咨询工程师方法与实务讲义

X年咨询工程师方法与实务讲义汇总

第一节慨念及体系

工程咨询是为经济运设专门是工程项目的决策、实施和治理提供

的智力服务。属于第三产业。

一、工程咨询特点：律合性、系疣性、衿学科多专业.

进展时期：个体咨询、集体咨询、专业咨询、综合咨询。

二、简答咨询方法特点：定性分析和定量分析相结合.里视定量

分析;静态分析和动态分析（要紧进行现金潦量分析）相结合,重视动态分析;

统计分析和推测分析相结合,重视推测分析.

三、工程咨询方法的理论体系：哲学方法、嵬辑方法、学科方法

基于注册工程咨询（投济）的差不多能力要求,以项目周期的全过程

咨询服务为主线,重点集中于投资项目前期服务领域•常用的现代工程咨

询方法包括战略分析、市场推测、项目评判、项目治理等四大类.

第二节现代工程咨洵的信息基础

一、信息是工程咨询的基础

差不多要求：信息源客观、真实，可靠:信息和数据全面反映客观

事物;信息和数据满足咨询方法的需要。

二、信息采集：

L业主提供信息:这些信息一样可信度比较高

2、咨询企业数据库：法律、政策、标准规范、行业统计信息、项

目数据库一是咨询所带信息和数据的最要紧的这是最方便、最可靠,成

本最低的可用济源,第一提取：

3、网络和出版物（行业年雾、统计报告、调查报告、专题研究报告》;

广泛、最新：

4、采购信息：重要的信息采集方式：

5、自主调查：全面普查、抽样调查、咨询卷调查、实地调查、实

验调查。有的信息和数据.咨洵机构必柔组织力量自主进行礴查、采集和

分析。留时•、不经济。

第二章战略分析方法

第一节企业战略分析

一、企业战略：企业在竞争环境中，为嬴褥竞拿优势,实现企业

经营目标和使命，着眼于长远.习惯企业内外形势而做出的企业总体进展

规划。指明了在竞争环境中企业的生存态势和进展方向.决定者企业的业

务结构和竞争形式,并要求对企业的人财物,技术、治理等法源相应配置,

企业战略规划：企业战畤是企业总体进展梗划。

L战略分析时期：企业经营特点分析一外部环境分析一市场机会

分析一内部分析一战略目标设定

2、战略逢择时朝：制定实施打算一资金,人力配置打算一战畤执

行过程的操纵

3、战略实施时期：战咯审查和批准一战略执行和反馈

外部不可控因素：社会文化、政治、法律、经济、技术和自然.

决定企业可连续进展的潜力

内部可控因素：技术、资金,人力资源和拥有的信息。杷握企业

的优势和劣势

步骤；借助外部因索评判矩阵、竞争态势矩阵、内部因索评判矩

呼、SWOT矩阵等方法.通过对外部机会、风险及内部优势、劣势的综合

分析，可确立企业长期战略进展目标,制定企业进展战略。将企业目标、

资源与所制定的战略相比较，利用波士顿矩阵、通用矩阵等分析工具,我

出并建立备选战略。通过定量战畤规划矩阵对备选战略的吸引力比较.聃

定企业敢可能成功的战略。

二、企业战略类型一与项目投资决策紧留有关的是企业总体战

略和竞争战略

企业战略一样包括三个层次，即企业总体战略、竞争战将和职能

战略。

企业总体战略是确定企业的进展方向和目标.明确企业应进入直

生出哪些领域,选择或舍弃哪些业务。

企业竞争战略是确定开发哪些产品，进入哪些市场.如何与竞争

者展开有效竞争等。

企业职能战略研究企业的营箱、财务、人力资源和生产等不同职

能部门如何组织，为企业总体战略服务的咨询题.包括研发战略、营销战

略、生产战略、财务战略、人力资源战略等，是实现企业目标的途径和方

法。

(一)企业总体战略：确定企业进展方向和目标.

I、枪团战略：又弥防备型战略，是指限于经营环境和内部条件.

企业差不多保持在现有战略起点和范晡的战略,包括无变化战咯,利润战

略等。

2、撤退战略：退却型战略,在没有进展或进展潜力专门小的行业

退出得战略，分紧缩战略、转向战略和舍弃战略

3、进展战略：又称进攻型战略、潦长型战略.它是充分利用企业

外部机会,挖掘企业内部优势资理,求得企业更高层次进晨的战略。

对大多数企业而言，进展战■是差不多的战略选择，包括新领域

进入战略、一体化战略和多元化战咯。进展战略实现方式有内部进展与外

部进展两种途径，包括产品开发、直截了当投资、并购、战略联黑等方式。

(1)新领域进入战略：采取产业拓展或市场拓展战略.包括进入新

的市场、行业。

(2)一体化战略：①纵向一体化战略：②横向一体化战略。

(3)多元化战略：①有关多元化：以企业现有的设备和技术能力为

基础,进展与现有产品或服务不同但相近的新产品或服务:②不有关多元化:

企业进入完全无关的行业。

(二)竞争战略：辎定开发哪些产品、进入哪些市场.如何与竞争者

有效竞争。

L成本领先战略：企业通过扩大规模,最大限度降低成本，成为

行业中成本领先者。

2、差别化战略：企业向市场提供的服务与众不同的产品或.服务,

以满足客户的不同需求,从而形成竞争力。包括：质量、辑售服务、产品

性能、品牌差别化战《。

3、重点集中战略：企业把经营篁点放在特定目标而场上,为特定

地区或消费群体提供专门产品或服务

三种差不多战略的优势和劣势：

成本领先战略优势：对供应商有较强的讨价还价能力洞竞争对手

相比,不易受较大买者和卖者的阻明;可对潜在进入者形成成本障碍。劣势:

技术进步使体会曲缓优势丧失,并导致被竞争对手的仿照:容易忽视感客的

不同雷求。

差别化战略优势：品牌具有忠诚度.提升了买者对自己的依靠性.

可减少替代品的威迪。

劣势：进入成熟期后受到仿照的威逼.

