帝奥微审计报告及财务报表

报告日期：2024年4月26日(2023年01月01日至2023年12月31日止)立信会计师事务所(特殊普通合伙)务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023规定编制，公允反映了帝奥微2023年12月31日的合并及母公司财三、关键审计事项审计报告第1页立信会计师事务所(特殊普通合伙)帝奥微主要从事模拟芯片的研发和销售，主要采用经销商买断销售的销售模式。2023年度帝奥微销售产品确认的营业收入为人民币38,140.33万元。由于收入是帝奥微的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将帝奥微收入确认识别为关键审计事项。针对收入确认，我们实施的审计1、了解、评估并测试与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；2、对于单项履约义务的判断和控制权转移时间的判断，评估了管理层作出判断所依据的假设及方法；3、检查了销售合同及订单，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；4、对收入进行分析性程序，了解销售环境、销售客户、销售价格等是否发生变化；5、针对销售收入的确认进行了抽样测试，检查了收入确认相关的销售合同、订单、出库单、物流记录、客户签收单以及销售发票等支持性文件；6、针对主要客户的销售额及应收账款余额实施了函证程序，并对主要客户进行访谈以及对主要终端客户的交易数量进行了函证核查；7、针对资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，检查了销售合同、订单、出库单、物流记录、客户签收单等资料，确认收入是否计入恰当的会计期间；8、获取并抽样检查退换货的记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况。审计报告第2页立信会计师事务所(特殊普通合伙)存货跌价准备的会计政策详情及存货跌价准备的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释(十一)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(七)。截至2023年12月31日，帝奥微的存货账面余额为人民币14,899.81万元，存货跌价准备为人民币2,736.96万元。由于存货金额重大，且确定存货跌价准备涉及重大的管理层判断和估计，我们将帝奥微存货跌价准备识别为关键审计事项。针对存货跌价准备，我们实施的1、了解、评估并测试与存货跌价准备相关的内部控制的设计及运行的有效性；2、对存货实施监盘，检查存货的数量及状况；3、获取存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备计提是否4、获取存货跌价准备计算表，检查其计算过程的准确性，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准审计报告第3页立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告第4页立信会计师事务所(特殊普通合伙)(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并(六)就帝奥微中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声他事项，以及相关的防范措施(如适用)。果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利(特殊普通合伙)(特殊普通合伙)设320的0320的0中国站中国。上海2024年4月26日审计报告第5页江苏帝奥微电子股份有限公司合并资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注五交易性金融资产(二)(三)(四)应收款项融资(五)(六)买入返售金融资产存货(七)持有待售资产一年内到期的非流动资产(八)非流动资产：债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资(九)(十)投资性房地产固定资产(十一)(十二)油气资产(十三)(十四)开发支出长期待摊费用(十五)(十六)(十七)资产总计报表第1页江苏帝奥微电子股份有限公司合并资产负债表(续)(除特别注明外；金额单位均为人民币元)附汇五向中央银行借款(十九)(二十)(二十二)(二十三)(二十四)(二十五)(二十六)(二十七)(十六)(二十八)其他权益工I!资本公积(二十九)(三十)(三十二)未分配利润(三十三)报表第2页江苏帝奥微电子股份有限公司母公司资产货债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注上六交易性金融资产(二)(三)固定资产开发支出长期待摊费用资产总计报表第3页母公司资产负债表(续)2023年j12月3e日(除特别注明外，金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注十六流动负债：交易性金融负债非流动负债：负债合计所有者权益：资本公积未分配利润负债和所有者权益总计报表第4页合并利润表(除特别注明外论单位均为人民币元)附注五己赚保费(三十四)利息支出手续费及但金支出保单红利支出分保费用(三十五)销售费用(三1六)管理费用(三十七)研发费用(三十八)财务费用(三十九)其中：利息费用(四十)投资收益(损失以“-”号填列)(四十一)以摊余成本计量的金隐资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敢口套期收益(损失以“。“号填列)公允价值变动收益(损失以"-“号填列)(四十信用减值损失(损失以"-"号填列)(四十三)资产减值损失(损失以"-"号填列)(四十四)资产处置收益(损失以"-"号填列)(四十五)三、营业利润(亏损以-"号填列)(四十六)减：营业外支出(四十七)四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用(四十八)五、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归周分类1.归属于母公司股东的净利涧(净亏损以"-"号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益(一)基木每股收蓝(元股)(四十九)(二)稀择每股收益(元/股)(四十九)木期发生同一控制下企业合非的，披合并方在合并前实现的净利润为：报表第5页江苏帝奥微电子股份有限公司2023年度(除特别注明外，金额单位均为入民币元)附注十六(四)税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)(五)以摊余成本计量的金融资产终止确净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额3.其他权益工具投资公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动额七、每股收益：(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)报表第6页江苏帝奥微电子般份有限公司合并现金流量表2023年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注五向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额回购业务资金净增加额(五十)额(五十)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响报表第7页江苏帝奥微电子股份有限公司母公司现金流量表2023年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)附注十六收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金收回投资收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金的现金吸收投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响报表第8页江苏帝奥微电子股份有限公司合并所有者权益变动表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)益、上年年末企题同一控制下企业合非(一)综合收益总颜(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权监内部结转1.