深圳市公司内部控制制度模板

深圳市天健（集团）股份内部控制制度（修订）总则第一条为强化企业内部管理，提升经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，防范和化解各类风险，确保国家法律法规切实得到遵守，依据深圳证监局颁发《上市企业内部控制工作指导》，结合本企业实际，特制订本制度。第二条本制度制订坚持架构清楚、控制有效、系统完整、切实可行标准。第三条企业董事会对企业内部控制建立、完善和有效运行负责。第四条内部控制关键包含环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传输控制、内部审计控制等内容。环境控制第五条环境控制包含授权控制和职员素质控制。第六条企业建立合理组织架构，确保各项工作责权到位，有序进行。（一）股东大会是企业最高权力机构；（二）董事会依据企业章程和股东大会授权，对企业经营进行决议管理；（三）总经理和其它高级管理人员由董事会聘用或解聘，依据企业章程和董事会授权，对企业经营进行实施管理；（四）监事会依据企业章程和股东大会授权，对董事会、总经理和其它高级管理人员、企业财务进行审计监督管理；（五）企业依据实际经营需要设置总部职能管理部门、三大产业企业及子企业或项目部。天健集团对下属企业进行计划目标管理和监控管理，下属企业负责具体经营管理工作。第七条企业建立逐层授权制度，各级授权要合适，职责要分明，并对授权实施动态管理，建立有效评价和反馈机制，对已不适用授权应立即修改或取消授权。（一）企业制订《章程》，以维护企业、股东和债权人正当权益，规范企业组织和行为。（二）企业制订《股东大会议事规则》，明确股东大会职权，并对股东大会召开条件、召开程序、会议通知和提案、会议决议和公告、股东资格认定等作出要求，以规范股东大会运作程序，提升议事效率，最大程度地维护股东正当权益。（三）企业制订《董事会议事规则》，明确董事会职权、组成、召集、议事程序、决议公告等，以确保董事会工作效率和科学决议，提升议事效率，愈加好地发挥董事会决议中心作用。（四）企业制订《董事会专门委员会实施细则》，明确董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考评委员会人员组成、职责权限、决议程序、议事规则等，确保企业规范运作。（五）企业制订《监事会议事规则》，明确监事会职权、组成、召集、议事程序、决议公告等，以保障监事会依法独立行使监督权，确保全体股东利益和企业发展。（六）企业制订《监事会工作暂行要求》，明确监事会工作性质、职权产生、工作程序、权利义务、监督范围等，以确保规范运作，责权到位。（七）企业制订《总经理工作细则》，明确总经理任职资格和任免程序、总经理职权，包含在资金利用、资产利用、签署重大协议权限，总经理办公会议制度，向董事会、监事会汇报制度，和考评和奖惩具体要求等，以规范企业经营管理活动。（八）企业制订《总经理办公会议事规则》，明确总经理办公会议题范围、会议程序、监督实施等，以规范总经理办公会对重大事项决议和处理。（九）企业依据实际经营需要设置职能管理部门，各职能管理部门岗位设置和人员编制应符合实际，并做到定岗科学合理，定员精干高效。第八条企业制订《人事管理要求》、《干部免职、辞职、降职暂行要求》、《绩效考评试行措施》、《职员培训管理要求》、《聘用人员管理要求》、《职员流动管理措施》、《职员调出企业相关管理要求》、《职员工资发放审批要求》、《职员基础养老保险管理暂行要求》、《职员补充养老保险管理措施》、《职员医疗调剂专题基金报销暂行要求》《职员假期管理要求》等规章制度，明确企业机构设置、职务任免、职员调配、考评和奖惩、职员培训、职称评聘、薪酬和假期、保险和福利等内容，有效加强职员素质控制，确保企业内部激励机制和监督约束机制完善。第九条企业制订《行政监察工作要求》、《经营管理预警制度》，《财务管理过程控制暂行要求》、《投资管理暂行要求》、《内部审计基础准则》、《法律事务管理要求》、《领导干部行为十不准》等，坚持以内部预防和监控为主，明确预防关键，完善预防机制，重视监控过程，采取教育、行政、经济、法律等多个手段相结合，落实监管责任，最终达成强化内部管理、实施有效监控目标。第十条企业制订《信息披露管理要求》、《关联交易管理要求》、《募集资金管理要求》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部汇报制度》，明确企业信息披露内容、关联交易程序、募集资金使用要求、独立董事工作要求、投资者关系管理、内部信息汇报和传输等，确保企业规范运作。第十一条企业控股股东、实际控制人及关联股东不得利用其控股地位侵占企业资产。发生控股股东及关联股东以包含但不限于占用企业资金方法侵占企业资产情况，企业董事会应立即以企业名义向人民法院申请司法冻结其所侵占企业资产及持有股份。