重点集中战《优势：足立顿客忠诚度,并能对顾客需求作出反映.

能在其所集中的市场中发挥自己的能力.

劣势；技术变革和顾客需求的变化带来威逼,导致失去戚客:成本

相对要高.

（三）职能战略；研究企业的营鞘、财务、人力卷源和生产职能都门

如何组级.为企业总体战略服务的咨询题，包括斫发战略、营销战略,生

产战畤、财务战略、人力资源战畤《是实现企业目标的途径和方法。

第二节产品生命周期

一、产品生命周期：一种产品从发明到推广、应用、普及、衰退

的过程。投费应分析产品的市场进展前景。

二、特导入期：产品逐步被市场认同和同意,行业开始形成并初

具规模。需付出极大的代价培养市场，完善产品。企业可能会在行业中树

立先入优势。

2、成长期：产品市场需求急剧膨胀,行业内企业数量迅速增加.

行业在经济结构中地位提升，产品旅量提升，成本下降。现在是进入该行

业的理想时机。

3、成熟期：产品定型.技术成熟，成本下降.利润水平高。需求

逐步满足，行业增长速度减慢.市场竞争猛烈,企业进入门楼高。除非有

强大资金和技术实力•难以成功。

4,衰退期：市场迅速萎缩.企业所提供的产品无爱异，不宜进入。

识别产品生命周期具体时期因素：市场雷求变化、生产规模、产

品质量、消费者认知程度、市场结构

三、策略：市场营销、生产经营,财务、人力资源、研发策略.

第三节竞争能力分析

一、行业竞争结构分析

L行业竞争结构

典型的行业市场竞争格局

完全定断：前5名企业市场份额82.8.5.3,2。第一名的

市场份颗超过74%・处于完全垄断位置,那个市场相对稳固。

绝对爰斯：45.20.15.15,4.10第一名的市场份额越过42%.

且大于第二名的1.7倍,第一名处于市场领先地位，并有独占的优势。第二、

第三名的市场份额比窣小于1.7%,第二名受到第一和第三名的强大挤压。

双头垄断：40・34,12.8,5.1。前二名市场占有率大于7

4%,二者份额比率在1.7以内，第二名有超越第一名的可能。前两者存在

战略联盟的可能，从而剔除更多的微小企业.

相对垄断：35.25.20.10.6.4。前三名的市场占有率大于74%,

且三者份额比率在1.7以内.要紧竞争将发生在前三名之间.其他企业将受

到前三者的强大竞争压力。

分散竞争：22,18,16,15,14,14。第一名的市场占有率小于2

6%,各企业份额比率均在1.7以内，市场竞争专门猛烈，各企业位置变化

可能性专门大。

2、行业竞争结构分析模型简释“五力分析”

—供应商和购买者讨价还价视为纵向竞争

(1)行业新进入者威逼：挤占现有企业市场份额.或行业资源供应

竞争。取决于行业进入障碍和现有企业反击策略

(2)供货商讨价还价能力：取决于本企业的部件或原材料产品占买

方成本比例、买方联合、本企业与买方战略合作。阻碍因亲：供货商数千、

品稗、产品特色和价格,企业在供货商的战略地位.供货商间关系.供货

商间转移成本。

(3)替代品咸遥：替代品在价格上的竞争力、质量和性能的中意度、

客户转向替代品的难易程度。

(4)现有企业的竞争：行业内竞学者数量，均衡程度、增长速展、

固定成本比例、产品或服务差异化程，度,退出壁垒.竞争者战咯、对风险

杰厦、核心竞争力。一最重要的竞争力量

(5)客户讨价还价能力：取决于客户集中程度、产品市场集中程度、

客户垂直整合能力、客户对产品了解、市场供求。

3、行业吸引力：是企业进行行业比较和选择的价值标准,也称为

行业价值。行业吸引力取块于行业的进屣潜力、平均盈利水平等因素,同

时也取决于行业的竞争结构。

行业吸引力分析：在行业特点分析和要紧机会、或通分析的基础

上,找出关键性的行业因素。阻得因柔：市场规模、增长率、竞争强度、

技术要求,周期性、规模经济、资金需求,环境租碍、社会政治法律因考。

行业吸引力的大小应该把行业本身的特点和宏观环境的变化带来

的要紧机会和威逼结合起来进行评判，才能真正作为企业战略选择的依据。

二、企业竞争能力分析：基于企业内部要素分析评判，取决于行

业结构和企业相对市场地位。

因素：①企业战略对市场位置的艰碍;②在竞争关键因素及竞争强

势和资源能力指标上.企业与关键竞争对手的比较:③企业相对竞争对手所

处地位;④企业对抗竞争对手、巩团市场地位的能力。

分析工具：竞争态势矩阵、企业价值链分析、战咯成本分析。

L企业竞争地位评判指标：成本,产品质量、客户租务、顾客中

意度、财务费源、技术技能、新产品研发周期,拥有对竞争有重要意义的

资源和能力。

2、竞争态势矩阵CPM：是通过行业内关键战略因素的评判比较.

分析企业的要紧竞争对手及有关于企业的战略地位所面临的机会与风险大

小.为企业制定战略提供的一种竞争优势分析工具。

分析步骤：①确定行业关健战略因素(市场份糠、生产规座、设备

能力、研发水平、财务状况、治理水平、成本优势6—18个变量)电权亶；

③选择出关键竞争对手.按指标对企业评分值加权评分值;⑤比较。

3、核心竟*力：核心竞争力是一家企业在竞争中比其他企业槐有

更具有优势的关键资源、知识或能力，它具有竟会对手难以仿照、不可移

植.也不随职员的离开而流失等特点。

核心竞争力但是完成某项业务所需要的优秀技能、技术诀窍或企

业的知识治理体系,也但是那些能辑产生专门大竞争价值的生产能:力的一

系列具体技能的组合。不同的企业所表现出来的核心竞争力是多种多样的。

意义：能给公司带来宝贵竟靠价值的能力、成为公司战略基石的

潜力、能为公司带来某种竞争优势。

竞争成功关键因素：是指阻碍企业在市场上盈利能力的要紧因素.

