中国(上海)自由贸易试验区海关监管服务制度创新介绍(20140923).精讲

上海海关中国（上海）自由贸易试验区及海关监管服务制度创新介绍一、自由贸易区介绍（一）国际通行的“自由贸易区”概念：一个或多个消除了关税和贸易配额并且对经济的行政干预较小的区域。权威定义的3个出处：1973年《京都公约》部分领土进口关税视同关境之外免于实施惯常的海关监管制度美国关税委员会豁免关税独立封锁地区1984年联合国贸易

发展会议报告无需通过国家海关的区域不缴纳关税或受配额的限制（一）国际通行的“自由贸易区”２.类型：——自由港型：中国香港、新加坡等——转口集散型：巴拿马的科隆自由贸易区——贸工型：

普遍存在于发展中国家——出口加工型：菲律宾、中国台湾等亚太地区——保税仓储型：荷兰阿姆斯特丹港自由贸易区——商业零售型：智利伊基克自由贸易区——自由边境区：主要存在于墨西哥——金融自由区：阿联酋的阿布扎比金融自由区我国海关特殊监管区域功能（一）国际通行的“自由贸易区”

（二）中国（上海）自由贸易试验区1.范围及组成外高桥保税区

上海外高桥保税区批准面积10平方公里，于1990年6月经国务院批准设立，1992年3月正式封关运作，成为全国首个海关特殊监管区域。已形成了以国际贸易、现代物流、先进制造业等三大功能为主的产业经济区。“十二五”期间，被列为全国首个“国家进口贸易促进创新示范区”。

外高桥保税区外高桥保税物流园区

外高桥保税物流园区于2003年12月经国务院批准设立，面积1.03平方公里，作为全国首个“区港联动”试点项目，2004年4月通过国务院八部委和海关总署联合验收，成为全国第一个保税物流园区。重点发展国际中转、国际配送、国际采购和国际转口贸易四大功能。洋山保税港区

上海洋山保税港区于2005年6月经国务院批准设立，同年12月正式封关运作，面积14.16平方公里，为全国首个“区港一体”保税港区。由洋山港口区域、芦潮港陆上区域和东海大桥三部分组成，形成了“一个扁担，两个筐”的特殊地理形态。总体划分为港口作业区、仓储物流区和出口加工区三大功能区域。浦东机场综合保税区

上海浦东机场综合保税区于2009年7月经国务院批复同意设立。面积3.59平方公里，重点建设“临空功能服务先导区”，大力发展航空口岸物流、贸易和金融服务等功能。（二）中国（上海）自由贸易试验区2.背景及由来2013年全国“两会”期间，习近平总书记在参加上海代表团审议时强调：“上海要立足全局、突出重点，深入探索中国特色、时代特征、上海特点的科学发展之路，当好全国改革开放排头兵、科学发展先行者。”3月底，李克强总理考察外高桥保税区，鼓励支持上海积极探索，在现有综合保税区基础上，研究如何试点先行，在28平方公里内，建立一个自由贸易试验区。4月11日，汪洋副总理提出试验区名字称为中国（上海）自由贸易试验区。

6月30日，商务部和上海市人民政府正式向国务院报送《中国（上海）自由贸易试验区总体方案（送审稿）》。

7月3日，国务院常务会议审议并原则通过试验区总体方案。

8月17日，国务院批准设立中国（上海）自由贸易试验区。9月18日，国务院批复同意《中国（上海）自由贸易试验区总体方案》。

9月29日，中国（上海）自由贸易试验区正式挂牌。（二）中国（上海）自由贸易试验区2.背景及由来（1）投资管理改革1.国民待遇加负面清单2.商事登记改革3.境外投资备案制核准制备案制（2013版190条，2014版139条）注册资本认缴“先照后证”年度报告公示等审批制备案制3.主要任务（2）贸易监管改革1.通关便利化改革2.保税监管改革3.税收征管制度改革4.企业管理改革5.功能拓展改革

5大类23项改革3.主要任务1.安全审查机制

文化领域意识形态加强保护

2.反垄断审查机制协助审查综合评估3.企业年度报告公示制度改工商年检审批为社会公示年报4.信用管理体系信用信息记录、披露、使用、奖惩机制5.综合执法体系整合市场监督形成执法联动6.各部门监管信息共享一口受理综合办理防控风险（3）构建事中、事后监管基本制度3.主要任务（4）金融管理改革1.

