金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷1（共151题）

金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷1（共5套）（共151题）金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷第1套一、选择题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)1、目前，在商业银行的全部资金来源中占最大比例的是()。A、负债B、借款C、自有资本D、存款标准答案：D知识点解析：本题考查商业银行的负债业务，商业银行资金的最主要来源就是存款。2、下面属于银行主动负债的业务是()。A、活期存款B、大额定期可转让存单C、定期存款D、国债标准答案：B知识点解析：本题考查商业银行主动的负债业务。大额定期可转让存单是商业银行发明的用于主动吸收存款的工具。3、商业银行的负债业务是()。A、资金来源业务B、资金运用业务C、中间业务D、存款业务标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行资金来源业务的内容。商业银行的负债业务是资金来源业务，因为商业银行必须首先吸收存款才能发放贷款。4、商业银行以未到期的政府债券等票据，向中央银行融通资金的行为称为()。A、贴现B、再贴现C、转贴现D、质押标准答案：B知识点解析：商业银行以未到期的政府债券等票据，向中央银行融通资金的行为称为再贴现，商业银行以未到期的政府债券等票据，向一般性金融机构融通资金的行为称为转贴现。5、银行和企业运用未到期的商业汇票进行融资的方式包括()。①贴现②转贴现③再贴现④回购⑤代理融通A、①②③B、②④⑤C、①③④D、②④⑤标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行的主要业务。其中，企业拿着未到期的商业汇票到银行进行融资的方式是贴现，银行拿着未到期的汇票到中央银行进行融资的方式是再贴现，银行拿着未到期的汇票到另一银行进行融资的方式是转贴现。6、商业银行资产在无损状态下迅速变现的能力是指()。A、负债的流动性B、资产的流动性C、资产流动性和负债流动性D、流动性风险抵御能力标准答案：B知识点解析：本题考查商业银行经营的流动性原则的含义。流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷的能力，包含两层含意：资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。7、商业银行经营原则中不包含()。A、盈利性原则B、安全性原则C、流动性原则D、保密性原则标准答案：D知识点解析：本题考查商业银行经营原则。记住考点，商业银行经营原则包括：盈利性、安全性和流动性。8、商业银行经营的首要原则是()。A、安全性原则B、流动性原则C、盈利性原则D、保密性原则标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行的经营原则。9、下面不属于负债管理思想的是()。A、销售理论B、购买理论C、存款理论D、预期收入理论标准答案：D知识点解析：本题考查负债管理理论中各个子理论。商业银行负债管理理论包括销售理论、购买理论和存款理论。10、负债管理理论的基本思想是依靠()的方法来保持资金的流动性。A、借入资金B、扩大资金运用范围C、增加存款D、减少贷款发放标准答案：A知识点解析：本题考查负债管理理论的核心思想。11、以下属于商业银行资金来源的是()。A、自有资本和库存现金B、自有资本和贷款C、自有资本和贴现D、自有资本和同业拆借标准答案：D知识点解析：本题考查商业银行的资金来源。商业银行的资金来源主要有负债、自有资本以及同业拆借。12、下列()不属于商业银行的交易存款。A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs标准答案：B知识点解析：本题考查交易存款的判别。储蓄存款与定期存款都是商业银行的非交易存款。13、商业银行生存和发展的基础或前提是()。A、自有资本B、存款C、资产D、中间业务标准答案：A知识点解析：自有资本是商业银行的基础。14、商业银行向中央银行借款通常有两种方式()。A、再贷款和转贴现B、转贴现和政府作担保C、再贴现和信贷配给D、再贴现和再贷款标准答案：D知识点解析：本题考查商业银行向中央银行借款的方式。再贴现与再贷款是商业银行向中央银行借款的主要方式。15、下列存款类型中具有很强的衍生能力的是()。A、定期存款B、活期存款C、储蓄存款D、企业存款标准答案：B知识点解析：活期存款的衍生能力最强。16、商业银行与其他金融机构的主要区别之一在于其能接受()。A、派生存款B、定期存款C、储蓄存款D、活期存款标准答案：D知识点解析：商业银行和其他金融机构的很大的一个区别是商业银行可以接受活期存款。17、商业银行吸收存款，必须考虑()。A、加强吸收活期存款，以降低资金成本B、加强吸收储蓄存款，以降低体系内通货膨胀压力C、定期存款利率弹性大于活期存款，所以前者利率较高D、活期存款的提款风险显著低于定期存款标准答案：A知识点解析：活期存款虽然需要有较高比例的准备金，但同时它的成本更低。18、下列属于商业银行资产业务的是()。A、NOWB、ATSC、证券投资D、CDs标准答案：C知识点解析：证券投资属于商业银行的资产业务。A、B、D三项都是负债业务。19、商业银行的资产业务是指()。A、资金来源业务B、资金运用业务C、中间业务D、存款业务标准答案：B知识点解析：本题考查商业银行的资产业务。商业银行的资产业务是指商业银行将吸收的资金加以运用的业务，这是商业银行取得收入的主要途径。20、商业银行的资产主要是由()等组成。①现金资产与汇差资产②贷款资产与证券资产③固定资产与流动资产④现金资产与股票资产⑤固定资产A、②③④B、①②⑤C、①③④D、③④⑤标准答案：B知识点解析：本题考查商业银行的资产内容。二、名词解释(本题共4题，每题1.0分，共4分。)21、贴现标准答案：贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。知识点解析：暂无解析22、汇票标准答案：汇票是出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。知识点解析：暂无解析23、本票标准答案：本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一个人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺，即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。我国《票据法》对本票的定义是：银行本票指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。国外票据法，允许企业和个人签发本票，称为一般本票。但在国际贸易中使用的本票，均为银行本票。银行本票都是即期的。一般本票可以是即期的或远期的。知识点解析：暂无解析24、支票标准答案：支票是指发票人签发的委托银行等金融机构于见票时支付一定金额给收款人或其他指定人的一种票据。知识点解析：暂无解析三、简答题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)25、试述抵押贷款与质押贷款的异同?标准答案：(1)抵押贷款和质押贷款的共性。担保贷款细分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。①抵押贷款和质押贷款都是为担保债权的清偿，而由债务人或第三方向债权人提供的物质担保。②抵押贷款和质押贷款的担保物都必须符合合法性原则、易售性原则、稳定性原则和易测性原则。③对担保物都必须经过科学合理的估价，在确定抵押率或质押率时都必须考虑贷款风险，借款人的信誉、担保物的品种和贷款期限。④担保物都必须经过产权的设定和登记。⑤担保物的处分都主要有拍卖、转让、兑现三种方式。(2)抵押贷款和质押贷款的区别有：①抵押是指债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，而将该财产作为债权的担保的一种行为。