是企业在特定市场萩利必须据有的技能、条件或海产。它们可能是产品价

格优势、产品性能优势,或是一种资本结构和消费组合.也能弊是企业纵

向一体化的行业结构。不同的产业，成功因索不同.常见的行业成功关焚

因素的类型加下；

(1)技术类行业：科研专家、工艺创新能力、产品创新能力、康定

技术应用能力,网络营销能力。

(2)制造类行业：低生产成本(寐得规模经济、取得体会性或效应人

固定资产高能力利用率、劳工技能高,低成本产品设计、低成本场址。

(3)资源加工类行业：自然资源的操纵能力、财务融资能力、成本

操纵能力.

(4)日用消费品制造行业：品质治理、品牌建设、成本操纵和精售

网络。

(5)分销类行业：批发网/特约经销商网、公司操纵的零售点、拥有

自己的分销渠道、低成本、快速配送。

(6)服务类行业：有利的公司形象/声誉、低成本、便利的设施选址、

礼貌的职员、融资能力。

第四节企业外部环境分析

外部环境对企业的阻碍：行业边系的变化、客户行为的变化,供

应商的变化、等代品。

一、企业外部环境分析PEST

L政治法律环境：国家或地区的政治制度、行政体制,法律法规.

政治团体态度,社会亶大政治竽件◎

对企业的阻碍特点：直截了当性、难推测性、不可操纵性。——

阻碍企业长期的投褥行为

2、经济环境：构成企业生存和进屐的社会经济状况和国际经济政

第。

构成：社会经济结构、经济进展水平、经济体制和宏观经济政策。

3、社会自然环境：社会环境：企业所处的社会结构、风俗习惯、

宗教信仰、价值取向、生活方式、文化传烧、人口状况、教育程度。自然

环境：企业所处的自然费源和生态环境(土地、生物、矿产、能源、水)

4、技术环境分析：分析本企业产品有关的科学技术的现有水平、

进展趋势及进展速度,噩踪把握新的技术、材料、工艺、设备,分析对产

品生命周期、生产成本及竞争格局的阻碍。

二、企业外部因素评判矩阵EFEM：是对企业的关箧外部因东进

行分析和评判常用的分析方法。其程序是：

(1)列出企业面临的外部环境中的关犍因素，包括企业面临的机会

和威逼。

(2)对每一因素给予一定的权重(0—1,表示重要性程度).全新因素

权重合计为I。

(3)对企业对每■一因素的有效反应程度进行打分.分值范畴为1-5.

其中1分表示专门差.2分表示较差.3分表示一样,4分表示反应较好.5

分表示反应专门好。它反应了企业的严峻咸遣、一样咸遇、无威逼亦无机

会、一样机会或要紧机会。

(4)将全部因素加权求和，以得到踪合得分。

第三章市场推测方法

第一节市场推测的要紧方法

一、目的：市场推测是在市场调查取得一定许料的茶碑上.对市

场以后的进展状态、行为、越势进行分析并做出估量与判定.其中最为关

僮的是产品需求推测。

二、分类

定性推测：类推推测法、专家会议法、Delphi法.核心是专家依

据个人的体会、聪慧和能力判定

定量推测：因果推测、延伸性推测、其他（经济计量分析、投入产

出分析、系统动力模型、马尔科夫推）

第二节因果分析法

因果推测：通过查找变量间因果关系.分析自变量对因受量的阻

碍程度。适用于存在关联关系的数据推测。

L回来分析法：数理统计方法，建立自变量与有关随机变量的回

来分析模型，推测随机变量的以后值。按分析中自变量个数分一元回来、

多元回来;按自变量与因变量关系分线性回来、非线性回来。

2、弹性系数法：通过运算2变盘相对变化弹性关系推测.衡曾某

变量的改变所引起的另1变量的相对变化。

3、消赛系数法：对某产品的消赛者分析.认识和把握消费者与产

品的数量关系.

一、一元线性回来

—条件：推测对象与要紧阻碍因索问存在线性关系

三、非线性回来一前提：如非线性关系可通过取对数变成线

性关系

I、y=ea+bx对数模型lny=a+bx

2,y=abx对数模型Igy=Iga+x*lgb用最小二乘法对模

型估理.运算A、B;求出置信区间:修正

四、弹性系数分析

优点।运算方便、成本低、需要数据少、灵活广泛:缺点：局部性、

片面性、粗糙

(一)收入惮性=购买量变化率/收入变化率=(AQ/Q>/(AI/I)一

-商品价格保持不变

(二)价格惮性=购买台变化例/价格变化例=(AQ/Q>/(AP/P)—

-收入水平保持不变

(三)能源需求弹性：反映包括社会总产值、国内生产总值、工或业

总产值、国民收入、要紧产品产量

能源的国内生产总值弹性-能源消费量变化比例/国内生产总

值变化比例=(AWE)/(ACDP/GDP)

五、消费系数法

步骤：①分析产品所有消费部门或行业现存和潜在市场;②分析产

品在各部门或行业消费量与各行业产品产量，确定消费系数;③确定各行业

规划产量,推测消费需求量;④汇总。

第三节延伸推测法

延伸性推温：按照市场各种变量的历史数据的变化规律,对以后

推测。

适用于有时刻序列关系的数据推测

条件：①推测变量的过去、现在和今后的客观条件差不多保持不

变:②推测变量的进展过程渐变。

一、简单移动平均法：Ft+1=1/nZxi曾于平滑技术,变化趋

势较原始数据变化幅度小

适用于短期推测,以月或周为单位的近期推测:对原始数据惯处理

n值越小，表明对近期观测值推测的作用越理视,推测值对数据变

化的反应速度也越快,但推测的修句程度较低，估量值的精度也可能降低。

反之n值越大，推测值的修勺程度越高，但对数绢变化的反映程度较慢.

