四川省资金管理办法

四川省资金管理办法

一、总则

1.1为加强四川省资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家相关法律法规和政策，结合本省实际，制定本办法。

1.2本办法适用于本省行政区域内各级政府及其部门、事业单位、国有企业（以下统称“单位”）的资金管理工作。

1.3资金管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用；

（2）效益原则：以提高资金使用效益为核心，优化资金配置，降低资金成本；

（3）安全性原则：加强资金风险防控，确保资金安全完整；

（4）公开透明原则：提高资金管理透明度，接受社会监督。

二、预算管理

2.1单位应按照财政部门的要求，编制年度预算，并报送财政部门审批。

2.2预算编制应遵循以下要求：

（1）细化预算项目，明确预算金额、资金用途和绩效目标；

（2）合理预测收入，确保预算收支平衡；

（3）优先保障民生和重点支出，严格控制一般性支出；

（4）加强预算项目评审，提高预算编制的科学性。

2.3预算执行过程中，单位应严格按照批准的预算进行支出，确需调整预算的，应按照规定程序报批。

三、收入管理

3.1单位应加强收入管理，确保收入合法合规，及时足额上缴国库。

3.2收入管理应遵循以下要求：

（1）依法设立收入项目，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派；

（2）严格执行收费标准，不得擅自提高收费标准；

（3）加强非税收入管理，确保应收尽收；

（4）及时将收入上缴国库，不得坐支、截留、挪用。

四、支出管理

4.1单位应加强支出管理，严格控制支出，提高资金使用效益。

4.2支出管理应遵循以下要求：

（1）按照预算和规定程序进行支出；

（2）加强支出审核，确保支出合规、真实、准确；

（3）严格执行政府采购和招投标制度，规范采购行为；

（4）加强资产管理，防止资产流失。

五、资金监督与评价

5.1财政部门应加强对单位资金管理的监督与评价，建立健全资金管理责任追究制度。

5.2资金监督与评价应遵循以下要求：

（1）定期对单位的资金管理情况进行检查，发现问题及时纠正；

（2）开展绩效评价，评价结果作为预算安排的重要依据；

（3）对资金管理不善、违规违纪的单位和个人，依法依规追究责任。

六、附则

6.1本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

6.2本办法由四川省财政厅负责解释。

七、资金审批与拨付

7.1单位在预算批准后，应根据实际需要，按照规定程序向财政部门申请资金拨付。

7.2资金审批应遵循以下流程：

（1）单位提出资金申请，注明资金用途、金额、预算科目等；

（2）财政部门对资金申请进行审核，必要时组织专家评审；

（3）审核通过后，财政部门按照国库集中支付制度，及时拨付资金；

（4）单位在收到资金后，应立即开展相关工作，确保资金尽快发挥效益。

八、资金使用与监管

8.1单位在获得资金后，应严格按照预算和规定用途使用资金，不得随意调整。

8.2资金使用监管应遵循以下要求：

（1）建立健全内部管理制度，明确资金使用审批权限和程序；

（2）加强财务核算，确保资金使用真实、合规；

（3）定期对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改；

（4）接受财政、审计等部门的监督检查，如实反映资金使用情况。

九、风险防控与应急处置

9.1单位应建立健全资金风险防控机制，提高资金安全意识。

9.2风险防控与应急处置应遵循以下要求：

（1）开展资金风险评估，制定风险防控措施；

（2）建立资金安全预警机制，及时发现和处理潜在风险；

（3）制定应急预案，确保在突发事件时，资金安全得到有效保障；

（4）对资金风险防控不力的单位和相关责任人，依法依规追究责任。

十、绩效管理

10.1单位应建立绩效管理体系，以提高资金使用效益为目标。

10.2绩效管理应遵循以下要求：

（1）制定绩效目标，明确绩效评价指标和标准；

（2）开展绩效监控，及时发现和解决绩效问题；

（3）定期进行绩效评价，评价结果作为预算调整和资金分配的重要依据；

（4）加强绩效信息公开，接受社会监督。

十一、法律责任

11.1单位和个人在资金管理中，违反国家法律法规和本办法规定的，依法承担相应法律责任。

11.2财政部门及其工作人员在资金管理中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法依规追究责任。