抵押贷款就是以抵押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为抵押人，债权人即银行，为抵押权人，提供担保的财务为抵押物。抵押贷款的基本特征是转移抵押物的所有权而不转移其占有权。②质押是为了担保债权的清偿而由债务人或第三方向债权人移交的动产或其他权利。质押贷款就是以质押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为质押人，债权人即银行，为质押权人。质押有两种基本形式：动产质押和权利质押。质押的一个重要特征，是要将质押品或权利凭证转移给质权人，在质押期内，出质人不能占有、使用质物。这也是抵押贷款与质押贷款最重要的区别。知识点解析：暂无解析26、试述商业银行信贷经营的基本原则及它们之间的关系。标准答案：商业银行经营的三原则：流动性、安全性和盈利性。商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利，这又简称为“三性”原则，即“安全性、流动性、盈利性”。商业银行的“三性”原则是由其经营的特殊商品——货币资金的特殊要求及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。作为资本，首先银行必须保证本金的安全，不能让本金流失或损失；其次银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性；第三，银行必须使资本运动不仅能保证本金安全，还必须在运动中增值，给银行带来利润。银行在经营活动中必须满足这三个特殊要求。(1)安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存。保证安全性的要点有：①合理安排资产规模和结构，注重资产质量。通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行的资产结构，提高银行抗风险的能力。②提高自有资本在全部负债中比重。③必须遵纪守法，合法经营，一旦发生风险便可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。(2)流动性原则要求商业银行保证随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存从银行支付的需要。流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种，一是实行资产的变现，二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强：二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。(3)盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有：①尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；②以尽可能低的成本，获得更多的资金；③减少贷款和投资损失；④加强内部经济核算，提高银行职工的劳动收入，节约管理费用开支；⑤严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法和犯罪活动等造成银行的重大损失。实现“三性”原则是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相一致的要求所决定的。但在实现这些原则时又存在一定的矛盾。实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产。而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。协调矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。实现安全性和盈利性的最好选择是提高银行经营的流动性。知识点解析：暂无解析27、简述银行资产管理理论的基本观点。标准答案：银行资产管理理论主要包括真实票据理论、转换理论、预期收入理论。(1)真实票据理论认为，存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取；为保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的，与生产物资储备相适应的自偿性贷款，而不能发放不动产等长期贷款。这类贷款用于生产和流通过程中的短期资金融通，一般以3个月为限，它以商业行为为基础，以商业票据为凭证，随着商品周转的完结而自动清偿，不会引起通货膨胀和信用膨胀。故此，称之为“真实票据理论”。(2)转换理论认为，为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的债券；期限短，流通能力强；易于出售。(3)预期收入理论认为，预期收入理论是一种关于商业银行资产投向选择的理论。银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。如果某项贷款的未来收入有保证，即使期限长，也可以保证其流动性；反之，即使期限短，也可能出现到期无法偿还的情况。知识点解析：暂无解析28、简述资产负债管理理论的基本观点。标准答案：资产负债管理理论，又称相机抉择资金管理理论，认为在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额或正的资本净值。在该理论下，所有的商业银行都必须遵循一定的基本原则：①总量平衡原则。该原则也称为规模对称原则，是指资产规模与负债规模相互对称、统一平衡。这里的对称不是简单的对等，而是建立在合理的经济增长基础上的动态平衡。②结构对称原则。该原则也称为资产分配原则，主要是指银行的资产结构和资金运用长短、利息高低要以负债结构和资金来源的流转速度及利率的高低来决定。它包括资产和负债的偿还期的对称及利率结构的对称。③分散性原则。该原则是指商业银行在将资金分配运用于放款、证券投资以及实业开发时，应尽量做到数量和种类分散，避免放款或投资过于集中而增加风险。知识点解析：暂无解析金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷第2套一、选择题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)1、以下不属于商业银行负债创新的是()。A、NOW账户B、ATS账户C、CDs长户D、票据便利发行标准答案：D知识点解析：票据创新是资产创新。2、资产管理理论是以商业银行资产的()为重点的经营管理理论。A、流动性与安全性B、安全性与盈利性C、盈利性与流动性D、流动性、安全性与盈利性标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行资产管理理论的内容。其中资产管理理论是指以商业银行的安全性和流动性为重点的经营管理理论。3、西方商业银行的经营管理理论主要经历了()等阶段。①商业性贷款理论②资产管理理论③预期收入理论④负债管理理论⑤资产负债管理理论A、②④B、③④⑤C、②④⑤D、①②③标准答案：C知识点解析：本题考查商业银行经营管理理论的演进。按先后顺序，商业银行经营管理理论经历资产管理理论、负债管理理论和资产负债管理理论。4、资产管理理论的核心是()。A、认为商业银行的利润主要来源是资产业务B、认为商业银行的利润主要来源是负债业务C、认为商业银行的资金来源是存款D、认为商业银行的管理主要是对存款管理标准答案：A知识点解析：本题考查资产管理理论。资产管理理论的核心是：商业银行的利润主要来源是资产业务。5、最早出现的商业银行经营管理理论的是()。A、资产管理理论B、负债管理理论C、资产负债管理理论D、资产负债比例管理理论标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行经营理论的发展历史。6、资本管理的核心是()。A、确定资本需求量B、确定资本占总资产的比例C、确定资本与风险资产总额的比例D、确定资本需求量以及各种形式的资本占总资本的比例标准答案：D知识点解析：本题考查资本管理的基本思想。资本管理的核心是确定资本需求量以及各种形式的资本占总资本的比例。7、银行资产中最富流动性的部分是()。A、现金B、贷款C、票据贴现D、投资标准答案：A知识点解析：本题考查资产的流动性。在商业银行的资产中，现金的流动性最高。