因此，n值的选择无法二者兼顾.应视具体情形而定。一样3—2册)，现序

列长度和推测目标情形而定。

二、指数平清法：指数加权平均法，实际是加权的移动平均法，

它是选取备时期权重数值为递减指数的均值方法。逋道某种平均方式，排

除历史统计序列中的随机波动.找出其中要紧的进展趋势。

一次指数平滑Ft=«xi+（l-a）Ft-l—适用于市场观测呈水

平波动.无明显升降趋势的推测

这种方法与简单移动平均法相似,两者之间的区别在于：简单指

数平滑法对先前推温结果的误差进行了修正，因此这种方法和简单移动平

均法一样，都能够提供简单适时的推测。

以本期指数平滑值作为下期的观测值。a是前一观测值和当前现

测值之间的权重。大的«导致较小的平常成效,较小则产生客观的平滑成

效.a接近0.新推测值只包含较小的误差修正因素。

观测值稳固水平进展.a双0.1T13;波动较大.弟O.3T15:波动

专门大，取05—0.8

初始值R）实质是序列起始点前历史数据的加权平均值,当时刻序

列数＞20,FO=X1：＜20.取前3—5平均值.

三、成长曲线模型：反应时刻序列呈S型增长曲线Yt=e（k+abO用

对数InYi=k+abt

四、季节变动分析

季节变动按照数据的时刻序列，有升降趋势和水平趋势,包括季

节指数釐势法和季节指数水平法两种。

（一）季节指数水平法Yi=Y*fiY—前I个月或所有月的平均水

平，「1一季节指数

适用于无明显升降趋势，要紧受季节变动和不规则变动阻程的时

刻序列.一样需3—5月/季的历史数据

程序：①数据分析,形成数据序列:②运算各年同月平均值Yi：③运

算所有月平均值Y：④运算各月季节比率ft=Yi/Y;⑤运算预期趋势值一样

采纳最近年份平均值Yi-1;⑥运算推测年各月推测值=Y（-IfI

（二）季节指数趋势法YiKa+bi»fI一一适用于存在季节变动.

各年（或同月）呈升降趋势

第四节定性推测法

分为直观推测法（包括类捱推测法）和意见集合法（专家会议法.弼

尔布法）

一、类推推测法：按照市场及其环境的相似性,从一已知产品/

市场区域的需求和演变情形.估量其他类似产品!市场区域的需求及变化

趋势。是由局部、个别到专门的分析推理方法,适于新产品、行业、市场

雷求推泅。据推测目标和方场范畴的不同.类推推测法能筋分为产品类推、

行业类推、地区类推推测三种。

二、专家会议法：头脑风暴法（非交锋式会议）、交锋式会议法、混

合式会议法（质疑式头脑风暴法）

三、德尔菲法：广泛应用在市场推测、技术推测、方案比选、社

会评判。尤适于长期需求推测1—30年。

程序：①建立推测工作组：②选择专家（20人）；③设计调查表：

④组织调查实施（2—3轮）：⑤汇总处理调查结果

德尔菲法如何选择专家要在明确推测的范畤和种类后，依据推测

咨询题的性质选择专家,这是德尔酢法进行捱测的关博步骤。专家不仅要

有熟悉本行业的学术权威,还应有来自生产一线从事具体工作的专家:一样

而言,选择专家的数量为20人左右,可按照推测咨询题的规模和里要程，雯

进行调整。

特点：匿名性、反馈性、收敛性,广泛性

优点：①便于独立摸索和判定;②低成本实现集思广益:③有利于探

干脆解决咨询嵬®应用范畴广泛

缺点：①映少思想沟通交流；②易忽视少数人意见；③存在组织者

主观阻碍

范畴：①缺乏足嵋资料:②作收远规划或大趋势推测:③阻碍因素太

多:④主观因素对推测事件阻碍较大。

第四章投费估算方法

投费估确实是在项目建设规模、技术方案、设备方案、工程方案

及项目实施进度的基础上.估算总资金。

分类：简单估算法（生产能力指数法'比例估算法、系数估算法）

——投资机会研究和故可行性研究时期、投费估算指标法、投资分类估算

法一可行性研究时期

第一节建设投资简单估算法

一、生产能力指数法：按照已建成的、性质类似的建设项目的投

资额和生产能力与拟建项目的生产能力估算拟建项目的投资额Y2=Y1

*（X2/Xl）n*调整系数CFX——生产能力

重要条件：合理的生产能力指数n,若规模相差不大.X2/Xl=0.

5-2,n=1;若生产规模＜=5（）倍,且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规

模达到•n-O.D.7;若*增加相同规格设备数量达到，n旬出一0.9

二、比例估算法：以拟建项目的全部设备/最矍紧设备费为基数

估算

C-E（1+flPI+f2p2+......）+其他费用IE——设备贵总和.

P—迂、安等占设备费％

三、系数估算法

L朗格系数法总建设费用=要紧设存费（1+管线、外表、建筑等

费用估算系数）间接费总估算系数Kc

2、设备及厂房系数法总建设赛用=设备费*设备系数合计+土建

费用*系数合计一适赖可行性时期

四、投资估箕指标法：分建设项目综合指标（以项目肆合生产能力

单位投资表示）、单项工程指标（以单项工程生产能力单位投资表示）、单位

工程指标反映其扩大的技术经济指标,具有较强综合性和悦括性

第二节建设投资分类估算法

定设投资由。。。。。七部分构成。

一、建筑工程费估算：单位运筑工程投资估算法、单位实物工程

量投资估算法、概算指标投资估算法（建筑工桎费占投资比例大项目采纳：

速筑安装概算指标应占有详细资料和指标，投入时刻和工作曾大）

二、设备及工器具购置费估算；设备购置费+工器具购置费+现场

自制非标设备器+生产家具+运杂费

非标设备原价运算方法：成本运算法、系列设备插入估价法,分

部组合估价法、定额估价法

噌值税17%、外贸手续奏L5%、银行财务费0.4-0.5%、海关监

管手续费0.3%

国内运杂夷工运费和装卸费+包装费+供销部分手续费+呆

购和仓麻保管费

三、安装工程费估算：按安装费率、每吨设备安装费、单位实物

工程量估算

四、工程建设其他费用估算

L与土地使用有关的费用：土地征用及迁移补偿费,土地使用权

出让金

2、与工程建设有关的其他费用：建设单位治理费K建安+设备产

费率、勘察设计费、研究实险费、建设单位临时设施费（新琥1%、改扩建0.

