2023年理财规划师之二级理财规划师自测模拟预测题库

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师自测模拟预测题库（名校卷）

单选题（共50题）

1、众多财务分析的方法中，（）是最简便但揭示能力最强的评价方法。

A.比较分析法

B.百分比分析法

C.比率分析法

D.因素分析法

【答案】C

2、意大利发生地震后，当地许多企业找到理财规划师咨询风险发生

后的风险管理目标，其中理财规划师解释正确的是（）。

A.尽可能地减少直接损失，不考虑间接损失

B.尽可能地减少间接损失，不考虑直接损失

C.尽可能地减少直接损失和间接损失，使其尽快恢复到损失前的状

态

D.尽可能地减少直接损失和间接损失，使其一定恢复到损失前的状

态

【答案】C

3、甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。乙的家属料

理后事后，分割了乙的财产。引起上述侵权损害赔偿关系和财产继

承关系产生的法律事实分别是()。

A.事件、行为

B.行为、事件

C.事件、事件

D.行为、行为

【答案】B

4、孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完全

积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，

企业缴费在工资总额()以内的部分，可从成本中列支。

A.4%

B.8%

C.12%

D.20%

【答案】A

5、任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素

的影响，下列不属于这一客观因素的是()。

A.性别差异

B.人口结构

C.经济运行周期

D.利率及通货膨胀的短期变动

【答案】D

6、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税

率,，则说法正确的是()。

A.在比例税率条件下,边际税率大于平均税率

B.在比例税率条件下,边际税率等于平均税率

C.在累进税率条件下,边际税率等于平均税率

D.在累进税率条件下,边际税率小于平均税率

【答案】B

7、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。

A.公民之间

B.法人之间

C.平等主体之间

D.所有

【答案】C

8、在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。

A.固定利率

B.浮动利率

C.一般利率

D.优惠利率

【答案】D

9、理财规划师职业操守的核心原则是（）

A.个人诚信

B.具有合作精神

C.客观公正

D.严守秘密

【答案】A

10、行业经济活动是（）分析的主要对象之一。

A.微观经济

B.中观经济

C.宏观经济

D.市场经济

【答案】B

11、作为货币供给总闸门的金融机构是（）。

A.商业银行

B.中央银行

C.政策性银行

D.非银行金融机构

【答案】B

12、买人寿保险和买其他保险一样，需要遵循一定的法则，（）是人

寿保险的经济基础。

A.人力资本

B.人的生命价值

C.财富积累

D.资本保留

【答案】B

13、名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指

标，2007年1月张某取得工资收入7000元。则这笔收入的平均税

率为（）。（计算过程保留小数点后四位）

A.13.06%

B.10.07%

C.15.00%

D.20.00%

【答案】A

14、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，

保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化,

一般来说（）。

A.实际死亡率会高于定价使用的生命表

B.实际死亡率会低于定价使用寿命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率

【答案】B

15、()是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。

A.调整法定保证金限额

B.调整法定存款准备金率

C.公开市场操作

D.利率政策

【答案】C

16、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价/总资产

B.市净率=每股市价/每股收益

C.市净率=每股市价/总资产

D.市净率=每股市价/每股净资产

【答案】D

17、理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括()o

A.明确目的，制订计划

B.搜集材料，分类汇总

C.一鼓作气，运思行文

D.目标明确，正文规范

【答案】D

18、总需求是经济社会对物品和劳务的需求总量，总需求曲线表示

社会的需求总量和价格水平之间的()关系。

A.正关系

B.恒定

C.负关系

D.不确定

【答案】C

19、下列税种中()采用的不是比例税率。

A.城市维护建设税

B.营业税

C.增值税

D.城镇土地使用税

【答案】D

20、关于结婚的描述，下列说法错误的是()。

A.婚姻成立的实质要件

B.婚姻成立的法定程序

C.婚姻取得法律认可和保护的方式

D.夫妻之间权利义务关系形成的必要条件

【答案】A

21、理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑

了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益

【答案】A

22、国内生产总值是指()