8、下列不属于我国商业银行业务范围的是()。A、发行金融债券B、监管其他金融机构C、买卖政府债券D、买卖外汇标准答案：B知识点解析：本题考查商业银行业务。监管其他金融机构是监管部门的业务，而不是商业银行的业务。9、商业银行的基本职能不包括()。A、调节经济B、信用中介C、支付中介D、信用创造标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行的职能。商业银行的职能有：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务。10、商业银行投资业务是指银行从事()的经营活动。A、购买证券B、代理证券买卖C、为企业发行债券提供咨询服务D、为企业并购提供融资服务标准答案：A知识点解析：暂无解析11、以下在银行资产负债表中属于资产的是()。A、商业银行持有的国债B、商业银行发放的贷款C、中央银行给商业银行发放的贴现贷款D、上面的A和B都是标准答案：D知识点解析：商业银行的资产包括库存现金、持有的债券、贷款等，中央银行给商业银行发放的贴现贷款属于商业银行的负债。12、将商业信用转化为银行信用可以通过()实现。A、票据的贴现B、股票质押贷款C、票据的背书D、不动产的抵押贷款标准答案：C知识点解析：商业汇票是商业信用，银行汇票是银行信用。商业汇票经银行承兑(以背书的形式)后就成了银行信用了。不动产和股票等不属于商业信用。票据贴现未涉及银行信用，若银行向票据的债务方兑现票据，但债务方不兑现或无法兑现，银行还是要向贴现方兑现，说到底涉及的还是商业信用，没有用到银行信用。13、下列业务属于中间业务的是()。A、票据发行便利B、代理业务C、担保业务D、证券投资业务标准答案：B知识点解析：本题考查商业银行的中间业务。中间业务是指银行不需要运用自己的资金，而只代理客户承办收付或其他委托事项，收取手续费的业务。主要类型有：信托与咨询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款有关的服务、进出口服务。14、下列业务中属于传统的中间业务的是()。A、互换B、期权C、期货D、汇兑业务标准答案：D知识点解析：汇兑业务是传统的中间业务。15、下列业务中不属于商业银行的表外业务是()。A、贷款承诺B、担保业务C、票据发行便利D、租赁业务标准答案：D知识点解析：本题考查商业银行的表外业务。表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下可能会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括：贷款承诺、担保业务、金融衍生工具、投资银行业务。租赁业务是一种表内业务，要计入公司的资产负债表。16、下列业务中属于商业银行的表外业务是()。A、票据发行便利B、代理业务C、咨询顾问业务D、汇兑标准答案：A知识点解析：本题考查商业银行的表外业务，票据发行便利相当于一种贷款承诺，是表外业务。17、中间业务与狭义的表外业务的最大区别在于()A、业务范围不同B、业务性质不同C、承担的风险不同D、获取的利润不同标准答案：C知识点解析：暂无解析18、信托与租赁属于商业银行的()。A、资产业务B、负债业务C、中间业务D、表外业务标准答案：C知识点解析：本题考查商业银行业务的辨别。商业银行的中间业务包括结算、租赁、信托、代理以及信用卡。19、下列()属商业银行中间业务。A、备用信用证B、信贷便利C、信用卡业务D、贷款承诺标准答案：C知识点解析：A、B、D三项都属于表外业务。20、贴现与透支()。A、均属于银行的贷款业务B、前者属于贷款业务，后者属于中间业务C、前者属于中间业务，后者属于贷款业务D、两者均属于中间业务标准答案：C知识点解析：贴现是中间业务，透支属于贷款业务。二、名词解释(本题共4题，每题1.0分，共4分。)21、信用证标准答案：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，它是一种银行信用。信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示，对出口商(即受益人)发出的、授权进口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在将来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。知识点解析：暂无解析22、信托标准答案：信托是指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。信托不仅是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度，信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。一般涉及三方面当事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。信托业务是由委托人依照契约或遗嘱的规定，为自己或第三者(即受益人)的利益，将财产上的权利转给受托人(自然人或法人)，受托人按规定条件和范围，占有、管理、使用信托财产，并处理其收益。知识点解析：暂无解析23、融资租赁标准答案：融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。知识点解析：暂无解析24、经营租赁标准答案：经营租赁，又称为业务租赁，是融资租赁的对称。是为满足承租人临时使用资产的需要而安排的“不完全支付”式租赁。它是一种纯粹的、传统意义上的租赁。承租人租赁资产只是为了满足经营上短期的、临时的或季节性的需要，并没有添置资产上的企图。知识点解析：暂无解析三、简答题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)25、简述商业银行中间业务与表外业务的区别。标准答案：中间业务是指银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。而表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。它们之间的区别是：(1)从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务，表外业务不在资产负债表内反映；而中间业务虽然大部分属于表外业务，但也有少部分(如信用证、租赁业务等)是在表内反映的。(2)从银行开展业务的角度而言，银行在办理传统的中间业务(如信用证、信托，代理、咨询等)时，一般充当中介人的角色；而在办理衍生金融工具交易等表外业务时，银行既可以作为经纪人，又可以作为自营商，即作为交易的直接当事者。(3)从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言，传统的中间业务一般不会发生由表外业务向表内业务的转化，承担的风险相对较小；而许多创新的表外业务，如票据发行便利、衍生金融工具交易等业务，都构成了银行的或有负债，即在一定条件下(如银行履约贷款承诺，或在衍生工具交易对手违约时)，相应的表外业务就会向表内业务转化，成为银行的现实负债。因此，银行在办理这类具有或有负债性质的表外业务时，承担的风险就越大。知识点解析：暂无解析26、论述商业银行的资本充足性管理。标准答案：资本充足性是指银行的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常运营，达到盈利的水平，这是衡量一家银行业务经营情况是否稳健的一个重要标志。资本充足性包含两方面的含义：其一，银行资本能够抵御其涉险资产的风险，即当这些涉险资产的风险变为现实时，银行资本足以弥补由此产生的损失；其二，对于银行资本的要求应当适度，如果过高会影响金融机构的业务开展及其资产的扩张。《巴塞尔协议》规定，银行总的资本比率不得低于8％，附属资本不得超过核心资本，即限制在核心资本的100％以内。商业银行进行资本充足性管理的方法：首先，应借鉴国际经验，充分考虑我国商业银行的自律能力和监管机构的监管能力，制定出可操作性强的资本管制措施。我国银监会应借鉴美国等发达国家的经验，依据资本充足度的国际统一标准和各商业银行资本状况，将商业银行划分为不同的级别，并制定出适合中国国情的、可操作性强的资本管制措施。其次，应合理确定调整期。必须考虑到各银行的现实状况，合理确定调整期，给各银行补充资本和降低风险权重资产的时间，以保证资本充足性管制的可行性和金融法律法规的严肃性。