00043 经济法概论 第1章 自考复习资料 2016年版

00043经济法概论（财经类）2016年版第第页第一章公司法本章考情

历年规律：本章平均分值在10分以上，出主观题的可能性非常大。部分考点会重复考查。

学习建议：本章知识较为零散，学习时要做好对比记忆。建议边学边记，尽可能形成自己的一套总结资料。第一节公司法概述

公司设立门槛降低：公司注册资本由实缴制改为认缴制。取消法定最低注册资本、首次出资比例、货币出资比例限制和缴足出资期限。简化登记事项和登记文件。

知识点一、公司的概念和特征

1.公司的概念（识记）

公司是具有独立的法人财产，享有法人财产权并以其全部财产对其债务承担责任的企业法人。

《公司法》规定了有限责任公司、股份有限公司。2.公司的特征（领会）

①依法设立。

②具有独立的法人财产，享有法人财产所有权。

特殊：国家投资的铁路、电力设施、电信设施和油气管道等基础设施，国家享有所有权。

③以其全部财产对其债务承担责任。

④公司是企业法人。（以营利为目的）

【提示】三独：组织上、财产上、责任上。

知识点二：公司法的概念和特征

1.公司法的概念（识记）

公司法是调整公司的组织和行为及其他对内、对外法律关系的法律规范的总称。

2.公司法的特征（领会）

①组织法与行为法的结合。

②兼具公法属性的私法。

③兼具程序法律内容的实体法。

知识点三：公司的设立和成立

1.概念（识记）

设立是指公司依法取得法人资格的全部活动的总称。

成立是指公司设立后产生的法律效果。（准则主义）

【提示】先有设立过程，才有成立结果。

2.公司的设立行为和设立程序（领会）

结合有限责任公司与股份有限公司的设立学习。

知识点四：公司的名称和住所

1.公司的名称（识记）

公司名称是表示公司性质或特点，并与其他公司相区别的标志。公司只能使用一个名称。经公司登记机关核准登记的公司名称受法律保护。北京同仁堂健康药业股份有限公司

①行政区划，即本企业所在地县级以上行政区划的名称或地名。（非必须：历史悠久字号驰名、外商、全国性）

②商号，即公司的特有名称。由当事人自主选定，是公司具有标志性、排他性的重要内容。

③行业表述，应当是反映企业经济活动性质所属国民经济行业或者企业经营特点的用语。

④公司的组织形式，即公司的种类。2.公司的住所（识记）

公司主要办事机构所在地，只能有一个，应当在其公司登记机关辖区内。

意义：确定民诉地域管辖、确定债务履行地、确定公司行政管辖机关。

知识点五：公司章程

1.公司章程的概念（识记）

公司章程是规定公司组织和行为的基本规则的重要文件，是由公司股东或发起人依法制定的。

2.公司章程的作用（领会）

①公司设立的行为文件。

②指导公司行为的基本规范。

③公司向其成员表明信用或向外表明商誉的证明。

④政府对公司进行管理的重要依据。3.公司章程的法定性（领会）

4.公司章程的自治性（领会）

①公司制定②公司执行③内部效力

知识点六：公司的合并与分立

1.公司合并的概念（识记）

新设合并：A+B→C

两个以上的公司合并成一个新公司，参加合并的公司消灭。

吸收合并：A+B→A

两个以上的公司合并，其中一个公司继续存在，其他公司均消灭。2.公司分立的概念（识记）

派生分立：A→A+B

公司将一部分财产分离出去，设立一个或多个新公司。（原法人资格存续）

新设分立：A→B+C

公司将其财产全部分割，分別设立两个或两个以上新公司。（原法人资格消灭）3.公司合并与分立的程序（领会）

①签订合并\分立协议

②编制资产负债表及财产清单

③股东（大）会作出合并\分立决议

有限责任公司须经持有2/3以上表决权的股东通过，股份有限公司须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。④通知和公告

作出决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上发布公告；公司减资、合并（不包括分立）的，债权人接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

⑤（自公告之日起45日后）办理登记4.公司合并与分立的法律效果（领会）登记债权、债务承接合并新设立公司应当办理设立登记；

存续的公司应办理变更登记；

解散的公司应办理注销登记（不用清算）公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继分立公司分立前的债权债务由分立后的各公司承担连带清偿责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外（先约定再连带）【例题·案例题】甲有限责任公司从事家具设计，乙有限责任公司从事木材加工，乙公司有股东3人，其中孙某持股30%，赵某持股15%，于某持股55%。乙公司召开股东会议，决定与甲公司合并为丙公司，表决时赵某和于某同意，孙某不同意。