资本项目可兑换2.利率市场化3.人民币跨境使用国际收支经常性项目和资本项目，人民币自由兑换结算业务与前置核准环节脱钩4.离岸业务取消央行基准利率，由市场决定境外货币信贷、贸易结算、外汇买卖、保险服务、投资管理、证券交易等3.主要任务（5）扩大服务业开放6大领域26类37项1.金融服务：银行服务、融资租赁等2.航运服务：远洋货物运输、国际船舶管理等3.商贸服务：增值电信、游戏机销售及服务等4.专业服务：律师服务、建筑服务等5.文化服务：演出经纪、娱乐场所等6.社会服务：教育培训、医疗服务等3.主要任务（1）应对新一轮贸易和投资规则4.重大意义TPP：《跨太平洋战略经济伙伴关系协定》——目前有12个成员国——涵盖领域远远超越传统货物贸易——要求各成员百分之百实现贸易自由化TTIP：《跨大西洋贸易与投资伙伴协议》——目前有28个成员国——美欧之间将实现零关税贸易——开创非关税贸易壁垒的先河（2）服务国家战略4.重大意义试验的任务不仅包括贸易、投资、制造业等传统自贸区的内涵，还延伸至行政体制改革、政府职能转变

等领域。中国（上海）自由贸易试验区用的是“自贸区”的概念，但从其试验的任务来看，已经远远超出了自贸区的涵义。

（3）对接上海“四个中心”4.重大意义——国际经济中心——国际金融中心——国际航运中心——国际贸易中心二、自贸区海关监管服务制度创新

（一）改革总体指导思想

落实“三句话”

按照“五化”原则

推进“6方面重点工作”——“三句话”1.简政集约

3.安全高效

2.通关便利

——“五化”原则

法治化

信息化

智能化

便利化

安全化

加快形成与国际投资、贸易通行规则相衔接的法律制度体系实现海关管理、业务操作的全程信息化。同时，实现海关与其他部门的互联互通和信息共享数据采集、风险分析、信息比对、执行处置、动态反馈、处置加工，贯穿事前、事中、事后作业全流程海关管理流程更优化、监管更高效、服务更优质，提高行政效率，降低企业成本防好货物监管、税收征管、贸易管制、黄赌毒、意识形态等领域风险——六方面重点工作简政放权制度创新流程再造智能管控资源整合功能拓展减审批、让事权、放权力推进通关便利化、保税监管、税收征管、企业管理制度改革保税加工、保税物流、保税租赁、保税维修、保税展示等领域全流程优化重组，实现海关作业规范、高效和透明风险智能布控、卡口智能验放、海关智能作业整合海关机构、信息系统、管理职能，实现科学化、扁平化管理制度创新（二）具体改革项目