第三，应保证监管的有效性和一致性。调整期限确定之后，监管机构必须严格按此期限进行监管。目前银行同业竞争极其激烈，任何一家商业银行都希望给客户提供全方位的优质服务、拥有优秀的专业人才，但资本充足度的“硬约束”会捆绑不达标商业银行的手脚，从而利用“倒逼机制”迫使商业银行改变目前的资本充足状况。知识点解析：暂无解析27、什么是利率敏感性缺口?如何利用利率敏感性缺口模型对商业银行的资产负债加以管理?标准答案：利率敏感性缺口是指一个计划期内银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。利率敏感性资产大于利率敏感性负债，为正缺口；利率敏感性资产小于利率敏感性负债，为负缺口；利率敏感性资产等于利率敏感性负债，为零缺口。商业银行运用利率敏感性缺口模型，主要是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感性资产和负债的配置结构，从而实现银行净利息收入的稳定或增长。对一家保守型的银行来说，会努力使利率敏感性资产和负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低，保持银行收益的稳定。对一家积极进取型的银行来说，如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，则可采用负缺口战略，实现净利息收入最大化。知识点解析：暂无解析28、简述商业银行风险管理的流程。标准答案：商业银行风险管理的流程包括：(1)商业银行风险的识别与预警。风险识别是商业银行风险管理的基础。商业银行风险识别是对商业银行经营活动中面临的风险进行系统地、连续地识别和归类，对风险诱因进行分析，测算风险大小，为商业银行风险决策提供依据。商业银行风险识别必须做到：确认是否存在风险，存在风险的类型及其原因，测量风险的大小。(2)商业银行风险的处理。商业银行在明确可能遭受的风险及其强度后，必须对风险进行有效的处理。商业银行处理风险的方法主要有回避风险、分散风险、减少风险和转移风险。(3)商业银行风险的补救。商业银行通过提高风险识别、估价和处理水平，能够有效降低风险发生的概率。但各类风险仍然会不时发生，甚至有时商业银行可能会面临比较大的危机。在风险发生后，商业银行必须采取措施进行补救，避免风险对商业银行的正常经营产生不利影响。知识点解析：暂无解析金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷第3套一、选择题(本题共12题，每题1.0分，共12分。)1、()是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务标准答案：C知识点解析：信用创造是，又称“货币制造”，是指商业银行收到一笔现金，除留足法定准备金外，其余部分进行贷款或购买有价证券，从而制造了一笔派生存款。信用创造是银行的特殊职能，而信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。2、下列()不属于商业银行的现金资产。A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项标准答案：D知识点解析：现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央银行的存款四部分。所以选D。3、信托与租赁属于商业银行的()。A、资产业务B、负债业务C、中间业务D、表外业务标准答案：C知识点解析：中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。所以，信托和租赁属于商业银行的中间业务。4、最常见的导致银行破产的直接原因是()。A、丧失盈利性B、丧失流动性C、贷款总额下降D、准备金比率提高标准答案：B知识点解析：一个银行具有流动性，一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一。5、在信贷市场上，银行对借款人的资金用途、投资项目的风险等信息了解很少，往往希望通过提高利率增加利息收益，结果却使得低风险项目退出市场，高风险投资项目留在信贷市场中。这种风险被视为()。A、借款人的道德风险B、银行经营者道德风险C、银行自身的道德风险D、逆向选择风险标准答案：D知识点解析：道德风险是由交易后的信息不对称导致的，而逆向选择是由交易前的信息不对称导致的。金融市场上的逆向选择指的是：那些最有可能造成不利后果即造成信贷风险的借款人，常常就是那些寻找贷款最积极，而且是最可能得到贷款的人。由于逆向选择的后果是导致贷款的信用风险，贷款人往往会选择不发放任何贷款，即使市场上有信贷风险很小的选择。6、下列关于票据发行便利的说法中，正确的有()。A、是一种短期周转性票据发行融资的承诺B、利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通C、如果一般工商企业作为借款人，票据一般采用短期的大额可转让存单D、不具法律约束力标准答案：B知识点解析：票据发行便利，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5～7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款，所以利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通。7、银行风险管理的流程是()。A、风险控制一风险识别一风险监测一风险计量B、风险识别一风险控制一风险监测一风险计量C、风险识别一风险计量一风险监测一风险控制D、风险控制一风险识别一风险计量一风险监测标准答案：C知识点解析：风险管理通常的流程都是先识别，再对识别出来的风险进行度量，对风险实际情况动态监测并且控制风险作用的程度和范围。8、标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成的是()的出台。A、《关于资本协议的市场风险补充规定》B、《全面风险管理框架》C、《巴塞尔新资本协议》D、《巴塞尔资本协议》标准答案：D知识点解析：1988年，《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。9、巴塞尔资本协议中规定银行核心资本对风险加权资产的标准比率目标至少为()。A、8％B、4％C、5％D、10％标准答案：B知识点解析：根据《巴塞尔资本协议》，包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。10、商业银行的投资业务是指银行()的活动。A、贷款B、购买证券C、投资工业企业D、投资房地产标准答案：B知识点解析：商业银行的资产业务包括：贴现、贷款、证券投资和租赁业务，投资业务指的就是购买证券的活动。11、客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务称为()。A、汇兑业务B、承兑业务C、代收业务D、信托业务标准答案：A知识点解析：汇兑业务：指承兑行将客户持交的一定款项汇至异地指定的收款人。12、认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是()。A、可转换理论B、逾期收入理论C、真实票据理论D、超货币供给理论标准答案：C知识点解析：真实票据理论认为，为了保持充足的流动性并保证资金的安全性，商业银行只能发放短期的、自偿性流动资金贷款。所以选C。二、名词解释(本题共3题，每题1.0分，共3分。)13、负债业务、资产业务、中间业务、表外业务标准答案：①负债业务：是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。②资产业务：是商业银行将通过负债所聚集的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。③中间业务：是指银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。它与资产业务、负债业务共同构成商业银行的三大业务类型。④表外业务：是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。知识点解析：暂无解析14、同业拆借标准答案：同业拆借是金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。