资木公积转增资木(或股木)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额报表第9页合并所有者权益变动表(续)2023年度:归属于号公司所有6权益股其他蛇合收益同一控制下企业合片(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取价余公积(四)所有者权首内部结转1.资本公积转增资本《或股本)(T)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期朋本余主管会计工作负责人：会计机构负贵人后附财务报表附注为财务报公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负贵人未分配利润三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资木1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈金公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资木(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备1.木期提取2.本期使用(六)其他四、木期期末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表第11页江苏帝奥微电子股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)2023年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资本公积备未分配利润(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(二)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资木(或股木)2.盈余公积转增资本(或股木)3.盈余公积称补亏损(五)专项储备1.木期提取2.不期使用(六)其他四、木期期末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。会计机构负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：主管会计工作负责人：(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)江苏帝奥微电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于2010年2月5日，前身为康导科微电子(中国)有限公司，经南通市对外贸易经济合作局批准设立，江苏省人民政府于2010年2月4日颁发《批准证书2022年8月23日在上海证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数25,220.00万股，注册资本为本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。2、合并程序(1)增加子公司或业务(2)处置子公司iv.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法共同经营，是指合营方享有该安排相关资产(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币2、外币财务报表的折算本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期一业务模式是以收取合同现金流量为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期产(债务工具):一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。(1)以摊余成本计量的金融资产不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：一收取金融资产现金流量的合同权利终止；一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备，组合类别商业承兑汇票款项性质款项性质款项性质六个月内(含六个月)四到五年(十一)存货1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。2、发出存货的计价方法3、存货的盘存制度(1)低值易耗品采用一次转销法；(2)包装物采用一次转销法。5、存货跌价准备的确认标准和计提方法(十二)合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同江苏帝奥微电子股份有限公司财务报表附注第13页2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资(2)权益法核算的长期股权投资有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的(3)长期股权投资的处置法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价(十五)固定资产(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。2、折旧方法各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)5电子设备5类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)555固定资产装修3、固定资产处置(十六)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折类别转为固定资产/长期待摊费用的标准和时点(十七)借款费用2、借款费用资本化期间(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已3、暂停资本化期间续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化(十八)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；(2)后续计量财务报表附注第19页(1)设定提存计划(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计财务报表附注第22页2、以现金结算的股份支付及权益工具的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本公司本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固(4)存在间接地形成合同义务的合同条款；(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序(二十六)收入司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。