十二、资金信息化管理

12.1单位应加强资金信息化建设，提高资金管理的透明度和效率。

12.2资金信息化管理应遵循以下要求：

（1）建立和完善资金管理信息系统，实现预算编制、执行、监督的信息化；

（2）确保信息系统安全，防止数据泄露和篡改；

（3）利用大数据分析技术，提高资金使用效益和风险防控能力；

（4）推进电子政务建设，实现资金管理流程的电子化、网络化。

十三、培训与宣传

13.1财政部门应定期组织资金管理培训，提高单位财务人员的业务水平。

13.2培训与宣传应遵循以下要求：

（1）制定培训计划，确保培训内容全面、实用；

（2）组织专家授课，提高培训质量；

（3）加强资金管理政策的宣传，提高单位和社会公众的资金管理意识；

（4）鼓励单位之间交流经验，促进资金管理水平的共同提高。

十四、协调与配合

14.1财政部门应与审计、监察等部门建立协调机制，形成资金管理合力。

14.2协调与配合应遵循以下要求：

（1）加强部门间信息共享，提高资金监管效率；

（2）建立联合检查机制，共同查处资金管理中的违规行为；

（3）在资金审批、拨付、使用等环节，简化流程，提高工作效率；

（4）积极与上级部门沟通，及时反映和解决资金管理中的问题。

十五、持续改进与优化

15.1财政部门应不断总结资金管理经验，持续改进和优化管理措施。

15.2持续改进与优化应遵循以下要求：

（1）定期评估资金管理政策的实施效果，及时调整和完善；

（2）鼓励单位创新资金管理方式，提高资金使用效益；

（3）加强与国际先进经验的交流，借鉴和引进先进的管理理念和方法；

（4）通过深化改革，不断完善资金管理体制，促进财政可持续发展。

十六、资金审计与反馈

16.1审计部门应定期对单位的资金管理情况进行审计，确保资金使用的合规性和有效性。

16.2资金审计与反馈应遵循以下要求：

（1）制定审计计划，明确审计范围、内容和时间安排；

（2）审计过程中，应客观、公正、严谨，确保审计结果的真实性；

（3）对审计发现的问题，应及时反馈给被审计单位，并提出整改意见；

（4）跟踪督促被审计单位整改落实，确保问题得到有效解决。

十七、资金信息公开

17.1单位应按照规定公开资金信息，提高资金管理的透明度。

17.2资金信息公开应遵循以下要求：

（1）公开内容应包括预算执行、资金拨付、使用效益等情况；

（2）公开方式应多样化，便于社会公众查询和监督；

（3）建立健全信息反馈机制，及时回应社会关切；

（4）对未按要求公开或公开不实的单位，依法依规追究责任。

十八、激励机制

18.1建立激励机制，鼓励单位和个人在资金管理中创先争优。

18.2激励机制应遵循以下要求：

（1）设立资金管理优秀单位和个人奖项，定期进行评选表彰；

（2）对获奖单位和个人给予适当奖励，并在政策、项目等方面给予优先支持；

（3）将资金管理绩效与单位和个人考核评价挂钩，作为评优评先的重要依据；

（4）营造良好氛围，激发资金管理创新活力。

十九、政策调整与优化

19.1根据经济社会发展需要，适时调整和优化资金管理政策。

19.2政策调整与优化应遵循以下要求：

（1）密切关注国家政策导向，结合本省实际，及时修订完善相关政策；

（2）广泛征求各方意见，确保政策调整的科学性和合理性；

（3）加强政策宣传和解读，确保政策调整的平稳过渡；

（4）跟踪评估政策调整效果，为持续优化政策提供依据。

二十、责任追究与整改

20.1对资金管理中发现的违规违纪问题，依法依规追究相关单位和个人的责任。

20.2责任追究与整改应遵循以下要求：

（1）明确责任追究的主体、程序和标准；

（2）严肃查处违规违纪行为，形成有效震慑；

（3）对受到责任追究的单位和个人，实施相应的整改措施；

（4）强化责任意识，促进资金管理水平的不断提升。

二十一、监督与评估机制

21.1建立健全监督与评估机制，确保资金管理政策的有效实施。

21.2监督与评估机制应遵循以下要求：

（1）完善监督体系，加强对资金管理全过程的监督；

（2）定期开展评估，分析政策执行效果，及时调整优化措施；

（3）鼓励第三方参与评估，提高评估的客观性和权威性；

（4）根据评估结果，完善相关政策，提升资金管理水平。

二十二、政策宣传与培训

22.1加大资金管理政策的宣传力度，提高全社会对资金管理政策的认知度。

22.2政策宣传与培训应遵循以下要求：

（1）制定宣传计划，利用多种渠道普及资金管理知识；

（2）组织专题培训，提高各级财务人员的政策水平和业务能力；

（3）加强与媒体的沟通合作，扩大政策宣传覆盖面；

（4）及时解答公众疑问，提高政策宣传的针对性和实效性。

二十三、跨部门协作

23.1加强跨部门协作，形成资金管理合力，提高资金使用效益。

23.2跨部门协作应遵循以下要求：

（1）建立跨部门协调机制，定期召开协调会议，研究解决资金管理问题；

（2）明确各部门职责，加强信息共享，提高协作效率；

（3）开展联合调研，共同推进资金管理改革和创新；

（4）加强部门间沟通，确保政策执行的一致性和协调性。

四川省资金管理办法旨在规范全省资金管理，提高资金使用效益，保障资金安全。通过明确