A.一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果

B.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期

中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额

C.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧

D.国民生产总值加上国外净要素收入

【答案】B

23、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理

财规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保

险。保证保险不包括()。

A.合同保证保险

B.产品质量保证偎险

C.忠诚保证保险

D.任信保证保险

【答案】D

24、某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费

2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。

A.240

B.320

C.360

D.480

【答案】A

25、某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作,

享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周

先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。周先生请理

财规划师为其家庭建立保险规划，下列做法中错误的是()。

A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元

B.优先保障一岁半的孩子

C.优先保障收入较高的周先生

D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出

【答案】B

26、“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生

活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。

A.直接关系

B.间接关系

C.互助关系

D.互助共济关系

【答案】B

27、采用()的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不

会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。

A.同一比例税率

B.差别比例税率

C.定额税率

D.累进税率

【答案】C

28、()是指对纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以

包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进

行计税。

A.分类所得税制

B.混合所得税制

C.统一所得税制

D.综合所得税制

【答案】B

29、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()0

A.现金规划

B.投资规划

C.消费支出规划

D.退休养老规划

【答案】C

30、中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。

A.一国金融机构与工商企业

艮一国政府与金融机构

C.一国工商企业与金融机构

D.工商企业与个人

【答案】B

31、对客户进行资产分析时，()是错误的。

A.所有权不是判断财富是否属于客户资产的惟一标准

B.以当前市场公允价值为资产定价依据

C.按资产性质可将资产分为金融资产和非金融资产两类

D.收藏品通常是升值性资产

【答案】A

32、2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。

每月生活日常支出5000元。房贷支出3000元，周先生现有活期存

款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余

额15万元。

A.107920

B.112980

C.127380

D.144000

【答案】B

33、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是

因为存货的变现能力相对较差。所以,将存货扣除所得到的数字，对

企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是

Oo

A.流动负债大于速动资产

B.应收账款不能实现

C.应收账款的变现能力

D.存货过多导致速动资产减少

【答案】C

34、短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。

A.企业长期盈利能力

B.企业资产周转速度

C.企业资产变现能力

D.企业的未来发展

【答案】C

35、关于通货膨胀对个人理财的影响，下列说法错误的是()。

A.持有外汇是应对通货膨胀的一种有效手段

B.固定收益的理财产品会贬值

C.股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响

D.储蓄投资的净收益走低

【答案】C

36、关于潜在就业量的表述，以下不正确的是()。

A.在潜在就业量下的产出为潜在产出

B.自然失业率下的就业量即为潜在就业量

C.就业量等于潜在就业量时，失业率为零

D.潜在就业量指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时

所达到的就业量

【答案】C

37、风险管理的需要不包括()。

A.安全需要

B.成就需要

C.经济需要

D.执法需要

【答案】B

38、下列关于综合理财规划工作程序的顺序，排列正确的是()。①

完成理财规划方案的执行与调整部分②完成分项理财规划③完备附

件及相关材料④确定客户的理财目标⑤分析理财方案预期效果

B.0XWBX3)

【答案】C

39、主要用于样本含量nW30以下、未经分组资料平均数的计算的

是0。

A.加总法

B.几何法

C.加权法

D.直接法

【答案】D

40、下列不属于我国居民纳税人的是()。

A.无住所而在中国境内居住满1年的比尔

B.在中国境内任职的琼斯12月15日回美国过圣诞节，次年1月5

日返回中国

C.在中国境内任职的佐藤每月回日本7天

D.在中国境内任职的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法国工

作

【答案】D

41、在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。

A.有委托必有代理

B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果

C.超越代理权意味着修改委托合同

D.代理是委托的外部表现形式

【答案】B

42、从2000年起，杨先生开始每年为他的自有住房投保一年期、保

额10万元的家庭财产险。在2005年2月，杨先生将房产转手卖给

李某，但没有通知保险公司变更投保。2005年11月，该房产发生

了火灾，造成损失，对此（）。

A.杨先生可以向保险公司索要保险金

B.李某可以向保险公司索要保险金

C.杨先生和李某一起向保险公司索要保险金

D.保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金

【答案】D

43、小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务

管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用

额度用卡时;，不享受免息期待遇，即从0之日起支付利息。

A.上期还款截止

B.本期实现透支

C.本期对账单发出

D.本期首次刷卡

【答案】B

44、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税

2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。

A.200

B.400

C.600

D.800

【答案】D

45、从存量来看，（）构成了我国固定收益证券的主体。

A.优先股

B.债券

C.中央银行票据

D.分红险

【答案】B

46、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税

2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。

A.200

B.400

C.600

D.800

【答案】D

47、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是（）。

A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务

B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取,

也可以提前支取

C.可以办理部分支取

D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖

区内各邮政储蓄机构通存通取

【答案】C

48、在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十

分重要。

A.相关性原则

B.谨慎性原则

C.重要性原则

D.实质重于形式原则

【答案】A

49、GDP是计算()的，而不是所销售掉的最终产品价值。

A.某个时点所生产的

B.一定时期内所生产

C.某个时点内所购买

D.某个时点所拥有

【答案】B

50、某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%,未

来2年中超常态增长率为20%,随后的增长率为8%,则股票的价值

为()元。

A.20.56

B.32.40

C.41.60

D.48.38

【答案】B

多选题(共30题)

