财务全面预算风险防控关键点、风险描述及风险预警

财务全面预算风险防控关键点、风险描述及风险预警1、风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险防控关键点风险描述主责部门防控操作规则汇总编制年度预算战略目标导向偏差，预算缺乏可操作性；市场预测及预算单位在不同发展时期的战略取向不同而造成偏差等，使企业无法维持在市场中的有利地位。战略部⑴根据各责任部门和预算单位出具的报告，预测下一年度的经营指标，汇总、编制、完善年度预算大纲；⑵根据年度预算目标确定的原则，提出年度预算目标；⑶根据批准的年度预算大纲和年度预算目标，向预算单位下达预算目标，布置年度预算编制工作；⑷根据各预算单位上报的预算草案，汇总、编制公司预算草案，并上报总公司；⑸根据总公司下达的预算草案修改方案、预算控制数，提出各预算单位的预算草案修改方案、预算控制数，审议通过后，下达给各预算单位⑹汇总各单位修改后的预算，编制公司年度预算，经公司审批后报中国交建。汇总分析预算目标偏差过大，造成利润降低过大；预算指标无法实现。战略部预算执行。各预算单位应明确预算责任主体，合理划分利润中心、成本费用中心，建立预算责任网络⑴建立健全预算责任中心，将各类预算责任落实到具体的单位和每一个人。⑵建立台账。各预算单位、责任部门均要建立预算执行统计台账，要有专人负责统计，及时登记，并主动与财务对账。预算分析。组织、汇总，定期编制本单位预算分析报告⑴分析预算额与预算执行的差异。⑵对出现差异的原因进行分析。⑶针对问题找出症结所在，采取措施加以改进。预算执行报告制度⑴基本要求：报告应具有：①内容的系统性；②资料的相关性；③报告的及时性；④形式的灵活性。⑵建立即时预警报告制度。对于超预算或超经费限额指标的，通过计算机软件及时预警。预算执行过程中的控制控制形式：⑴外部控制：在预算执行过程中上级对下级的控制；⑵自我控制：每一责任中心对自身预算执行过程的控制，并以自我控制为主。2风险预警按照全面预算风险对公司的影响程度的高低，把全面预算风险分为红色、橙色、黄色、蓝色四个预警等级，其中蓝色等级表示预算处于相对安全情形。红色、橙色、黄色三个预警等级按下列情形发布相应警示：序号预警指标红色预警指标值橙色预警指标值黄色预警指标值1新签合同额季度实际完成值低于预算指标35％季度实际完成值低于预算指标25％季度实际完成值低于预算指标15％2营业额季度实际完成值低于预算指标35％季度实际完成值低于预算指标25％季度实际完成值低于预算指标15％3利润总额季度实际完成值低于预算指标35％季度实际完成值低于预算指标25％季度实际完成值低于预算指标15％2.2预警报告预警等级报告人报告时间报告内容报告路线红色预警战略部情况发生或获取信息的一个工作日内问题发生的原因、既成的事实或可能会发生的事实、可预见的经济损失。向风险管理委员会(办公室)报告，由其向董事会报告。橙色预警情况发生或获取信息的一个工作日内向风险管理委员会(办公室)报告，由其视情况向董事会报告。黄色预警情况发生或获取信息的两个工作日内向风险管理委员会(办公室)报告。2.3预警反应(1)出现预警后，报告人启动相应风险防控预案。(2)战略部相关岗位人员及时对预警信息分析整理，并出具预警风险初步调查报告。(3)在初步调查过程中，发现新情况需上升预警等级的，与相关部门建议，启动相应预警应急预案，并及时进行报告。(4)相关调查、评估或检查完成后，战略部出具预警处理报告，相关预警排除