同业拆借的主体是以商业银行为主的金融机构，客体是商业银行的超额准备金。知识点解析：暂无解析15、存款准备金标准答案：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成中央银行调控货币供应量的政策工具。知识点解析：暂无解析三、计算题(本题共1题，每题1.0分，共1分。)16、原始存款1000万元，法定存款准备金率8％，提现率8％，超额准备金率4％，试计算整个银行体系的派生存款。标准答案：总存款=原始存款×存款派生倍数=1000×1／(8％+8％+4％)派生存款=总存款－原始存款=1000×1／(8％+8％+4％)－1000=4000(万元)知识点解析：暂无解析四、简答题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)17、简述商业银行面临的主要风险。标准答案：商业银行面临的风险主要是：市场风险、信用风险、操作风险。①市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。②信用风险是指交易对象不能全部按照合约要求履约的风险。商业银行的信用风险主要是指商业银行的信贷风险，分四类：第一，政府介入合约引致的信用风险。第二，机会主义引致的信用风险。第三，制度引致的信用风险。第四，不确定性引致的信用风险。③操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。操作风险具体分为四类：流程因素引起的操作风险、人员因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。根据新巴塞尔协议对银行风险的分类，操作风险与信用风险、市场风险相比，具有如下特点：第一，具体性。第二，分散性。第三，差异性。第四，复杂性。知识点解析：暂无解析18、简述商业银行的负债业务与负债管理。标准答案：①负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础。商业银行负债主要包括：自有资本、存款和借款。其中存款和借款属于吸收的外来资金。②商业银行负债业务的经营管理目标：第一，努力增加负债总量，提高负债的稳定性；第二，调整优化负债结构。③影响商业银行的主要负债业务(即存款)因素：外部因素主要有：第一，经济发展水平和经济周期；第二，银行同业的竞争；第三，中央银行的货币政策；第四，金融法规；第五，人们的储蓄习惯和收入、支出预期。内部因素主要有：第一，存款计划与实施；第二，存款利率；第三，银行服务；第四，银行的实力和信誉；第五，银行的社会联系。知识点解析：暂无解析19、银行资本对银行的经营有什么意义?标准答案：商业银行资本具有多种功能：①资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。②资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。③银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。④银行资本为银行的扩张、银行的新业务、新计划的开拓和发展提供资金。⑤银行资本作为银行增长的检测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。知识点解析：暂无解析20、如何评价贷款的质量?什么是贷款的五级分类?标准答案：银行贷出的款项能否按时收回是银行信贷人员最关心的。但是我们无法准确说出每一笔贷款现在处于何种境地，这就需要不断对每一笔贷款的质量给予合理的评价，即对贷款质量进行评价。世界各国的银行经过长期的实践，总结出了现在较为通用的贷款五级分类法，它是银行信贷风险管理的重要组成部分。贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。①正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。②关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。③次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。④可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。⑤损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。由此看出，贷款五级分类是根据贷款偿还的可能性确认的。知识点解析：暂无解析21、简析在银行监管理念中，商业银行的会计资本、经济资本和法定资本三者的基本含义和关系。标准答案：商业银行的会计资本是指由账面价值计量的银行资本，大多数银行的资产和负债是以银行得到或发行的那天所具有的并在银行账本中登记的价值记录。商业银行的经济资本是指按照银行市场价值计算出来的资本量。商业银行的法定资本是按照监管会计原理计量的资本量。商业银行的会计资本=总资产账面价值－总负债的账面价值商业银行的经济资本=银行资产市场价值－银行负债的市场价值银行的法定资本=股东股权+永久性优先股+贷款与租赁的损失准备+可转化次级债券+其他从商业银行的会计资本、经济资本和法定资本的含义可以看出，三者具有密切的关系。一种资本的变化往往也反映其他资本的变化，比如法定资本的增加，．在一定程度上反映资产的增加，从而反映会计资本和经济资本的增加。但三者也有明显的差别，法定资本倾向于从监管角度考察资本存量，是一个静态的量，会计资本反映了银行的账面价值，而经济资本最能反映银行的实际价值，也是银行股东和债权人最为关注的。知识点解析：暂无解析22、什么是中间业务?什么是表外业务?两者是同一个概念的不同表述吗?请简要分析之。标准答案：中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。严格来说，表外业务与中间业务是有区别的。①从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务，从银行开展业务的角色而言，银行办理传统的中间业务时，一般充当中介人的角色；而银行在办理表外业务时，银行既可以是经纪人，又可以作为自营商。②从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言，传统的中间业务一般不存在表外业务向表内业务的转化，承担风险相对较小，而或有负债性质的表外业务，存在表外业务向表内业务转化的可能，承担风险就大。国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务。中国商业银行一般将广义的表外业务称为中间业务。知识点解析：暂无解析23、简述商业银行经营的三原则。标准答案：商业银行经营的三原则：流动性、安全性和盈利性。①商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。②安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。③盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。知识点解析：暂无解析五、论述题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)24、论述商业银行的金融创新。标准答案：金融创新是金融业迅速发展的一种趋向。其内容是突破金融业传统的经营局面，在金融工具、金融方式、金融技术、金融机构以及金融市场等方面均进行了明显的创新、变革。①避免风险的创新。如针对利率风险，创造可变利率的债务债券工具，发展金融期货交易、期权市场等；②技术的创新，主要反映在以电子计算机为核心的信息技术的广泛应用和高度发展给银行业带来的巨大影响，如银行卡的发展以及银行服务的电子化；③规避行政管理的创新，如美国为规避不准对活期存款付息的自动转账制度(ATS)、为规避不准储蓄账户使用支票的可转让支付命令(NOW)以及为规避定期存款的利率有最高限制的货币市场互助基金(MMMF)。知识点解析：暂无解析25、《巴塞尔新资本协议》的主要精神是什么?标准答案：《巴塞尔新资本协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险的总的最低资本要求。