（1）甲乙公司合并属于何种合并形式？

（2）乙公司股东会的合并决议是否合法？为什么？

（3）乙公司原债权人可否向丙公司主张债权？为什么？

『正确答案』

（1）新设合并。两个或两个以上的公司合并成一个新公司，参加合并的公司消灭。

（2）合法。公司的合并应由代表2/3以上表决权的股东通过，本案中赵某和于某的表决权合计为70%。

（3）可以。原公司的债权债务由合并后的公司概括继承。知识点七：公司的资本、资产

1.公司资本和资产的概念（识记）

公司资本是指记载于公司章程的由股东出资构成的公司财产（广义还包括借贷资本）。公司资产是指公司可以支配的全部财产（包括有形财产和无形财产）。

认缴资本制。对于募集设立的股份有限公司、银行业等金融机构、证券公司、期货公司、信托公司、保险公司、基金管理公司、融资性担保公司除外。2.公司资本“三原则”（综合应用）

（1）资本确定原则（财产基础足）

①有限责任公司的注册资本仍需在公司成立时一次性发行完毕。

②募集设立的股份有限公司必须在公司设立时一次性发行全部股份并予以实际缴纳股款。

③股东对非货币形式的出资必须承担出资差额的填补责任。

（2）资本不变原则

经法定程序才可增加或减少注册资本。（3）资本维持原则

①公司成立后，股东不得抽回投资。

②发起人用于抵作股款的财产不得高估。

③股票发行的价格不得低于股票的票面金额。

④公司原则上不得收购自己发行的股票，也不得接受用本公司股票进行的质押。

⑤公司分配当年税后利润应提取10%列入公司法定公积金。

⑥公司弥补亏损之前，不得向股东分配股利。

知识点八：公司债

1.公司债的概念及分类（识记）

又称公司债券，是指依照法定程序发行，约定在一定期限还本付息的有价证券。

2.公司债与股票的区别（领会）公司债券公司股票①何时发行只在公司成立后发行在公司成立前和成立后均可发行②是否付息到期应还本付息不存在还本付息问题③有否优先在公司解散时，公司债券持有人一般有优于公司股东的权利

知识点九：公司董监高的任职资格和义务

1.董监高的任职资格（识记）

有下列情形之一的，不得担任董监高：

①无民事行为能力或者限制民事行为能力。

②因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年；或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。

③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该企业破产清算完结之日起未逾3年。

④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾3年。

⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿。

董事和高级管理人员不得兼任监事。【例题·单选题】下列不得担任公司的董事、监事和高级管理人员的是（）。

A.年满18周岁且精神健康状况正常的张某

B.被判处刑罚、执行期满已逾6年的王某

C.作为董事长对其任职的公司的破产清算负有个人责任并且该公司破产清算程序刚刚终结的李某

D.负有数额较大债务但尚未到期且有雄厚财力的赵某

『正确答案』C

『答案解析』选项A、B、D均可以担任公司的董事、监事和高级管理人员。2.董监高的义务（领会）

（1）忠实义务

①董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。（共有义务）

②董事、高级管理人员的特有义务。

（2）勤勉义务

勤勉义务是指公司董监高履行职责时，应尽与自己职责相当的合理注意，善意、谨慎地处理事务。（共有义务）董高不能做（特有义务）：

①挪用公司资金。

②将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储。

③违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。

④违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易。⑤未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，⑥自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。

⑦接受他人与公司交易的佣金归为己有。

⑧擅自披露公司秘密。

⑨违反对公司忠实义务的其他行为。

董高违反规定所得的收入应当归公司所有。

董监高执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

知识点十：公司职工权益保障及参与民主管理

形式：（领会）

①职工的劳动与社会保障权利。《公司法》第17条

②职工依法组织工会的权利。《公司法》第18条

③职工参与公司民主管理的权利。《公司法》第17条

（职工代表大会、职工代表）

知识点十一：公司的解散与清算

1.概述（识记）

公司解散是指已成立的公司因法定原因丧失营业能力，停止业务活动，开始处理未结业务。

公司清算是指公司解散后，处理公司未结事务，使公司法人资格消灭的程序。（破产、非破产）

【提示】除合并、分立豁免清算外，其他解散的公司应当进行清算。公司解散的原因一般解散①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