海关监管服务创新制度主要可以分为5大类：

以为企业减负增效为核心的

通关便利化改革以对标国际先进通行做法为要求的

保税监管改革

以尊重与赋予企业自主权为主要内容的

税收征管制度改革以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的

企业管理改革以充分释放市场与企业活力、更好对接国际国内市场为宗旨的

功能拓展改革1.先进区、后报关制度以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）货物进港报关海关审核放行入区卡口验放提货人工人工传统模式2-3天货物进港提货申请提货入区卡口验放报关电子化系统自动核放新模式半天（二）具体改革项目已完成2.区内自行运输制度允许区内符合条件的企业可不再使用海关监管车辆4个特殊监管区域之间通过信息化比对，实行自行运输（二）具体改革项目已完成以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）3.智能化卡口验放管理制度实时监控比对信息车牌识别系统核放单扫描终端电子信息司机刷核放单屏显示车辆及放行信息箱号识别系统视频监控系统GPS核销信息反馈电子关封识别系统（二）具体改革项目已完成以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）4.批次进出、集中申报制度允许货物分批次进出，集中办理海关报关手续多票一报货物货物货物一票一报（二）具体改革项目已完成以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）5.自动审放、重点复核制度人工、实时、逐票审核电子审放为主，纸质单证复核为辅的差别化通关模式自动审核放行、人工重点复核（三）具体改革项目已完成以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）6.简化通关作业随附单证一线进出境备案清单二线不涉税的进出口报关单无需提供随附单证如必要时，再要求企业提供（二）具体改革项目已完成以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）7.统一备案清单特殊监管区域两种备案清单格式29项申报要素（外高桥）40项申报要素（洋山、机场综保等）改革后30项申报要素（二）具体改革项目已完成以为企业减负增效为核心的通关便利化改革（7项）8.加工贸易工单式核销制度料件进口料件入库传统模式成品出口手册备案海关审核海关核销料件进口料件入库新模式成品出口海关审销企业工单海关与实行ERP系统管理的企业进行联网（二）具体改革项目已完成以对标国际先进通行做法为要求的保税监管改革（3项）9.保税物流联网监管制度企业仓库管理系统货物电子标记品名HS信息数量信息价格信息位置信息库存信息物流信息备案信息等海关作业系统海关通关备案数据仓库实时监控系统对接以对标国际先进通行做法为要求的保税监管改革（3项）（二）具体改革项目已完成10.账册“一次备案、多次使用”制度（二）具体改革项目已完成自贸区信息管理系统保税加工企业账册管理保税物流企业账册管理保税服务企业账册管理保税延展企业账册管理检测维修企业账册管理研发类企业账册管理保税展示交易企业账册管理期货保税交割企业账册管理账册经一次备案、可多次使用以对标国际先进通行做法为要求的保税监管改革（3项）11.集中汇总纳税制度以尊重与赋予企业自主权为主要内容的税收征管制度改革（3项）企业在规定周期内和有效担保下，对已放行货物向海关自主集中缴付税款一票一征集中纳税（二）具体改革项目已完成12.内销选择性征税制度进口料件实际报验成品企业可选择其一缴纳进口关税(自贸区内生产加工并经“二线”销往国内的货物)（二）具体改革项目已完成以尊重与赋予企业自主权为主要内容的税收征管制度改革（3项）（二）具体改革项目企业申报海关计税企业缴税海关放行海关主导型税收征管模式（旧模式）企业集中报税海关重点稽核低风险自动完成征税高风险人工重点审单企业主动型的税收征管模式（新模式）13.自主报税、海关重点稽核制度以尊重与赋予企业自主权为主要内容的税收征管制度改革（3项）将于近期实施以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的企业管理改革（6项）14.企业注册登记改革（二）具体改革项目已完成——取消自贸区内报关企业行政许可，改为备案制

——放开自贸区内报关企业异地申报限制

——放开收发货人—报关企业“双重”申报身份限制

——下放A类企业评定事权至自贸区海关

——海关企业注册登记纳入自贸区企业准入“单一窗口”

15.海关AEO互认制度实施AEO企业认证标准简化企业信用分类层级动态调整管理措施实施信用连带责任管理

（二）具体改革项目已完成以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的企业管理改革（6项）16.企业自律管理制度鼓励企业自主或委托社会中介机构开展自律管理海关根据掌握风险情况，对部分企业实施抽查企业自查发现问题并主动纠正的，海关适当减轻或免于其相应处罚（二）具体改革项目已完成以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的企业管理改革（6项）17.企业协调员制度建立“点对点”联络制度，形成企业疑难问题快速响应机制（二）具体改革项目已完成以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的企业管理改革（6项）18.企业信用信息公开（二）具体改革项目已完成采用主动公开和依申请公开两种途径对外公布经海关注册登记的试验区内企业相关信用信息以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的企业管理改革（6项）（三）具体改革项目引入社会中介机构辅助开展试验区保税监管和企业稽查分为企业委托及海关委托两种模式