第二支柱是监管当局的监督检查。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。新协议认为，监督检查程序的目的，不但要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来检测和管理风险。第三支柱是市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。巴塞尔委员会希望通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，披露要求将便于市场参与者评价有关使用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。《巴塞尔新资本协议》通过三大支柱，鼓励银行改善风险管理系统，采用先进的风险计量方法，这有利于提高监管资本的风险敏感度，也有利于更加全面地进行风险监管，逐步建立适应不同银行需要的资本制度框架。要达到这一目的，需要国际银行业的共同协调和努力，将三大支柱的精神结合本国实际加以落实。知识点解析：暂无解析26、简述商业银行经营原则的一致性与矛盾性。标准答案：在长期的经营实践中，商业银行的管理者形成了三条基本的银行管理原则，即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。这三项原则实际上可以说是利润最大化目标的进一步具体化。(1)商业银行经营的三原则①安全性原则。安全性原则是指避免经营风险，保证资金的安全。银行因其自有资本所占比重很小，资产主要依靠外源资金，是一个风险高度集中的行业。坚持安全性原则，力求避免或减少各种风险造成的损害，历来是银行经营中首先要考虑的一个问题。银行所面临的风险，传统上主要包括信用风险、利率风险和流动性风险。但近年来，由于银行业务的国际化以及银行大量参与衍生产品的交易，使得国家和转移风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险也日渐突出。②流动性原则。流动性原则是指银行应能随时满足客户提取存款及各方面的资金需求。银行缺乏流动性，会降低自己的竞争力，甚至有可能面临“挤兑”而陷入破产清理的境地，故保持必要的流动性对银行经营是至关重要的。银行在安排资金运用时，一方面要求使资产具有较高的流动性，另一方面则必须力求负债业务结构合理，并拥有较多的融资渠道和较强的融资能力。③营利性原则。营利性原则是指银行以获取利润为经营目标。获取利润既是银行改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，又是其生存和发展的必要条件。(2)商业银行经营三原则之间的关系①统一性关系。营利性原则和安全性、流动性原则在一定意义上是统一的。只有在保持较高盈利水平的条件下，银行才可能增加自有资本的积累，增强抵抗风险和履行付款责任的能力；同时也只有在安全性、流动性有保证的前提下，银行才可能获得较高的盈利水平。假定银行的贷款在安全性方面出了问题，最终被迫确认为无法收回，银行就只能把它算作一笔经营损失，．这必然要影响到银行的盈利水平。又如银行发放了许多利率很高的长期贷款，但是在缺乏足够的流动性时却不得不将它们折价出售，这自然也会影响到银行的盈利水平(乃至其生存)。②矛盾性关系。在实际经营活动中，银行管理者碰到更多的是营利性原则和安全性、流动性原则相互冲突的情形。因为一般说来，一种资产的流动性、安全性越高，其盈利往往就越低。例如，贷款的利率通常高于证券，长期性贷款(或证券)的利率又高于短期贷款(或证券)，但是就安全性原则、流动性原则而言，上述顺序正好相反。更极端地，库存现金具有充分的安全性和流动性，但是其收益率为零。因此，银行必须在安全性、流动性和营利性这三者之间找到最佳的平衡。知识点解析：暂无解析27、资产负债综合管理理论要试图解决哪些问题?标准答案：(1)资产负债管理理论的概念及必要性资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，按照实际需要运用科学的管理手段，对经营的各类资产和负债进行计划与统筹安排，对其进行控制和调节，使之在总量上均衡、结构上优化，实现“三性”的均衡，进而达到商业银行自我控制、自我约束与自我发展的理想境界。资产负债管理理论的产生有其客观必然性。首先，它是经济环境变化的客观要求。20世纪70年代以后，整个世界的经济形势处于“滞胀”阶段。这一经济现象说明，经济的发展不平衡，有的方面过长、有的方面过短，需要进行调整，需要通过对信贷规模与信贷结构的调整，达到对生产规模与生产结构进行调整的目的。所以，稳定物价、抑制通货膨胀、促进经济发展就成为各国政府以及经济工作的主要问题和经济目标。在这种情况下，一切有利于这一目标实现的理论、方针、政策、主张就应运而生了。从银行的角度来讲，就必须严格控制货币供应量和信贷规模，并通过信贷结构的调整，来促进产业结构的调整，提高经济效益，逐步消除经济中的“滞胀”现象，所以客观上要求对商业银行的资金进行全面的、综合的管理，不能盲目地通过乱铺摊子、扩大经营规模来提高效益。其次，该理论的产生是金融形势变化的客观要求。随着市场经济的发展、社会的进步，商业银行在国民经济中的地位、作用日益明显。但从另一个角度来看银行业之间的竞争也是日趋激烈，脱媒现象更加严重，这就要求商业银行在争取资金来源方面必须提供更加优惠的条件，更加方便、周到的服务。但是，这样做就会加大商业银行的经营成本，所以，这实际上是给商业银行的经营提出了更高的要求，要求商业银行更加精打细算，因而客观上产生了对资产负债进行综合管理的要求。与此同时，金融市场的发展，也为商业银行对资产负债进行全面综合管理、增加盈利创造了条件。再次，外部环境的变化，对商业银行“三性”原则又提出了更高的要求。由于市场环境的改变，这种变化已经十分复杂，因而对商业银行的“三性”要求更高；另一方面，市场的复杂化又要求商业银行的资金必须具备充足的流动性来保证资金的安全，但是这两个方面又是矛盾的，解决的办法就是实现资产负债管理。(2)资产负债管理试图解决的问题①试图解决商业银行资金来源与资金应用之间的相互矛盾问题。这个问题在资产负债管理中，主要是通过对称原则来实现的。对称原则是指商业银行在资产负债问题上，无论从规模、结构、期限均需要实施对称的要求。从规模上看，一般要求有多少资金来源，就要相应安排多少资金应用；负债的结构与资产的结构应该相互适应。从期限上看，还要求商业银行的资金应用应该根据资金来源的流转速度来决定，以负债的期限结构来制约资产的期限结构，负债到期，资产也到期，通过不断到期的资产来满足商业银行清偿的要求。应该指出的是：这种对称绝不是简单的、静态的对等，而是一种建立在合理经济增长的基础上的动态平衡，或者说是一种原则上或者方向上的对称，尤其需要注意的是商业银行资产和负债之间的相互转化是不可避免的，偿还期是否对称。②试图解决银行经营“三性原则”的协调问题。商业银行经营的三性原则中，存在一种共同的东西，即效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，对这三性原则或三个基本目标可以进行比较和相加，也可以相互替代，即流动性、安全性的降低，可以通过营利性的提高来补偿。这对于银行的总效用可以说是没有改变的。反过来，盈利的减少也可以由流动性或安全性的提高来补偿，从而不至于降低银行的总效用。也就是说，安全性、流动性和营利性三个基本目标的均衡协调，不是非要各占一定比例、不能变动的绝对平衡，而是可以相互替代与补充的。如果我们把安全性和营利性比喻成一个天平的相互抗衡的两端，则流动性正好是杠杆的支点，要使这架天平达到平衡，银行经营管理人员既可以调整两端的重量，也可以调整支点的位置，最终达到相同的平衡效果。考虑到三个目标之间的相互替代性，在商业银行的经营实践中，就不必固守某一个目标或单纯地去依赖某一个目标来考察资产的分配，而应该将各基本目标结合起来进行综合平衡，以保证银行经营目标的最终实现；不同的银行可以采用不同的经营管理方法，就是一家银行在不同的市场、不同的内部经营条件下，也会有先后不同的做法。③试图降低资产风险，提高资产的总体收益率。它要求银行必须采用资产分散原则，即商业银行的资产无论是从总体结构的安排上，还是某一具体业务的种类上，或是贷款客户的选择上，都应该适当地分散，避免过于集中，尽量选择一些相对独立、相关系数较小的内容，以降低风险发生的频率和程度，减少坏账损失。也就是说，“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。