权文件。被授权人依照授权文件办理财务事项。特殊授权程序包含：被授权人向财务授权人提出特殊授权申请，包含申请事由、金额、风险评估等。财务授权人审批特殊授权申请，并签署授权文件。被授权人依照授权文件严格执行，并在规定时间内报告执行情况。第三章财务审批第一节审批范围公司财务审批范围包含但不限于以下事项：预算编制和执行；资金支出和收款；财务报表的编制和审定；资产处理和投资决策；财务合同和协议的签署。财务审批范围应严格依据相关法律法规和公司章程，确保审批的合规性和正确性。第二节审批程序财务审批程序分为普通审批和特殊审批两种方式。普通审批程序包含：被申请人向上级主管申请财务审批。上级主管审批并签署审批文件。被申请人依照审批文件执行财务事项。特殊审批程序包含：被申请人向上级主管提出特殊审批申请，包含申请事由、金额、风险评估等。上级主管审批特殊审批申请，并签署审批文件。被申请人依照审批文件严格执行，并在规定时间内报告执行情况。第三节审批权限不同级别的审批权限应依据岗位职责和资格认定，由公司高级管理层授权。审批权限应定期进行评估和调整，保证审批权限与岗位职责相匹配。审批权限在更改或离职时，应及时收回或追回，避开权力滥用和财务风险。第四章财务制度监督与追责第一节监督机构公司设立独立的财务监督机构，负责对财务授权和审批流程的监督和检查。财务监督机构由公司高级管理层任命，应具备独立性和专业性。第二节监督职责财务监督机构应依照公司章程和管理规定，对公司财务授权和审批程序进行监督和评估。财务监督机构有权对授权人和被授权人的行为进行检查和追责，并向公司高级管理层报告。第三节追责措施对于违反财务授权和审批制度的行为，财务监督机构应及时采取相应措施，包含但不限于警告、罚款、调整岗位、追究法律责任等。财务监督机构应维护员工的合法权益，保护举报人和证人的隐私和安全。第五章附则第一节修订程序对本制度的修订应由公司高级管理层提出，经财务监督机构审查并报公司董事会批准后生效。修订后的制度应及时通知全体员工，并进行培训和解释。第二节生效日期本制度自董事会批准后生效。以上为公