②股东会或者股东大会决议解散；

③因公司合并、分立需要解散强制解散④依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销司法解散⑤公司经营管理发生严重困难，继续存在会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决，持有公司全部股东表决权10%以上股东可以请求法院解散公司2.清算组的组成、职权（领会）组成有限责任公司：股东

股份有限公司：董事或股东大会确定的人员

逾期不成立：债权人可以申请法院指定有关人员职权清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；通知、公告债权人；处理与清算有关的公司未了结的业务；清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；清理债权、债务；处理公司清偿债务后的剩余财产；代表公司参与民事诉讼活动3.清算程序（领会）

①依法选任清算组成员

清算组应当自成立之日起10日内将清算组成员、清算组负责人名单向登记机关备案。

②通知和公告债权人

清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告；债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报债权。③制定清算方案

自行清算：清算方案应报股东（大）会决议确认

指定清算：清算方案应报人民法院确认

④清偿债务

支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务。⑤向股东分配剩余财产

有限责任公司：按照股东的出资比例分配

股份有限公司：按照股东持有的股份比例分配

⑥清算终结

公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。第二节有限责任公司

第三节股份有限公司有限责任公司股份有限公司人资两合性（股东信任＋资金联合）

封闭性（人数、出资转让、信息公开）

规模可大可小、适应性强

设立程序简单（更多靠内部契约调节）

组织设置灵活

公司与股东的直接关联程度高公司性质的资合性

股东人数的无穷性

公司资本的股份性

股份形式的证券性

知识点十一：有限责任公司的设立

1.设立条件（领会）

①股东符合法定人数和法定资格。

一人有限公司：只有一个自然人股东或者一个法人股东。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。②股东共同制定公司章程有限责任公司由全体股东共同制定国有独资公司由国有资产监督管理机构（国资委）制定，或由董事会制订报国有资产监督管理机构批准一人有限公司由股东自己制定股份有限公司由发起人制定，募集设立须经创立大会通过③有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构。

④有公司住所。

【提示】人（股东）、名（名称）、章（章程）、组（组织机构）、住（住所）。

2.设立程序（领会）

①制定公司章程

②股东认缴及缴付出资

③选举或确定公司机关

④申请设立登记

知识点十三：有限责任公司的股东出资

1.出资形式（识记）

①可以出资

可用货币出资，也可用实物、知识产权、土地使用权等可用货币估价并可依法转让的非货币财产出资（包括股权、债权）。

②不可出资

不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或设定担保的财产等作价出资。2.出资证明书

由公司盖章，不能流通，可随出资转让。

载明：公司名称；公司成立日期；公司注册资本；股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；出资证明书的编号和核发日期。（不包括公司注册地址）

意义（领会）：表明已经履行出资义务，成为股东；股东依法享有权利，并承担相应的义务的责任。

知识点十四：有限责任公司的股东及其权利义务

1.股东构成（识记）

①在公司章程上签名、盖章并履行出资义务的发起人

②在公司存续期间依法取得股权的人

③公司增资时的新股东

2.股东名册

载明：股东的姓名或者名称及住所；股东的出资额；出资证明书编号。（不包括出资日期）

意义（领会）：

①对股东身份具有确定的效力。

②对股东关系具有推定效力。

③对在册登记股东的免责效力。3.股东的权利（综合应用）共益权

（参与管理权）股东（大）会参加权、提案权、质询权、表决权、累积投票权、股东大会召集请求权、知情权、提起诉讼权等自益权

（资产收益权）股利分配请求权、剩余财产分配权、新股认购优先权、股份质押权、股份转让权等3.股东的义务（综合应用）

①缴纳所认缴的出资。

②遵守公司章程。

③以其缴纳的出资为限对公司承担责任。

④在公司核准登记后，不得抽逃出资。

⑤对公司其他股东的诚信义务等。

知识点十五：公司的组织机构

公司治理结构：相互分离、相互制衡、权责明确

①股东（大）会是公司的最高权力机构。

②董事会是公司的经营决策和业务执行机构。

③经理是负责公司日常经营管理。

④监事会是公司的监督机构。（一）股东（大）会

由全体股东组成。

1.职权（领会）

（1）决定公司的经营方针和投资计划。

（2）人事任免权

选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。（3）事务管理权

①审议批准董事会、监事会或者监事的报告。

②审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。

③对公司增加或减少注册资本，发行公司债券作出决议。

④对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议。

⑤修改公司章程。

【提示】对外转让股权（股份）不需要股东（大）会审议批准。2.召集和议事规则（综合应用）有限责任公司股东会股份有限公司股东大会定期会议依照公司章程规定年会：每年一次临时会议下列主体提议召开，应当召开：