1、以下有关B系数的说法正确的有()。

A.市场投资组合的p系数等于1

B.p系数是证券投资决策的重要依据

C.p

D.如果某种股票的P系数大于1,说明其风险大于整个市场的平均

风险

E.如果某种股票的B系数等于1,那么市场收益率上涨1%,该股票

的收益率也上升1%

【答案】ABCD

2、为解决贫困大学生接受高等教育问题，高校采取的方式有()。

A.奖学金

B.国家助学贷款

C.困难补助

D.勤工助学

E.减免学费

【答案】ABCD

3、国际收支平衡表中的平衡项目包括0。

A.经常项目

B.错误与遗漏项目

C.分配的特别提款权

D.官方储备项目

E.单方面转移项目

【答案】BD

4、以下关于资本的边际效率递减规律的表述正确的是()。

A.资本的边际效率是使得预期收益现值之和等于资本品价格的贴现

率

B.资本边际效率反映厂商增加投资的预期利润率

C.资本的边际效率递减意味厂商增加投资时预期利润率递减

D.凯恩斯认为，投资需求取决于资本边际效率与利率的对比关系

E.凯恩斯认为，资本边际效率在长期中是递减的

【答案】ABCD

5、下列关于相关系数的说法中正确的是0。

A.相关系数与协方差成正比关系

B.相关系数能反映证券之间的关联程度

C.相关系数为正，说明证券之间的走势相同

D.相关系数为1,说明证券之间是完全正相关关系

E.相关系数为0,说明证券之间不相关

【答案】ABCD

6、税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形

式。它的特征主要表现在三个方面，即包括()。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

E.有偿性

【答案】ABC

7、李女与林男离婚后，双方所生的孩子判给了李。李将孩子由姓林

改为姓李，林一气之下停止支付原定每半年给的3000元抚养费。李

代理孩子诉请法院打赢官司时，才发现林早有准备，已将名下的房

屋过户送给了他的弟弟，现既无职业又无收入，无财产可供执行。

现问，林将房屋赠与其弟的行为()。

A.是有效民事法律行为

B.是无效的民事行为

C.是可撤销的民事行为

D.经李代理孩子行使撤销权后，林的赠与行为才无效

E.属于效力待定的民事行为

【答案】CD

8、甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有0。

A.企业名称

B.必要的从业人员

C.固定的生产经营场所

D.必要的生产经营条件

E.达到最低注册资本限额

【答案】ABCD

9、关于通货膨胀对经济增长的影响，说法正确的是()。

A.促进论者认为产品价格的上涨使得企业利润增加，促进企业扩大

投资，促进经济增长

B.促进论者认为政府可以通过向中央银行借款扩大财政投资并采取

措施保证私人部门的投资不减少，则会因总投资的增加而促进经济

增长

C.促退论者认为较长期的通货膨胀会增加生产性投资的风险和经营

成本，导致生产性投资下降

D.促退论者认为通货膨胀会造成消费者信心的下降，从而导致社会

总需求不足

E.中性论者认为人们对通货膨胀的预期会中和它对经济的各种效应,

正负效应会相互抵消

【答案】ABC

10、2007年1月1日，新的《企业会计准则》在上市公司率先实施,

关于新准则下列说法正确的是()。

A.该《企业会计准则》由一项基本准则和上市公司率先实施

B.多项新准则影响企业利润

C.扩张会计估计和会计政策的选择空间

D.不抑止关联方操控

E.提高会计信息质量

【答案】AB

11、李先生对外出租住房需要缴纳的税包括()。

A.房产税

B.营业税

C.城市维护建设税和教育费附加

D.印花税

E.个人所得税

【答案】ABCD

12、下列属于再贴现主要参与者的有()。

A.商业银行

B.贴现者

C.中央银行

D.票据发行人

E.票据持有人

【答案】AC

13、商业银行的非存款类资金来源主要包括（）。

A.同业拆借

B.从中央银行贴现贷款

C.证券回购

D.国际金融市场融资

E.发行中长期债券

【答案】ABCD

14、影响经济社会总需求的因素有。。

A.价格水平

B.居民收入

C.对未来的预期

D.税收

E.政府支出

【答案】ABCD

15、在我国，法院系统分为以下（）级别。

A.最高人民法院

B.高级人民法院

C.军事法院

D.中级人民法院

E.基层人民法院

【答案】ABD

16、下列选项中属于要约的特点的有()。

A.要约可以撤回

B.要约可以撤销

C.要约一经承诺，合同即告成立

D.要约不得随意变更

E.承诺作出后仍可以撤回要约

【答案】ABCD

17、民事法律关系的特征包括()。

A.民事法律关系是平等主体之间的社会关系

B.民事法律关系是不平等主体之间的社会关系

C.民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系

D.民事法律关系主要是民事主体依国家的意志形成的法律关系

E.民事法律关系主体的权利义务通常是相互的

【答案】AC

18、利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒

的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有

A.营业利润

B.投资净收益

C.补贴收入

D.营业外收支净额

E.主营业务税金及附加

【答案】ABCD

19、下列属于平均指标的有()。

A.200只股票的平均价格

B,经济平均增长率

C.人均国内生产总值

D.20只基金价格的中位数

E.产品的单位成本

【答案】ABCD

20、以下说法正确的是

A.边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本

B.当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变

C.当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本

D.企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金

E.一般来说，股票的成本要比债券的成本大

【答案】AD

21、下列属于外汇管制措施的有0。

A.限制私人持有外汇

B.限制私人购买外汇

C.限制资本输出

D.限制资本输入

E.实行复汇率制

【答案】ABCD

22、一般来说，客户风险偏好可以分为()。

A.保守型

B.中立型

C.轻度保守型

D.进取型

E.轻度进取型

【答案】ABCD

23、下列属于成本推动型通货膨胀动因的有()。

A.国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象

B.由于货币幻觉和