6%）、工程建设监理责、引进技术和进口设备其他费用

某企业为了某一工程建设项目，需要征用耕地100亩,被征用前

第一年平均每亩产值1200元.征用前第二年平均每亩产值1100元，征用

前第三年平均每亩产值1000元.该单位人均耕地2.5亩.地上侑着物共有

树木3000棵，按照20元/棵补偿.黄苗补便按照100元/亩计欺.现诚对该

土地费用进行估价。|按照国家有关规定.取被征用前三年平均产值的8倍

运算土地补偿赛，取该耕地被征用前三年平均产值的5倍运算安置补助费）

按照国家有关规定，取被征用前三年平均产值的8倍运算士地补

偿费,则有：

L土地补偿费：（1200+1100+1000）X1（X）X8/3=88（万元）

2、取该耕地被征用前三年平均产值的5倍运算安置扑助唐，则：

需要安置的农业人口数：10025=40（人）

人均安置补助费=（1200+11（MHIO（M））:：X2.5X5,3=1.38（万元）

安置补助费=1.38万X40人=55.2（万元）

3、地上附着物补偿费=3（XX）X2O=6（万元）

4、青苗补偿费：100X100=1（万元）

则该土也费用估价为：88+55.2+6+1=150.2（万元）

3、与以后企业生产经营有关的其他费用：联合试运转费（设备%）、

生产预备费、办公及生活家具购置留

五、差不多预备费=（建筑工程费+设备工器具购置者+安装工程费

+工程建设其他费用）*科率-不可我见费

六、潴价预备费PC=Z第1年定安设备至和11[（1+上瓶指数。

l-I]

以建筑工程费+设备工器具购置奔+安笠工程费为基数。

七、建设期利息

L贷款在建设期各年年初发放第i年应计利息QiK上年末借款

本息累计Pi-1+本年借款Ai）*i

2、当企业用自有费金支付投资借款利息时.建设期利息按单利运

翼

第三节流淌赛金估算

一、扩大指标估算法：参照同类企业流淌资金占精售收入、经营

成本的比例。一项目延议书时期

二、分项详细估算法

流淌济金=潦淌资产・流淌负债流淌负债=应对咪款+预收账

款

流淌资产=现金+应收及预付账款+存货流淌资金本年增加教

=本年流淌资金一上年

（1）现金的估值：现金=（年工资及福利费+年其他费用M周转次

数

年其他费用=制造费用+治理费用+销售赛用一已含工资福利费、折

旧费、简修理理费、摊销及等

周转次数=360/最低需要周转天数

（2）应收（预付）账款=年能售收入/周转次数

（3）存货：外购原材料、燃料、在产品,产成品、包装物、低值易

耗品、外购商品、自制半成品。

外购原材料、燃料=年外购原材料燃料受用/周转次数

在产品二(年外购原财料燃料及动力的+年工资福利费+年修理费+

年其他制造粉用)/周转次数

产成品二年经营成本/冏转次数

(4)应对(预收)账款二年外两原材料燃料和商品备件表用/周转次

数

第五章现金流量分析及财务评判方法

第一节击金时刻价值

一、资金时刻价值：投资的资金其价值随着时刻的推移,按一定

复利率呈几何级数增长。

运算不同时期货币的现值来分析投荏项目的费用与效益。

二、现金流量：项目在寿命期内各期实际发生的现金流入或流出

序列，及差。

现金流量图：水平线表示项目的寿命周期(运算年限)，每1计息期

数的数字表示该期末发生的现金流。

折现率(贴现率)将以后某1时点的资金折算为现值所使用的期利

率，反映资金的机会成本/最低收益水平.

I、一次偿付本利和系数(F/P.i,n)Kl+i)n-----------次偿付现值

系数(折现系数)

2、等额序列复利和系数(年金终值系数)(F/A,i,n)-((l+i)n—I)

/i——资金储备系数

3、资■金回收系数(A/P・i.n)=i(l+i)n/((l+i)n—1)—-*等

额序列现值系数(年金现值系数)

第二节投赛项目现金流量的识别和运算

一、销售(营业)收入估算方法——推测重点：推测各年项目可能

提供的销售量或服务量

关键：尽可能准确推测以后各年市场销售情形，制定项目寿命期

各年营销打算。一营箱打算法确定

二、成本秃用估算方法分类：按成本运算范畴：单位成本、总成

本费用:按成本与产量关系：固定成本、可变成本;按财务评判特定要求：制

造成本、经营成本

（一）总成本群用估箕方法

I、制造成本+期间赛用：总成本费用-制造成本+销售费用+

治理费用+财务费用

制造成本=贪我了当材料费+直截了当燃料和动力费+直装

了当工资+其他直截了当支出+制造费用

2、生产要素估算法：从估算各生产要素费用入手汇总得到项目总

成本费用，不必运算项目内部各生产环节成本

总成本褥用二外购原材料、燃料动力费+工资及福利费+外部提供

的劳务及服务赛+修理费+折旧费

+矿山维简费+油田摊销费+财务责用+其他费用

3、总成本费用构成要素的估算

（3）折旧：直线折旧法（年限平均法和工作量法，快速折旧法（双倍

余额递减法、年数总和法）

年数总和法：按照固定资产原值减净残值后的余联，按逐年递减

的分数（折旧递减系数）运算，每年折旧率分子为每年开始可使用的年限，分

母为固定资产折旧逐年想加的总和（折旧年限阶乘）

（7）财务费用；利息支出（长期借款利息、流淌资金借款利息、短期

借款利息）、汇兑缺失、有关手续费

长期借款利息：①等额还本付息方式：A=P（A,P,i.n）,其中：利

I5s本l*i.每年偿还本金-A一利【

②等额还本利息照付方式；

③最大能力还本付息方式：偿还能力一折田、施箱费、税后利润

（二）经营成本=总成本费用一折旧费一维简费一无形和其

他资产摊销费一财务费用

三、现金流量分析注意：剔除沉没成本、运算机会成本、考虑关

联效应

第六章国民经济评判方法

第一节国民经济费用与效益的识别方法

一、国民经济朝用与效益的识别

（一）差不多原则是:

I、凡投资项目为t国民经济进屣所作的凄献，均计为投资项目的国

民经济效益；

2、凡国民经济为投誉项目付出的代价,均计为投资项目的国民经

济费用。

3、在考察投资项目的国民经济效益与窗用时.应遵循国民经济效

益和费用运算范畴相对应的原则。

国民经济费用和效益可分为直截了当国民经济费用与面戴了当国

民经济效益以及间接国民经济费用与间接国民经济效益。

（二）直截了当效益与直截了当费用

I.直截了当效益：由项目产出物产生并在项目运算范畴内的经济效

益.一样表现为项目为社会生产提供的物质产品、科技文化成果和各种各

样的服务所产生的效益。大多在财务评判中能镌得以反映.但值得注意的

是有时会有一定程度的失真,因而带要用影子价格等来调整。

2.直截了当费用：项目使用投入物所产生并在项目范％内运算的经

济费用.一样表现为投入项目的各种物料,人工、资金、技术以及自然资

源而带来的社会资源的消耗。一样在财务评判中能够得以反映，但有时也

有一定程度的失真,也需要用影子价格等来调整。

（三）间接效益与间接费用

I.间接效益：由项目引起而在直破了当效益中没有得到反映的效

益。一样在财务评判中可不能得到反映。

2.间接费用：由项目引起而在直欲了当费用中没有得到反映的春

用。一样在财务评判中没有得到反映。

3.外部成效：项目的间接效益和间接费用的统称。包括

（1）环境阻碍：（2）技术扩散成效:（3）“上、下游”企业相邻成效:（4）

乘数成效：（5）价格阻碍

二、费用与效益的的调整[把握.也参见第四册P222-224]

在识别国民经济费用与国民经济效益范英的过程中.将会遇到税

金、国内借款利息和补贴的处弯咨询题。它们只是国民经济内引各部门之

间的转移支付。

（一）税金包括潦值梗,消费税、资源税,关税等等。税金对投资

项目来讲是一项支出.从国家财政来讲是一项收入。这是企业与国家之同

的一项资金转移。税金不是投资项目使用资源的代价,所有财政性的税金.

都不能算作国民经济费用。

（二）补贴包括出口补贴、价格补贴等等。国家以各种形式给予的

补贴,都不能确实是国民经济效益。

（三）折旧在国民经济评判中,由于固定资产投资所消耗的资源作

为投资项目的投资成本差不及列入了现金流量.因此就不能将折旧作为国

民经济费用进行重复运算。

（四）利息利息是利润的转化形式.是企业与银行之间的一种资金

转移,并不涉及资源的增减变化,因此.利息也不能作为国民经济费用。

第二节国民经济评判运算价格的确定方法

影子价格依据国民经济评判的定价原则测定.反映投资项目的投

人物和产出物真实国民经济价值,反映市场供求关系、资源稀缺程度和费

源合理配置的要求。实际项目评判中，影子价格仅在要紧生产要盂及投资

项目投入物、产出物及市场价格偏差严峻才运用。

影子价格反映在投费项目的投入上是投入资商的机会成本，马上

该资源投入到其他国民经济活动中所能带来的国民经济效瘠。在市场机制

差不多发育比较完善的情形下,能够将市场价格等同于影子价格，作为投

资项目国民经济评判的运算价格。

一、一样物海影子价格的运算方法一确定影子价格前,第一区

分物资的类型

投资项目的产出物可能增加国民经济的消费.减少区域内其他企

业的生产，减少进口或增加出口:投入物的消耗,可能喊少国民经济其他部

分的消希，增加国民经济内部产理，增加进口或减少出口。

（一）.贸易物资

L口岸价格法一一间接进出口的按国内市场价格定价

（1KS救了当出口物侨（产出物）影孑价格»离岸价格*汇率一

国内运物-贸易物咨

（2）直截了当进口物许（投入物）影子价格-到岸价格*汇率+

国内运费+贸易物资

（3）投资项目使用可出口物资（投入物）影孑价格=离库价格*汇

率一从供应者到最近口岸国内运费和贸易费+从供应者到投济项目所

在地国内运费和贸易费

（4）替代进口物资（产出物）影子价格=到岸价格*汇率+从典

买者到最近口岸国内运费和贸易费一从购买者到投资项目所在地国内运

费和贸易费

2、换算系数=调整后影子价格/国内市场价格一适于要紧的

外贸产出物和投入物

（二）非贸易物费一一天然的非贸易物资：建筑安装、国内运较、

商业

L非贸易产出物影子价格运算：（1）增加国内供应数量满足国内需

求的，从市场价格、协议价格、同类企业平均分解成本中选率。供求差不

多均衡.取代假:供不应求，取高值:无法判定，取领值。（2）替代其他企业产

出物影子价格.无特色.取分解被替代企业相应产品的可变成本:有提升.

取国内市场价格。

2、非贸易投入物影子价格运算：通过原有企业挖潜增加供应,不

必新增投资，取可变成本.加运赛、贸易受:必须扩大生产规模满足，取全

部成本分解，加运费、贸易费:极紧缺的桓线物资,只有挤占箕他用户才能

得到，取市场价格、协议价格中高者.加运费、贸易费。

3、成本分解法：将非贸易物资的国内市场价格,分解为各组成新

分,按照各种资源的影子价格、换算系数，资金回收系数调整运茸。一

对其中重要的原材料、燃料和动力，详细列出价格、耗用量和金额

公司生产出一种产品.只在国内出售.为进行项目的国民经济评

判.需运算其影子价格,已知该产品的市场价格为450元/吨，试呆纳成本

分解法求其影子价格。每吨该产品所占用的固定僻产投资原值为1560X.