凡控股股东及关联股东不能以现金清偿，经过变现控股股东及关联股东股份偿还侵占资产。第十二条企业董事、监事及高级管理人员有义务维护企业资金不被大股东及关联股东占用。若发生董事、高级管理人员帮助、纵容控股股东及其隶属企业侵占企业资产时，企业董事会应视情节轻重对直接责任人给处分，对负有严重责任董事提请股东大会给予免职。业务控制第十一条业务控制包含业务部门设置、岗位责任、操作步骤及具体业务规章。第十二条企业职能管理部门和下属企业职能管理部门依据实际工作内容，明确各自工作职责，制订各项业务管理规章制度。第十三条企业职能管理部门和下属企业职能管理部门依据业务操作步骤，针对各个风险点制订必需控制程序。第十四条业务操作步骤关键内容包含：制订依据、决议人和主办单位、工作内容、工作完成要求、工作结果或质量统计、责任人、协办人等。第十五条企业制订《工程投标管理要求》、《质量管理暂行措施》、《安全生产管理暂行措施》、、《机械设备管理暂行要求》、《材料管理要求》、《内部设备材料租赁管理措施》、《工程线施工协议审批权限及程序暂行要求》，《项目法施工管理规程》、《项目法施工管理试行措施》等，明确施工计划、收入预算、成本费用预算、资金预算、经营结果预算、财务情况预算标准和内容，和对预算实施情况进行分析、监督、评定、考评程序和方法；明确工程投标、质量安全、材料采购、设备租赁、协议审批程序；明确项目法施工组织机构、核实措施、责任目标、项目控制、业绩考评、协议预决算管理等，加强对项目标有效管理，提升项目开发管理水平，促进项目管理科学化、程序化、制度化运作。第十六条企业制订《房地产开发经营管理制度》、《协议管理制度》、《招投标管理措施》及《物业管理要求》、《物业租赁管理要求》等，明确房地产开发项目标论证和决议、策划和设计、预决算管理、招投标管理、工程管理、技术服务和监督、销售管理、档案管理、前期物业管理和相关协议审批、签署、实施等，以规范房地产开发和物业管理经营活动，有效实现房地产开发经营决议科学化、管理规范化。第十七条企业制订《投资管理暂行措施》，规范企业投资行为和决议程序,对投资行为各步骤实施全过程规范化管理，建立有效投资风险约束机制，促进企业投资决议科学化和民主化，确保投资安全。第十八条企业制订《招标采购中心运行管理暂行要求》，经过招标采购中心运作，聚集采购信息，规范采购行为，降低采购成本，监控采购实施，提升采购透明度，提升企业创利能力和市场竞争力。第十九条企业制订《信息管理中心运行管理暂行要求》，经过信息中心运作，公布企业信息，规范工作步骤，创建管理优异，过程规范，手段优异，高效低耗信息平台。第二十条企业制订《法律事务管理制度》，明确机构设置、规范协议管理、协议纠纷处理、案件诉讼、重大事项跟踪、责任追究等，促进企业依法经营管理，保障和维护本身正当权益。会计系统控制第二十一条会计系统控制可分为会计核实控制和财务管理控制。第二十二条企业在原《财务管理要求》基础上，制订出台了系统完善《财务会计管理措施》，包含会计核实控制和财务管理控制。明确财务机构和会计人员岗位责任管理、会计档案管理、会计电算化管理、会计核实管理、内部会计控制管理、资产管理、资产减值准备计提及损失处理管理、资产损失处理管理、资金管理、银行保函管理、成本费用管理、收入管理、利润及利润分配管理、财务会计汇报管理、外埠单位工程财务管理、发票及收据管理、对外担保管理、企业效绩评价等，建立严格成本控制制度、业绩考评制度、财务收支审批制度、费用报销制度、会计档案保管和财务交接制度等，确保企业会计工作行为规范，有效提升会计工作质量。第二十三条企业制订《财务管理过程控制暂行措施》，明确财务预算控制、货币资金使用控制、商品销售控制、债权债务管理控制、成本费用控制、投资控制，和监督检验等，针对各风险控制点建立严密会计控制系统，加强经济业务过程控制，预防多种弊端，严把企业财经纪律关，充足发挥财务管理在企业经营管理中关键作用,确保企业健康运行。电子信息系统控制第二十四条企业制订《信息管理中心运行管理暂行要求》，对以下活动进行控制：（一）电脑维护部门职能及职责划分。信息管理中心是企业负责电脑维护、网络信息系统维护专门职能部门，设信息中心主任一名及电脑工程师二名，有明确职能及职责划分。（二）电脑信息使用部门职责划分。各使用部门有明确职责和使用内容划分。（三）开发电脑系统及修改程序控制。企业现有信息应用系统其开发和修改全部在信息管理中心全程监管之下，有专员负责到位。（四）电脑程序及资料存取控制。（五）基础数据输入输出控制。基础数据输入输出经过明确授权系统进行控制。（六）资料备份、档案及设备安全控制。资料备份、档案及设备由专员负责其运作及安全，并有完善计划。（七）硬件及软件系统购置、使用及维护控制。硬件及软件系统购置、使用及维护由信息管理中心统一负责。（八）系统复原及测试程序控制。现有应用系统全部有完善复原系统，对测试程序会对其进行跟踪、评定等一系列控制。