·本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同·客户已接受该商品或服务等。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定(二十八)政府补助政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时3、会计处理外收入);确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益(与本收入)或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确·既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租1、本公司作为承租人(1)使用权资产●在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受(2)租赁负债(4)租赁变更(1)经营租赁会计处理(2)融资租赁会计处理●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额。假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计公司按照本附注“三、(二十六)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的(1)作为承租人(2)作为出租人预算超过1,000万以上的项目或超过资产总额单项应收款项金额超过1500万元或超过资产总额期末账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额超过200万元或超过资产总额的0.1%单个项目金额超过1500万元或超过资产总额账龄超过1年的单项预付款项且超过2000万元或超过资产总重要的投资活动以上，且金额超过5000万元关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日财务报表附注第32页本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目响金额母公司适用初始确认豁免的会计处理”的规定未分配利润因目母公司16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延免的会计处理”的规定未分配利润所得税费用财务报表附注第33页四、税项税种教育费附加地方教育附加存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明江苏帝奥微电子股份有限公司Dioo(HongKong)Co.,Limited(注1)DiooMicrocircuitsCo.,Ltd.(注2)南通帝迪半导体有限公司上海帝迪集成电路设计有限公司帝奥微(上海)电子科技有限公司江苏皋沐创业投资管理有限公司上海皋沐投资管理有限公司PORTLANDSEMICONDUCTOR(SINGAPORE)财务报表附注第34页政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)的有关规定：国为0%。优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),子公司南通帝迪半导体以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：理财产品财务报表附注第36页类别计提比例(%)计提比例(%)财务报表附注第37页六个月内(含六个月)财务报表附注第38页类别比例例(%)比例财务报表附注第39页按信用风险特征组合计提坏账准备：组合计提项目：应收外部客户款项计提比例(%)六个月内(含六个月)类别额收回或转回核销其他变动4、本期无核销的应收账款情况额占应收账款期末余额的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名(五)预付款项比例(%)比例(%)一年以内(含一年)比例(%)比例(%)占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名(1)按账龄披露一年以内(含一年)四到五年财务报表附注第41页(2)按坏账计提方法分类披露类别比例比例财务报表附注第42页据理有限公司法收回计提比例(%)一年以内(含一年)四到五年(3)坏账准备计提情况发生信用减值)预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额在本期财务报表附注第43页发生信用减值)预期信用损失(已发生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动发生信用减值)预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额在本期本期净增加其他变动(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别收回或转回核销额财务报表附注第44页二O二三年度(6)按款项性质分类情况款项性质员工借款(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况款项性质占其他应收额合计数的比例(%)第一名第二名员工借款一年以内第三名第四名员工借款一年以内第五名财务报表附注第45页类别库存商品发出商品类别库存商品发出商品财务报表附注第46页留抵增值税待摊费用预提采购返利可转让大额存单及应收利息综合收益的利得综合收益的损失本期确收益的原因上海爻火微电子有限公司非交易性权益工具投资苏州云途半导体有限公司非交易性权益工具投资财务报表附注第47页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产固定资产财务报表附注第48页电子设备固定资产装修1.账面原值(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额3.减值准备(1)期末账面价值(2)上年年末账面价值财务报表附注第49页二O二三年度工程物资备备电梯改造财务报表附注第50页额例(%)本化率(%)电梯改造自筹100万自筹120万自筹230万自筹1100万自筹自筹财务报表附注第51页二O二三年度1.账面原值(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额(1)期末账面价值(2)上年年末账面价值1.账面原值(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额财务报表附注第52页2.累计摊销(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额(1)期末账面价值(2)上年年末账面价值办公装修费异产异产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损股份支付费用公允价值变动财务报表附注第53页异递延所得税负债异递延所得税负债允价值变动交易性金融资产公允固定资产税会差异额额预付设备、工程、财务报表附注第54页额值型况额值型况货币资金本期增加本期减少辞退福利本期增加本期减少(1)工资、奖金、津贴和(2)职工福利费财务报表附注第55页本期增加本期减少(3)社会保险费(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育本期增加本期减少失业保险费税费项目教育费附加地方教育附加印花税财务报表附注第56页(1)按款项性质列示预提费用本期增加本期减少形成原因财务报表附注第57页本期变动增(+)减(一)股公积金小计本期增加本期减少资本溢价(股本溢价)其他资本公积本期增加额为本期确认的股份支付费用，公司2023年度股份支付费用包括2019年实施的股权激励的股份支付费用和2022年限制性股票激励计划首次授1、2019年实施的股权激励2、2022年限制性股票激励计划首次授予2022年11月18日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,公司根据BS模型计算公允价值，确认股本期增加本期减少2023年8月28日，公司控股股东、实际控制人、董事长鞠建宏先生作为提议人向公司董事会提议回购股份，提议内容为使用10,000万元至20,000万元的超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过41.68元股(含),主要用于员工持股计划或股权激励计划。