知识点解析：暂无解析六、判断题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)28、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：商业银行创造信用的能力受很多因素的制约，比如说企业、居民对货币的需求，中央银行的存款准备金率等。29、永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。所以题中的表述是错的。30、票据贴现是商业银行的负债业务。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：商业银行的负债业务包括存款、同业拆借、向中央银行的借款等。资产业务包括贴现、贷款、证券投资和租赁业务。所以题中的表述是错的。31、商业银行与其他专业银行及金融机构的基本区别在于商业银行是唯一能接受、创造和收缩活期存款的金融机构。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析32、信托业务由于能够使商业银行获利，所以是资产业务。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：并不是能使商业银行获利的都是资产业务，还有中间业务。资产业务计入资产负债表，而中间业务不计入资产负债表。信托业务属于商业银行的中间业务。33、呆滞贷款指的是逾期两年或虽未满两年，但经营停止的贷款。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷第4套一、选择题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)1、下列()不属于商业银行的交易存款。A、支票存款B、储蓄存款C、NOWD、MMDA标准答案：B知识点解析：商业银行资金来源主要靠存款业务：①交易账户存款：支票账户、可转让支付命令、货币市场存款账户、自动转账服务账户；②非交易账户存款：储蓄存款、定期存款、可转让定期存单、通知存款。非交易存款的利息较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转让流通。2、下列()属于商业银行狭义的表外业务。A、信托业务B、融资租赁业务C、信用卡业务D、承诺业务标准答案：D知识点解析：表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。3、()是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行标准答案：C知识点解析：历史上第一家股份制银行是英格兰银行。4、商业银行为实现安全性、流动性和效益性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法是()。A、资产管理B、负债管理C、资产负债管理D、表外业务标准答案：C知识点解析：西方商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段。资产负债管理理论的主要特点：①综合性，即资产和负债管理并重；②适应性，即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。所以它符合商业银行实现安全性、流动性和效益性“三性”统一的目标。5、在我国银行的贷款五级分类办法中，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响偿还的一类贷款称为()。A、关注贷款B、可疑贷款C、次级贷款D、损失贷款标准答案：A知识点解析：贷款五级分类：①正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素。②关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。③次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。④可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。⑤损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微。所以答案选A。6、商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是()。A、负债经营B、风险经营C、盈利经营D、竞争经营标准答案：A知识点解析：商业银行一个重要的特点就是其自身运用很少的自有资金，高杠杆操作经营，风险、盈利、竞争方面与其他经营单位都是一样的。7、()也称为风险资本，是商业银行需要用来弥补风险造成的非预期损失的资本量。A、经济资本B、会计资本C、监管资本D、实收资本标准答案：A知识点解析：经济资本是与“监管资本”相对应的概念。经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本，描述的是在一定的置信度水平上(如99％)，一定时间内(如一年)，为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。经济资本也称为风险资本。8、我国的商业银行体系包括()。①国有商业银行②股份制商业银行③城市商业银行④中国农业发展银行A、①②B、①③C、①②③D、①②③④标准答案：C知识点解析：农业发展银行、中国进出口银行和国家开发银行统称为国家政策性银行，不属于我国商业银行的体系，所以选C。9、银行买进一张未到期票据，票面额为1万元，年贴现率为10％，票据50天后到期，则银行应向客户支付()。A、9863元B、9000元C、10000元D、9800元标准答案：A知识点解析：贴现息=票据到期值×贴现率×贴现期=10000×10％×50／360≈137(元)银行支付额=票据到期之值－贴现息=10000－137=9863(元)10、普通居民存款属于()。A、活期存款B、定期存款C、储蓄存款D、支票存款标准答案：C知识点解析：存款可按多种方式分类，按期限可分为活期存款和定期存款；按存款者的不同，则可划分为单位存款和个人存款。个人存款即居民储蓄存款，是居民个人存入银行的货币。11、下列不属于负债管理理论缺陷的是()。A、提高融资成本B、增加经营风险C、降低资产流动性D、不利于银行稳健经营标准答案：C知识点解析：负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。所以，负债管理理论会提高融资成本，而且举债会增加风险，不利于稳健经营。但是不会降低资产的流动性。二、名词解释(本题共3题，每题1.0分，共3分。)12、NOW账户标准答案：NOW账户：是以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立NOW账户的存户，可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。该账户推出的目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制。知识点解析：暂无解析13、支票存款标准答案：支票存款是银行流动性最高的一项负债，其所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。知识点解析：暂无解析14、通知存款标准答案：通知存款是存款人在提取存款时，提前几天将资金使用数额和使用时间通知银行，以便银行提前准备资金存款的支付，其利息一般低于定期存款。知识点解析：暂无解析三、计算题(本题共1题，每题1.0分，共1分。)15、已知法定存款准备金率5％，提现率为12％，超额准备金率为8％，试计算存款扩张倍数。标准答案：存款扩张倍数=1／法定存款准备金率+提现率+超额准备金率=1÷(5％+12％+8％)=4知识点解析：暂无解析四、简答题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)16、商业银行的资金来源由哪几部分构成?其中支票存款和非交易存款在成本和流动性方面对银行经营有何不同影响?标准答案：商业银行的资金来源分为银行资本和银行负债两大类。由于各国金融体制的差异和金融市场发达程度不同，商业银行的负债结构也不尽相同。一般由存款和其他负债组成。