信息传输控制第二十五条信息传输控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。第二十六条企业制订《重大信息内部汇报制度》，建立内部信息传输体系，针对各部门间信息沟通方法、内容、时限等制订对应控制程序。内部信息沟通，除传输体系外，企业制订《公文处理实施细则》，经过公文管理、会议管理、印章管理、档案管理、保密管理等，确保内部信息通畅。企业还经过网上办公自动化管理系统，实现内部信息快捷传输和资源共享。第二十七条企业建立智能办公系统，充足利用企业网站、网上办公系统和网上材料采购招标系统，开辟为企业内部信息沟通发明平台。企业网站关键对外公布新闻动态、企业介绍、投者关系、企业文化、人才招聘、电子商务等相关信息，搜集网上招投标相关信息。企业网上公系统关键完成企业对下属子企业信息公布工作，完成企业内部信息搜集整理工作，完成企业总部机关各职能部门和下属单位关键业务往来，实现企业内部资源共享。

企业材料采购招标网站关键在网上实现企业内部采购计划申报、采购项目立项审批、网上采购信息公布、网上供给商注册等操作步骤。第二十八条企业制订《信息披露管理要求》，明确信息披露标准、内容、程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护企业、股东、债权人及其它利益相关者权益，提升信息披露质量。企业经过建立信息披露责任制度，确保各类信息立即、正确、完整地对外披露。内部审计控制第二十九条企业设置董事会审计委员会，审计委员会向董事会负责并直接接收董事会领导。董事会审计委员会下设审计工作组，审计工作组设在企业审计监察部。董事会审计委员会经过审监部，行使负担监督检验内部控制制度实施情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊提议等工作。第三十条董事会审计委员会召集人由独立董事担任，经董事会决议经过。企业审监部配置专职内部审计人员，并含有会计、法律、管理或和企业主营业务相关专业等方面专业知识，审计部监察部经理兼任企业监事。企业建立内部审计工作责任制，确保内部审计工作客观、真实。审监部行使审计管理监督职权，在章程给予职责和权限范围内保持本身独立性。第三十一条企业制订《内部审计基础准则》，明确内部审计工作内容、工作程序和职责权限，确保内部审计工作有序开展。内部审计基础准则内容有职业道德准则、作业准则、汇报准则、处罚处理提议准则、审计档案工作准则。第三十二条企业制订《工程审计工作管理要求》、《工程审计实施措施》、《所属企业责任人任期审计条例》，明确审计范围、程序、职责、权限、处罚、责任追究等，经过工程项目审计、结算审计和效益审计，加强对工程项目全过程审计监督，促进其遵守国家财经法纪，强化和改善经营管理，以达成维护企业正当权益，加强廉政建设，提升经济效益目标。第三十三条企业依据实际情况制订《内部控制审计实施细则》，该细则包含下列项目：（一）对内部控制制度设计完整性、科学性进行检验或评定程序和方法；（二）对内部控制制度实施情况进行检验评定程序和方法；（三）对检验、评定发觉内部控制缺点及异常情况处理程序和方法。第三十四条企业确定年度内部控制审计计划，据以检验、评定企业内部控制制度，并编制工作底稿、搜集相关资料，出具内部控制审计汇报。内部审计人员对汇报中反应问题提出提议后加以追踪，并定时撰写落实情况汇报，对相关部门整改方法进行评定。上述工作底稿、内部控制审计汇报、整改落实汇报及其它相关资料等最少应保留五年。第三十五条企业审计部门于每十二个月四月底前向董事会提交上十二个月度内部控制审计总结汇报，反应内部审计部门在上十二个月度中所发觉内部控制缺点及异常事项、对发觉内部控制缺点及异常事项提出处理提议及整改情况等内容。内部控制效果自我评定第三十六条企业制订《内部控制评定制度》，针对环境控制、风险评定、控制活动、信息及沟通、监督等内容制订具体评定项目，由内部审计部门定时对企业内部控制工作进行评定，帮助董事会、监事会及经理层立即了解内部控制有效性，立即应对内、外环境改变，确保内部控制设计及实施连续有效。第三十七条企业对内部控制进行评定内容包含：（一）控制环境——指影响内部控制效果多种综合原因。控制环境是其它控制要素发挥作用基础，直接影响到内部控制落实实施及内部控制目标实现。关键包含：董事会结构；经理层职业道德、诚信及能力；经理层管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理职员及划分职员权责方法；信息沟通体系等。（二）风险评定——指企业对可能造成内部控制目标无法实现内、外部原因进行评定，以确定这些原因影响程度及发生可能性，其评定结果可帮助企业制订必需内部控制制度。（三）控制活动——指帮助经理层确保其指令已被实施政策或程序，关键包含核准、验证、调整、复核、定时盘点、统计查对、职能分工、保障资产安全及和计划、预算、和前期效果比较等内容。（四）信