2023年9月11日，公司召开了第二届董事会第三次会议审议上述回购股份提议，审议的具体情况为：审议通过了《关于以集中竞价交易截至2023年12月31日，已回购2,291,607股，回购股份的金额为59,970,241.55元。二O二三年度用母公司少数股东留存收益1.不能重分类进损益的其他综合收益动财务报表附注第60页本期增加本期减少调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润应付普通股股利期末未分配利润1、主营业务小计财务报表附注第61页类别商品类型电源管理芯片内销外销教育费附加印花税财务报表附注第62页办公费用差旅费其他费用折旧与摊销费用办公费用中介服务费其他费用折旧及摊销费用财务报表附注第63页折旧与摊销费用材料费用测试开发费用利息费用其中：租赁负债利息费用可转让大额存单利息财务报表附注第64页二O二三年度交易性金融资产失固定资产处置利得财务报表附注第65页(四十八)所得税费用当期所得税费用递延所得税费用按法定[或适用]税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除的影响所得税费用财务报表附注第66页归属于母公司普通股股东的合并净利润归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(1)收到的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第67页二O二三年度(2)支付的其他与经营活动有关的现金付现费用(1)支付的其他与筹资活动有关的现金支付的上市中介机构费用(2)筹资活动产生的各项负债的变动额本期增加本期减少非现金变动非现金变动一年内到期的非流1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润资产减值准备固定资产折旧使用权资产折旧财务报表附注第68页无形资产摊销长期待摊费用摊销(收益以“一”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“—”号填列)投资损失(收益以“一”号填列)递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)存货的减少(增加以“一”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列)2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动财务报表附注第69页其中：三个月内到期的债券投资1、外币货币性项目港币新台币新台币其中：新台币其中：新台币其中：新台币财务报表附注第70页租赁负债的利息费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用与租赁相关的总现金流出财务报表附注第71页2、报告期内，帝奥微(上海)电子科技有限公司于2023年7月成立，本公司持股3、报告期内，江苏皋沐创业投资管理有限公司于2023年8月成立，本公司持股(HongKong)Co.Limited持股100.00%,纳入合并报表范财务报表附注第72页七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益业务性质持股比例(%)间接Dioo(HongKong)Co.,Li10,000普通股(合共港币10,000元)、10,000普通股(合共美元10,000元)美国美国上海帝迪集成电路设计有限公司5000万元人民币帝奥微(上海)电子科技有限公司10000万元人民币江苏皋沐创业投资管理有限公司3000万元人民币投资上海皋沐投资管理有限公司3000万元人民币投资10000万元韩元韩国韩国PORTLANDSEMICONDUCTOR财务报表附注第73页(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易报告期内本公司不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易的(三)在合营安排或联营企业中的权益(四)重要的共同经营(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益八、政府补助与资产相关的政府补助资产负债表列报项目额用损失的项目与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的2、涉及政府补助的负债项目负债项目收入金额其他变动与资产相关/与收益相关额财务报表附注第75页本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险(包括采取的风险管理政策如下所述：1、信用风险本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信2、流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到即时偿还1年以内1-2年一年内到期的即时偿还1年以内1-2年一年内到期的3、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元(2022年12月31日：135,000.00元)。管理层认为100个基点合理反映了下(2)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波其他外币其他外币于2023年12月31日，在所有其他变量保持元及其他外币升值或贬值5%,则公司将减少或增加净利润2,430,154.04元(2022年12月31日：2,153,566.56元)。管理层认为5%合理反映了下一年允价值计量◆交易性金融资产财务报表附注第78页允价值计量1.以公允价值计量且其变动(1)理财产品◆其他权益工具投资◆其他非流动金融资产1.以公允价值计量且其变动(1)权益工具投资(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息理财产品采用期末银行可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下其他权益工具投资为对非上市公司股权投资，对本公司期末持有的其他权益工具投资近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本截至2023年12月31日，自然人鞠建宏直接持有公司股权比例为19.17%,同时系其他关联方与本公司的关系副总经理、董秘成晓鸣方志刚张丽霞实际控制人的一致行动人南通圣乐企业管理合伙企业(有限合伙)上海芯溪集成电路技术中心(有限合伙)上海芯乐集成电路技术中心(有限合伙)南通圣喜企业管理合伙企业(有限合伙)湖北小米长江产业基金合伙企业(有限合伙)OPPO广东移动通信有限公司品的重要终端客户，比照关联方披露财务报表附注第80页(四)关联交易情况2、报告期内公司芯片应用于关联方产品情况芯片应用于湖北小米长江产业基金合伙企业(有限合伙)关联公司(指XIAOMICORPORATION及其附属公司等)产品及OPPO广东移动通信有限公司产品的销售金额如下：关键管理人员薪酬事)、高级管理人员、核心技术人员及其他核心骨干人员财务报表附注第82页