所用原材料及燃料动力的市场价格为150元/吨.50元，吨，影子价格与国内

市场价格的换算系数分别为1.2、1.1,每吨该产品所占用的流淌资金为500

元.社会折现率取10%,固定资产的寿命为10年.试求该产品的出厂影子

价格。解：

（1）原材料影子价格为：150X1.2=180（元/吨）燃料动力的影子价格

为：5OXL1-5S（元/吨）

（2）单位产品的固定侪金回收费用：（3）单位产品流消费金回收费

用：5OOX1O%=5（X元）

（4）该产品的出厂影子价格为180+55+183+50=468（元，吨）

4、支付意愿法：在完善的市场中市场价格可正确反映消费者支付

意愿。

5,机会成本法：充分市场机制下，机会成本表现为市场价格。机

会成本：用于投资项目的某种资源若不用于本投资项目而用于其他普代机

会.在所有机会中所能获得的最大国民经济效益。

二、专门投入物影子价格运算方法一劳动力、土地、自然资源

（一）影子工资：投资项目工济成本的影子价格，该项目所展佣的工

人在没有该项目的情形下.从竽其他工作对国民经济的奉献。

L机会成本法：项目所用劳动力在其他生产经营活动中所能制迨

的最大效益。与劳动力技术熟练程度和供求状况有关。通常把非熟埼.劳动

力影子工资定的比其他实际工资低的先认为熟练劳力是原先有工作的且稀

缺的:劳力是从农村或其他产业转移过来的.影子工资是该劳力对原有产出

所做的边际奉献。

2、净劳工国民经济费用=人工的社会耗费r个人消费水平一

人工边际生产力后成本一收益

（二）土地国民经济费用=土地机会成本+新增资源消耗.

机会成本：按该土地最好可行售代用途的净国民经济运算。新增

资源消耗：拆迁费和安置费。

地块的地理位置是关键。市区内,郊区土地可取市场价格;农村土

地按机会成本。P19

某公司经营了一个电信网络，过去十多年差不多累计投送了120

亿元建设整个网络系统。公司现在决定对整个网络的某一局都线路进行更

新改造，该线路过去差不多投资了2.5亿元,目前需要追加投衣8000万元.

以缓解该局都网络的瓶颈限制,提升系统的整体功能。请咨询，关于该电

信项目的改扩建工程,是否需要将过去投资纳入该项目投资决策的现金潦

量分析中？

不需要。因为过去的投资，不管是整个网络系统的120亿元的投

入.依旧与此次改扩建项目有关的局部网络的2.5亿元投入，差不多上过去

发生的.属于沉没成本支出。一旦公司的某项变用差不多发生了，这项支

出就与今后的任一投资决策无关。关于该电信项目，要紧是通过增量分析.

评判新增8000万元的资金投入,能够售来多大的新漕收益,从而分析新增

投资的盈利能力。

某企业集团打算扩展经营范畴，打算新上一个项目。该项目的实

施，将需要储存大量的原材料,需要一个仓库。该公司目前正好有一个闲

置的仓库能弊满足项目的需要。该仓库是过去投海建设的。请咨询，在进

行该项目的投资决策时,是否应该将仓库的成本计入项目的现金流量中？

应该，因为仓库的使用并不是免度的.它存在机会成本。这项成

本相当于，如果不投资该项目时把仓摩租赁出去或卖掉所能够获得的现金

收入。同时应该注意,不应将仓库的历史成本算入本项目的现金流出。如

果该仓库的机会成本分零.那么仓库的成本按零计入本项目的现金流量中.

第八章经济比较和优化方案

第一节方案经济比较

一、作用：技术政策、进展战略,规划制定和项目评判的重要内

容.是项目评判的核心内容。

二、原则：1、亶大邦科设施和公益项目的方案比较.应通过国艮

经济评判和综合评判确定

2、方案比较遵循效益与费用运算口径一致；

3、应注意可比性（服务年限、基砧资料、设计密度、经济运算法）

三、互诉方案经济比较一一按方案间关系分类：独立、互补、互

斥

动态分析法：差额投资内部收益率法、现值比较法、年值比较法、

最低价格法、效益/费用法

静态分析法：茎族投资收益法、差额投资回收期法、运算费用法

（一）差额投流内部收益法差额投资内部收益率：2种方案各年净

现金流量差额现值和为0的折现率

当AFIRR＞财务基准收益率或要求ic：AElRR〉is.投资大的方案所

耗费的增量投资内部收益率＞要求的基准值,以投资大的方案优.

（二）现值比较法：把方案经济寿命期内收益和费用枝ic或is折算

成单一现值比较。

I、净现值法：在不考虑非经济因素下，目标决策简化为同等风险

水平下盈利最大化。

NPV⑴=X（年销售收入S一年全梆投资1一年经营费用C'+固赞

余值Sv+流淌资金W）i（P/F・i.i）

2、费用现值比较法：效益（差不多）相同，又难以具体估算效益的

方案比较

PC=£（IY—Sw—WMP/F.i.【）——服务年限相同方案直薇了当

比较

服务年限不同方案采纳研究期法比较：①不考虑短年限方案寿命

终了后的以后时刻及经济成效；

②考虑终了后可预见的接替项目,以补修国民经济对产品的需要，

接替工程投资,成本一并考虑.研究期为2方案最小公倍数。

三）年值比较法：按ic或is将各方案经济寿命期内收益和费用圻算

成等额序列年值，比较选择最优方案。

I、年值比较法AW=i：(CI-CO)UP/F.i.i)(A/P,i.n)

2、年费用比较法：2方案效差差不多相同.又理于估算，年费用

AC低考优

(四)最低价格法：产品为单一产品或能折合为单一产品,分别运算

各比较方案净现值为。时的产品价格并比较，以产品价格低者优.最低价

格Pmin净值UE产量折现Qi

可同意方案互斥时.比较差额效/费。

第二节价值工程

一、价值工程VE：着重于功能分析,力求数低的寿命周期总成本.