①代表1/10以上表决权的股东；

②1/3以上的董事；

③监事（会）下列情形，应当在2个月内召开临时会议：

①董事人数不足《公司法》规定人数（5-19）时或者公司章程所定人数的2/3时；

②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；

③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；

④董事会认为必要时；

⑤监事会提议召开时；

⑥公司章程规定的其他情形召集与主持①董事会召集，董事长主持；董事长不主持的，由副董事长主持；副董事长不主持的，由半数以上董事共同推举一名董事主持；

②董事会或有限责任公司执行董事不召集股东（大）会会议的，由监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事召集和主持；

③监事会或者监事不召集和主持的，有限责任公司代表1/10以上表决权的股东或者股份有限公司连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东，可以自行召集和主持召集三步走：董事会－监事（会）－特定股东

主持三步走：董事长－副董事长－半数董事推举的董事

（监事会和股东自行召集和主持的情况下，一步到位）会议通知提前15天通知，但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外①会议召开20日前通知；

②临时股东大会于会议召开15日前通知；

③发行无记名股票的，（无论是年会还是临时会议）应当于会议召开30日前公告临时提案—单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项表决规则表决由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外股东所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权（空股）一般事项议事方式和表决程序，除《公司法》有规定的外，由公司章程规定必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过特别事项必须经代表2/3以上表决权的股东通过必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过a.修改公司章程；

b.增加或减少注册资本；

c.公司合并、分立、解散或变更公司形式—累积投票制：股东大会选举董事或监事时，每一股份拥有与应选董事或监事数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

委托投票制：股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权会议记录对所议事项的决定应当作出会议记录，出席股东应签字股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。

会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存【提示】累积投票制

表决权总数＝所持有的股份数×待选董事人数

【提示】不设股东会的情形

①一人有限责任公司不设股东会。采用书面形式作出决定，并由股东签名后置备于公司。（可以简化到三会全无）

②国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。（二）董事会

1.组成（识记）事项有限责任公司董事会股份有限公司董事会董事人数3人至13人（奇数）5人至19人（奇数）董事任期由公司章程规定，每届任期不得超过3年。

董事任期届满，连选可以连任非职工代表由股东（大）会选任，可以是自然人或法人董事长和副董事长董事长1人，可以设副董事长产生办法由公司章程规定由董事会以全体董事的过半数选举产生2.召集和议事规则（领会）有限责任公司董事会股份有限公司董事会会议种类召集主持三步走：

董事长－副董事长－半数以上董事共同推举1名董事召集和主持

条件：不能履行职务或者不履行职务①例会：每年至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事；

②临时会议：代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。通知方式和通知时限另行规定出席规则—①过半数的董事出席方可举行；

②应由董事本人出席；

③董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围表决规则一人一票，董事会的议事方式和表决程序，除《公司法》有规定外，由公司章程规定一人一票，必须由全体董事过半数通过会议记录董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任2.职权（领会）

（1）执行权

①召集股东（大）会会议，并向股东（大）会报告工作。

②执行股东会的决议。

（2）制订权

①年度财务预算方案、决算方案

②利润分配方案和弥补亏损方案

③增加或减少注册资本及发行公司债券的方案

④合并、分立、解散或者变更公司形式的方案（3）决定权

①经营计划和投资方案

②内部管理机构的设置

③聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项

④制定公司的基本管理制度

【提示】董事会的任何职权不得对抗股东会决议。【例题·单选题】根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于董事会职权的是（）。

A.决定有关董事的报酬事项

B.修改公司章程

C.决定公司内部管理机构的设置

D.决定发行公司债券

『正确答案』C

『答案解析』选项A、B、D属于股东会职权。4.经理

负责日常经营管理事务的高级管理人员。

由董事会决定聘任或者解聘。

非必设，人数较少或规模较小，由执行董事兼任。经理的职权（领会）具体管理①主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；