美国商业银行的负债业务包括：支票存款、非交易存款、其他负债。支票存款可以直接起到交易媒介的作用，曾经是商业银行最重要的资金来源。非交易存款不能直接充当交易媒介，其流动性较低。知识点解析：暂无解析17、商业银行的资产业务主要分为哪几类?现金资产是收益率最低的资产，那么，现金资产占总资产比例越少越好吗?为什么?标准答案：商业银行的资产业务主要分为：现金资产、贷款、证券投资、其他资产业务等。现金资产是商业银行维持正常经营所必需的，为了避免发生流动性危机，银行总资产中必须保持一定比例的现金资产，现金资产占总资产的比率不是越少越好。知识点解析：暂无解析18、简述商业银行的负债管理理论。标准答案：负债管理理论是20世纪60年代开始的金融创新中发展起来的理论。由于直接融资的发展，商业银行深感资金缺乏、竞争激烈，加之流动性的巨大压力，商业银行不得不从货币市场引进资金来保证资产流动性的要求。负债管理认为银行的流动性不仅可以通过加强资产的管理来获得，也可以通过负债管理，即向外借款来提供。其核心是：银行主动借入资金来保持自身的流动性，从而扩大资产业务，增加银行收益。但负债管理也有明显缺陷：①提高了银行的融资成本。②因为金融市场的变幻莫测而增加了经营风险。③忽视自有资本的补充，不利于银行的稳健经营。知识点解析：暂无解析19、简述资金缺口分析。标准答案：资金缺口值是浮动利率资产与浮动利率负债之间的差额，一般用资金缺口来衡量银行净利息收益对市场利率变动的敏感性。当资金缺口为正，则利率与银行净利息收益呈同方向变动；当资金缺口为负，则利率与银行净利息收益反方向变动；当资金缺口为零，则净利息收益在整个利率周期内是不变的。知识点解析：暂无解析20、试析存款货币银行调节其超额准备金比率的动机。标准答案：超额准备金是指存款货币银行超过法定要求保留的准备金。存款货币银行调节其超额准备金比率的动机在于收益与流动性的平衡。具体来说，包括以下三个方面。第一，调节流动性的需要。存款货币银行为了保证其流动性，以防存款人提款所需，总是要持有一定的超额保证金或备付金。当存款货币银行的流动性不足时，存款货币银行就可能提高超额准备金比率，以满足流动性需求；当存款货币银行的超额准备金超过满足流动性的需求时，存款货币银行就可能降低超额准备金比率。第二，盈利性的要求。由于超额准备金一般是没有收益的，存款货币银行的超额准备金率越高，其潜在的利息损失就越大，因此存款货币银行在满足流动性的前提下，为了提高收益率，也可能调整超额准备金比率。比如，当利率上升时，存款货币银行在满足流动性的前提下，可能会降低超额准备金率，以获得更高的收益。第三，资产负债调整的需要。存款货币银行为了管理风险，要求资产负债的匹配，一般来说就是各种资产与相应的负债相匹配。超额储备可以看做是商业银行的现金资产，当商业银行的流动性负债减少时，为了调整资产负债结构，存款货币银行可能减少超额准备金率。相反，当流动性负债增加时，则会提高超额准备金率。知识点解析：暂无解析21、商业银行何以有信用创造能力?影响商业银行信用创造的因素是什么?标准答案：在金融体系中，商业银行与其他金融机构的基本区别在于：商业银行是唯一可以经营活期存款的机构。商业银行通过经营活期存款，可以创造出派生存款，从而创造出了货币，这个过程被称为信用创造。部分准备金制度和非现金结算制度是商业银行信用创造的两个前提，影响商业银行信用创造的因素有基础货币和货币乘数，两者与信用创造规模正相关。知识点解析：暂无解析五、论述题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)22、试述商业银行资产负债管理理论的发展脉络。标准答案：西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。(1)资产管理20世纪60年代以前，由于资金来源渠道比较固定和狭窄(大多是吸收的活期存款)，工商企业资金需求比较单一，加之金融市场发达程度的限制，银行经营管理的重点主要放在资产方面，即通过对资产结构的恰当安排来满足银行安全性、流动性和营利性的需求。商业银行所强调的都是单纯的资产管理理论，该理论是与当时银行所处的经营环境相适应的。在资产管理理论的发展过程中，先后出现了三种不同的理论：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。(2)负债管理20世纪60年代，西方商业银行资产负债管理的重心由资产管理转向负债管理。负债管理的基本内容是：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金来实施。(3)资产负债综合管理资产负债综合管理是20世纪70年代末、80年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生的一种资产负债管理理论。资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配的目的。(4)资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了满足规范不同国家的银行之间同等运作的需要，1987年12月巴塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的目的：一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，促使世界金融稳定；二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。知识点解析：暂无解析23、银行资本的需要量与哪些因素相关?怎样测定最佳资本规模?标准答案：银行所需资本的数量，银行并非完全可以主观决定。在银行业务经营活动中，一系列因素影响着银行资本的需要量。(1)有关的法律规定各国金融监管部门为了加强控制与管理，一般都以法律的形式对银行资本做出了具体的规定。如新设银行的最低资本额、资本资产比例、自由资本与负债比率等。(2)宏观经济形势经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响。如果经济周期处于繁荣阶段，经济形势良好，银行存款会稳步增长，计提的可能性很小，而债务人破产倒闭的可能性也相对较小。因此，该时期银行的资本持有量可以少于其他时期。此外，银行所处地区的经济形势也对资本需要量有很大的影响。一些地区性银行或主要业务相对集中的银行在确定资本持有量时，除考虑整个国家的经济形势外，还要顾及本地区的形势。(3)银行的资产负债结构从负债看，不同的负债流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同。比如，对活期存款等流动性较高的负债，银行就必须保持较多的资本储备；而对于定期存款等流动性较低的负债，银行持有的资本储备可以相应减少。从资产看，银行资本受资产质量的制约，银行资产质量是由资产结构及各种资产的期限、收益、风险等多种因素决定的。如果资产质量高，则遭受损失的可能性就小，银行只需保持少量的资本储备；反之，则资本需要量就要增大。(4)银行的信誉资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素。同样，信誉的高低也影响银行应该持有的资本数量。如果银行的信誉很高，公众对其比较信任，愿意将自己的资金存入该银行，则该银行就会有较充裕的资金来源。当经济形势发生动荡，金融体系不稳定时，由于银行信誉较高，存款人不会大量提取现金，该银行也就不必保有大量资本来应付资金的外流。最佳资本需要量是指银行资本既不能过高，也不能过低。银行资本过高，会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。知识点解析：暂无解析24、试述商业银行的职能与作用?为什么商业银行成为各国金融当局监管的核心?标准答案：商业银行在现代经济中发挥的主要功能有：①信用中介。信用中介是最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。一方面，商业银行通过受信业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，形成银行的资金来源；另一方面，商业银行又通过授信业务，把资金投向社会经济的各个领域，成为银行资金的运用。②支付中介。商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的职能。③信用创造。信用创造职能是建立在信用中介职能和支付