提供审计、评估、鉴定、认证等辅助依据19.引入社会中介机构辅助开展海关保税监管和企业稽查已完成以推进诚信体系建设及强化事中、事后监管为目的的企业管理改革（6项）20.境内外维修制度以充分释放市场与企业活力、更好对接国际国内市场为宗旨的功能拓展改革（4项）区内开展高技术、高附加值、无污染的境内外维修业务海关参照保税加工监管模式，依托信息化系统实施管理（二）具体改革项目已完成21.

融资租赁制度按分期缴纳的租金分期征收关税和增值税允许符合规定条件的企业提供融资租赁担保（二）具体改革项目已完成以充分释放市场与企业活力、更好对接国际国内市场为宗旨的功能拓展改革（4项）22.期货保税交割制度允许以保税监管状态的货物为标的物，开展期货实物交割交割商品从铜和铝扩展至上海期交所所有上市商品品种（二）具体改革项目已完成以充分释放市场与企业活力、更好对接国际国内市场为宗旨的功能拓展改革（4项）23.保税展示交易制度在担保条件下，可在区内或区外指定地开展保税展示交易内销的货物实施先销后税、集中申报（二）具体改革项目已完成以充分释放市场与企业活力、更好对接国际国内市场为宗旨的功能拓展改革（4项）（二）具体改革项目

——跨境贸易电子商务

——国际中转集拼

——货物状态分类监管

——大宗商品现货市场建设我关正与地方政府重点研究推进的项目

（三）海关制度创新初步带来的改革红利1.贸易便利化水平明显提升

“先进区、后报关”进境货物从到港至区内仓库平均缩短2－3天，

物流成本平均降低10%

“区内自行运输”企业每次运输可节省约30分钟，

每年节省物流成本20万元以上

“智能化卡口验放”货物过卡从6分钟缩短至5秒

2.企业受惠面不断扩大“企业注册登记改革”实现“一地注册，全国申报”

企业“一站式”服务报关企业换证备案仅需3个工作日海关AEO互认制度区内120家AA类企业同时享受国内及货物出口国（地区）海关最高等级通关便利（三）海关制度创新初步带来的改革红利3.市场主体活力显著激发

自贸区挂牌以来截至8月底，区内海关新注册企业5921家；区内海关注册企业总数达11014家。（三）海关制度创新初步带来的改革红利今年前8个月，自贸区累计进出口5004亿元人民币,同比9.2%，较同期上海市进出口总体增速快4.6个百分点，占同期全市进出口总值的27%，比重较去年同期1.1个百分点。（三）海关制度创新初步带来的改革红利4.区内进出口增幅明显5.区域辐射功能不断拓展

保税展示交易

“前店后库”模式，货物售价优惠20-30%融资租赁220家海关注册企业，13架融资租赁飞机境内外维修9家企业开展业务，多家企业表示意向（三）海关制度创新初步带来的改革红利6.信用体系建设有效推进

《海关企业信用信息公开目录》1.2万家海关注册企业

20余万项主动公开信息

综合信息共享服务平台海关首批12万条信息在口岸单位中占比达75%（三）海关制度创新初步带来的改革红利（四）下一步海关创新制度复制推广计划海关总署明确上海自贸区首批14项海关监管创新制度的复制推广计划：

2014年8月18日起，在长江经济带的上海、浙江、江苏、安徽、江西、湖北、湖南、重庆、四川、云南、贵州等首、直辖市的海关特殊监管区域复制推广。

2014年9月3日起，在全国海关特殊监管区域全面复制推广。

2014