②组织实施公司年度经营计划和投资方案；

③拟订公司内部管理机构设置方案；

④拟订公司的基本管理制度；

⑤提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人决定权①制定公司的具体规章；

②决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的负责管理人员（三）监事会

1.组成（识记）有限责任公司股份有限公司组成成员不少于3人，应当有不少于1/3的职工代表（具体比例由章程规定）。

董事、高级管理人员不得兼任监事（董、高是被监督对象）主席1人，全体监事过半数选举产生（股份公司可以设副主席）任期任期3年，连选可以连任2.召集和议事规则（综合应用）有限责任公司股份有限公司召集主持主席－半数以上监事推选1名监事（每年至少1次，监事可以提议召开临时会议）主席－副主席－半数以上监事推选1名监事（每6个月至少1次，监事可以提议召开临时会议）决议半数以上监事通过记录所议事项的决定应当做成会议记录，出席会议的监事应当签名费用行使职权所必需的费用，由公司承担3.职权（领会）

①检查公司财务。

②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。

③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。

④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。

股份有限公司的监事会有权提议召开临时董事会。

⑤向股东会会议提出提案。

⑥对董事、高级管理人员提起诉讼。股东（大）会、董事会、经理职权易混对比表股东（大）会董事会（执行董事）经理审议批准董事会的报告；

审议批准监事会或者监事的报告召集股东会会议，并向股东会报告工作；

执行股东会的决议主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议决定公司的经营方针和投资计划决定公司的经营计划和投资方案组织实施公司年度经营计划和投资方案审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案制订公司的年度财务预算方案、决算方案—审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案—对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案—对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案——决定公司内部管理机构的设置拟订公司内部管理机构设置方案选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员修改公司章程制定公司的基本管理制度拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章公司章程规定的其他职权董事会授予的其他职权【例题·多选题】乙有限责任公司不设监事会，只设了一名监事甲。甲的下列做法中，不符合公司法规定的有（）。

A.提议召开临时股东会会议

B.制订公司的利润分配方案，提交股东会讨论

C.代表公司对违法造成公司损失的董事提起诉讼

D.罢免违反公司章程的董事职务

E.检查公司财务

『正确答案』BD

『答案解析』选项B属于董事会职权，选项D属于股东会职权。

知识点十六：国有独资公司

1.概念（识记）

国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。

2.不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权（领会）

①国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项。

②公司的合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定。

③国务院有关规定确定的重要国有独资公司的合并、分立、解散、申请破产，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。3.董事会（领会）职工代表成员由国有资产监督管理机构委派；但是董事会成员中应当有公司职工代表，由公司职工代表大会选举产生。

【链接】一般有限公司中，不是必须有职工代表董事长董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。

【链接】一般有限公司董事长、副董事长由章程规定限制①经国有资产监督管理机构的同意，董事会成员可以兼任经理；

②国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他机构兼职（专任）4.监事会（领会）

①监事会成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得低于1/3。职工代表由职工代表大会选举产生；其他监事由国有资产监督管理机构委派。

【链接】一般有限公司，监事会成员不得少于3人；非由职工代表担任的董事、监事由股东会选举产生。

②监事会主席由国有资产监督管理机构指定。

【链接】一般有限公司，全体监事过半数选举产生。监事&董事中的职工代表

知识点十七：有限责任公司的股权转让（综合应用）

1.对内转让和对外转让

2.强制转让

人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。

3.继承转让

公司章程没有规定的情况下，自然人股东死亡后，其合法继承人可以直接继承股东资格。【例题·单选题】甲、乙、丙、丁共同出资设立一有限责任公司，公司章程未对股权转让做出规定。下列涉及股权转让的事项，不符合公司法规定的是（）。

