便利店财务管理制度

———便利店财务管理制度便利店财务管理制度篇11、门店的财务管理重要包含钱的管理和账务的管理。钱的管理重要有营业款、备用金、充值卡其他应付款和爱心款等现金管理、账务的管理重要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。2、营业款包含商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。商品销售收入是指门店全部商品的销售收入，全部商品的销售（包含大包装拆零售卖的收入）都必需通过POS机（停电时，先手工记账，来电后立刻补录）。违者，四级处理。其他业务收入是指门店供应的服务类项目所产生的收入，包含书刊出租、旧书出售、胶卷冲洗、电话传真、其他代理业务收入等。其他业务收入必需有销售明细记录。其他业务收入也要通过POS机。违者，二级处理。营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。营业外收入不须录入电脑，发生时如实记录（具体格式：日期，金额，经办人）月末会议（28号）时汇总上交财务室或营运部主管。违者，二级处理。3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。备用金一般情况下不发生数量上的增减，如有需求须书面申请。备用金的夜间保管、交接等和营业款一样。违者，二级处理。4、爱心款是顾客投入爱心箱里的货币。营运部定期收取爱心款，门店不得打开爱心箱动用爱心款。督导（或主管）在整理爱心款时，应有当班人员在场并签字（具体格式：日期、门店、大小写金额、店员签名、督导签名）。全部爱心款交财务部代管。违者，二级处理。5、其他应付款是指门店出租、出借物品时向顾客短时间收取的各种押金，包含水桶押金、书刊押金等。押金应于门店收回出租、出借物品时如数退还顾客。如有破损，按规定收取赔偿款入营业外收入。门店收取的押金应每班交接。水桶押金应每月月末将账务及押金交财务部。退还顾客押金时，回收押金收据。每月门店应有押金的收付记录。违者，四级处理。6、预收账款是指门店预收顾客的货款，顾客在以后期间依据所付货款来门店提取相等价值的货品。门店在收到顾客预付货款时，应开具收据（注明等额提货凭证）。违者，四级处理。7、顾客在门店购买水票，货款不入POS机，但需及时交付水站站长换取同等值的票券。顾客用代币券（水票）购物时，门店通过POS机进行正常的商品销售，同时应遵守代币券的相关制度。若门店无备用水票和赠券时应自动乐观联系水站站长或营运主管。违者，四级处理。8、应收账款：是指顾客在提取商品时没有支出货币，而是签名或记账，货款在月末时一次支出。发生应收账款时，商品的销售也应通过POS机，顾客的签名或记账单抵货币交财务。财务依据门店供应的.记账单督促水站负责人收缴货款。门店人员应认真确认顾客是否可以记账，如有不清楚的情况应请示水站主管。违者，四级处理。情节严重者后果自负。9、门店营业款肯定要日清日结，不得坐支（从当日营业款中支出费用或其他）。当天A班营业款和B、C班营业款按实收现金全额，第二天，由A班的两名店员一起存入银行，交回存单后，登记并签字确认，方可签退下班。店长必需严格审核。违者，八级处理，情节严重，恶意违规者，辞退处理。如有因故发生意外，需承当相应损失。10、店长必需按财务要求（存单上务必注明店名、店号、存款所属时间）及时将本门店的存款单按次序整理上交出纳。否则，二级处理。11、门店在销售过程中必需做到现金及时入袋，200元即投入保险柜，投柜时要当班两名员工在场确认。银箱不得有100元大钞，总计不得超出300元。结束营业关门后，肯定要将全部营业款投入保险柜。将第二天的备用金严密隐匿。且收银箱必需打开，可放有一些硬币。二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营业款投入保险柜。违者，十级处理。如有因故发生意外，则应承当相应损失。12、各班次之间交接（包含移交）时，全部账款（爱心款除外）、肯定要认真清点并如实记录，全部账单应及时记录并在交接本上明晰记录。对于有异的情况，咨询财务主管，同时肯定要双方现场及时确定。违者，四级处理，且后果自负。13、各种代币券是指限在我公司按商定使用的票据，包含水票、购物券等。门店在收取代币券时，肯定要熟识规定并遵守公司的相关制度执行。收银员必需在收取的代币券上作相应的标记（店号、姓名、日期、班次、剪角等），月末汇总抵现金交财务。违者，四级处理。14、对于需由门店支出的费用开支，参照财务部的相当制度执行。违者，二级处理。15、门店任何资产物品都不得挪用。尤其是现金，任何人不得以任何理由借用或挪用。（特殊紧急情况需请示获准）。违者，十级处理。16、未尽事项，视情处理。本制度中处理的标准与《员工手册》为准便利店财务管理制度篇2一、出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、准确，审批手续必需齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐，对每笔收付款必需序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必需核对现金帐面余额及库存余额。二、现金进货管理。确需现金进货的业务，由采购部依据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。三、大宗业务销货现金管理。公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。四、现金借支的管理。公司严格掌控借支现金。1.差旅费借支的管理。因公出差，依据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.2.备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的.肯定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必需当日下午存入银行，无不行抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用于费用及货款的支出，特殊情况必需经总经理批准。3.其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必需订立还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。便利店财务管理制度篇3一.现金管理制度：1.全部现金支出必需先审批后支出,出纳不得随便支出。2.全部现金收入（除营业款外）都必需开具收据，都要及时入帐，不得将销售票据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。4.财务收款使用的收据必需从总部领取，不得私自购买或领取使用。5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。6.出纳的现金库存限额最高为2万元。7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳依据记帐凭证，按业务发生的次序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。9.出纳应当每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现过错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司重要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100（含100）元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理；一次性借100以上—200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上5000元以下，由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。11.现金付款业务必需有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才略付款，现金付款所附票据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务接待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。13.购买物品、业务接待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。14.现金支出程序：（1）支出申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或票据。（2）支出审批：审批人依据其权限对支出申请进行审批，对不合规定的现金支出申请，审批人应当拒绝批准。（3）支出复核：会计应当对批准后的现金支出申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支出手续（4）办理支出：出纳依据复核无误的支出申请，按规定办理支出，及时登记现金日记帐。15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。16.超出期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。17.违反本制度规定者处责任人50—100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承当。二.收银员管理制度：1.收