A.甲拟将股权转让给戊，乙表示同意，丙表示反对，丁自接到书面通知之日起满30日未答复，则甲可以将股权转让给戊

B.若乙的股权被法院强制执行，法院在执行前只需要通知公司，无需通知甲、丙、丁

C.若丙的出资义务未履行完毕就将股权转让给知情的丁，则公司有权要求丙继续履行出资义务，且有权要求丁对此承担连带责任

D.若丁死亡，其妻是唯一合法继承人，则丁妻可以继承股东资格

『正确答案』B

『答案解析』人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东。4.异议股东的股权收购请求权

有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权，退出公司：

①公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的；

②公司合并、分立、转让主要财产的；

③公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

（不能针对增加、减少注册资本）【例题·单选题】下列情形中，有限责任公司股东可以要求公司回购其股权的是（）。

A.股东甲认为公司没有让其参加股东会，损害了自己的股东权益

B.股东乙在公司股东会上对公司合并表示反对

C.股东丙在公司股东会上对公司连续3年盈利但不分配利润的决议表示反对

D.股东丁在公司股东会上对公司增资表示反对

『正确答案』B

『答案解析』选项A、C、D不属于异议股东可以要求公司回购其股权的情形。

知识点十八：股份有限公司的设立

1.设立条件（领会）

①发起人符合法定人数，应当2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

②有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额。

③股份发行、筹办事项符合法律规定。

④发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。

⑤有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。

⑥有公司住所。3.设立程序（领会）

发起人责任：

①股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。

②股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人补足其差额；其他发起人承担连带责任。

③公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任。

④公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。

⑤在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。程序创立大会召开时间发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开创立大会。发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或者予以公告组成人员创立大会由发起人、认股人组成。会议应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行职权审议发起人关于公司筹办情况的报告；通过公司章程；选举董事会成员；选举监事会成员；对公司的设立费用进行审核；对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议表决创立大会对上述事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过；申请设立登记并公告。

董事会应于创立大会结束后30日内，申请设立登记【例题·单选题】甲、乙、丙、丁四家公司作为发起人，以募集方式设立股份有限公司，召开创立大会时，由于客观环境发生重大变化，公司不再设立，对于筹建中发生的800万元债务承担，下列说法正确的是（）。

A.甲、乙、丙、丁平均分摊

B.甲、乙、丙、丁按约定的出资比例分摊

C.甲、乙、丙、丁承担连带责任

D.按创立大会成员所代表的表决权比例承担

『正确答案』C

『答案解析』公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任。

知识点十九：股份有限公司的股份和股票

1.股份的概念、特征及分类（识记）

股份是公司资本的基本构成单位，股份总数乘以每股金额构成公司股本总额。

特征：①平等性

②可转让性

③权利性

④证券性2.股票的概念、特征及分类（识记）

股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。分为实物券式股票和簿记式股票。

特征：①有价证券

②流通证券

③要式证券

分类：①记名股与无记名股

②额面股与无额面股（无）

③普通股（标准股）与优先股（表决权受限）3.股份有限公司股票的发行（领会）

分为设立发行和新股发行。

①同股同权、同股同价

同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应相同。

②发行价格

股票发行价格≥票面金额

【链接】股份的转让价格可以低于股票票面金额。4.股份有限公司的股份转让（综合应用）

①应当在依法设立的证券交易场所（证券交易所、场外交易所）或者国务院规定的其他方式进行。

②记名股票的转让

实物券式股票：转让人在股票上签署本人姓名（名称）

簿记式股票：通过计算机系统交易

转让后未记载于股东名册的，不得以其转让对抗公司。

③无记名股票的转让：交付发起人董事、监事、高级管理人员①持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。

②公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让①应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。

②所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

③上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

④公司章程可以作出其他限制性规定【例题·单选题】甲股份有限公司于2012年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。下列事项符合公司法规定的是（）。

A.董事所持本公司股份自2013年1月21日起可以转让

B.发起人在公司成立时持有的本公司股份自2013年1月1日起可以对外转让

C.经理2014年1月离职，8月转让所持有的本公司所有股份

D.董事2014年将其所持有的本公司股份总数的26.5%转让

『正确答案』C

『答案解析』选项A、B违反一年内的要求，选项D违反25%的要求。

知识点二十：上市公司的特别规定

1.须经股东大会表决的重大事项（识记）

上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

2.上市公司的独立董事（领会）

又称外部董事，是指独立于公司的管理层、不存在与公司有任何可能严重影响其作出独立判断的交易和关系的非全日制工作董事。独立董事的特别职权：

（1）取得全体独立董事1/2以上同意

①重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论。

重大关联交易：上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易，判断前可聘请中介机构出具独立财务顾问报告。

②独立聘请外部审计机构和咨询机构。

③向董事会提议聘用或解聘会计师事务所。

⑤提议召开临时股东大会和董事会。

⑥在股东大会召开前公开向股东征集投票权。（2）独立意见

①提名、任免董事。

②聘任或解聘高级管理人员。

③公司董事、高级管理人员的薪酬。

④上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款。

⑤独立董事认为可能损害中小股东权益的事项。

【提示】监督董事和高管；保护中小股东合法权益。3.董事会秘书（识记）——公司高级管理人员

负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管、公司股东资料的管理，以及办理信息披露事务等事宜。

董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或者解聘。4.关联董事表决回避（识记）

①上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

②董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。

③出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。5.上市公司股票交易及其暂停与终止

（1）上市公司