生产出在功能上能满足用户要求的产品、账务或项目,从而获得最大经济

效益的有组织的活动。

特点；以提升价值为目的,要求以毋低寿命周期成本实现产品必

要功能.以功能分析为核心,以有组级、有领导德活动为基砥,以科学德

技术方法为工具。

途径；节约型：F=C\：改进型：F/C=:投资型：F//C/：双向型：

F/C、;牺牲型：FXC\X

二、价值工程对象的选择：按照企业进展方向、市场推测、用户

反映、存在咨询题、薄弱环节及提升生产率、提升质量、降低成本等方面。

方法：

LABC法：把项目或产品所有投资我成本按大到小版序排列.宓

前10-20%作为价值工程重点研究对象,着重成本分析。

2、比较法：

①功能评判系数=某子项目功能/项目或产品功能

②成本系数=子项目目前投资或成本/项目或产品目前投资或

成本

③价值系数=功能评判系数/成本系数

三、对象情报搜集：

①内部情报资料、

②外部企业情报资料、

③外部市场情报资料

步骤；确立目的、制定打算、搜集整理、分析氮别、建在查询方

法

四、功能分析（懂得）一分类：基不多功能、辅助功能。从用户希度.

分必要和不必要、过*1和不足的功能

功能合理化方法：

①找出全部功能.别、缩、利用,漕、补.确定合理的必要功能;

②功能联合；

③提升必要的功能水平：

④改进；

⑥发觉新原理；

⑥标准化、系列化、通用化、模块化、程序化、自动化,柔性化;

⑦充分发挥必要功能的效能;⑧提升人工作能力、系统治理能力：

⑨提升美学功能途径。

第三节方案综合评判法（懂得）

一、方案综合评判：在建设项目各方案的各部分、各时期、各层

次评判的基础上，谋求建设方案整体优化。

二、程序：（背下）1、确定目标;2、确定评判范畴:3、确定评判指标

和标准：4、确定指标权重:5、确定综合评判的判据:6、选择评判方法。

评判指标的设置原则：系统性原则、可测性原则、定量指标与定

性指标结合使用原则、绝对指标与相对指标结合使用原则、指标问尽可能

幸免显见关联和重叠关系、保持同趋势可比性、设置有重点、层次性

第九章风险概率分析方法

第一节微述

一、风险分析：定性、定量分析（定量悦率分析方法一垓率村分

析、蒙特卡洛模拟法）

概率分析：通过对项目有阻碍的风险变量调查分析.确定可能发

生的状态及相应概率,运算项目评判指标】RR、NPV的啜率分布，进而硬

定项目偏离f页期目标的程度和可能发生偏充的极率。

意义：定量确定项目从经济上可行转变为不可行的可能性.判定

项目风险程度,为决策提供依据。

二、风险因素识别方法：在遂行概率分+通常选择那些能反

映项目可行性的关键评判指标(财务内部收益率、财务净现值、经济内部收

益率、经济净现值)。

风险因索的识别确实是要确定对项目评判指标有决定性阻碍的

关键变量。常用的识别方法有

(1)资料分析法。按照类似项目的历史费磬查找对项目有决定隹阻

得的关键变量。

(2)专家调查表。按照对拟建项目所在行业的市场需求、生产技术

状况、进展趋势等的全面了解,并在专家调查、定性分析的基础上，确定

关键变量。

(3)敏锐性分析。按照敏笆性分析的结果,将那些最为敏锐的因素

作为概率分析的关键变量。

第二节风险微率估量

一、风险变量概率：1、主观概率：专家调查旎得较由评判人员体

会获得可信度高；一占要紧地位

2、客观概率：在茎不多条件不变前提下,对类似事件多次观看和

试验，统计结果，得出各种结果发生的概率.

二、步骤：1、确定项目可能显现的状态;2、确定各种状态的概率

或在一个状态区间内发生的概率。

三、概率分布

L高散型概率分布：各种状态概率值和为1・一一生产成本的分

布

2、连续型概率分布：概率分布用概率密度和分布函数表示

(1)正态分布N(x.。)：特点是密度函数以均值x为中心对称分布.

方差。2,

适于描述一样经济变量的概率分布，如销售量、售价、成本

(2)三箱型分布：特点是密度由最大值,最可能值、最小值构成的

三角型。

适于描述不对称分布(工期、投资)，对称分布(产量、成本)的变量

(3)0分布；特点是密度函数为在最大值两边不对称分布，适于描

述工期

(4)体会分布：不适合标准的概率函数,适于项目评判重所有各种

变量。

四、变量概率分析指标

I、期望值：变量的加权平均值x=ExiPiPi——高敞变量第i种

状态显现的概率

2、方茎：描述变量偏离期亶值大小S2=S(xi-x)2Pi

3、落散系数：描述变理偏露期望值的离散程度B=S/x

五、风险变量概率的确定方法：

L主观估量法：项目评判人员或个别专家估量。

2、专家调查法：①按照需调查咨询题的隹质组成专家组;②调查某

变量可能显现状态我状态范畴和相应概率,由每个专家独立书面反映;③整

理,运算专家意见期中值和分歧,反馈:④讨论壕故，反复1一2次.

第三节项目风险评判方法

一、慨率树分析一风险变量数和状态>3;风险变量不独立.存在

相互关联的情形不适用

L假定风险变量间相互独立,可通过对每个风除变鬓各种状态取

值的不同组合运算项目IRR、NPV指标。按照每■个状态的组合运算得到1R

R、NPV的概率为每个变量所处状态的联合概率一票积

2、评判指标由小到大持列.列出相应联合樱率和累计概.率.绘制

评判指标为横轮、黑计概率为纵轴的累计概率曲线。

3、由累计概率运算P{NPV(ic)<0}或P{IRRP(NPV(i。)20}=1—P

<NPV(io)<0}

P{IRR>=ie)T-PURR当风险变量数和每个变量的状态数较多

大于三个时，这时状态组合数过多，一样不适于使用概率树方法。着各风

险变量之同不是独立.而存在相互关联时.也不适于使用这种方法。

二、蒙特卡洛模拟法：随机抽样抽取一组输入变量的数值，并按

照这组输入变量的数值运算项目评判指标,抽取足够多次200-500次，可

获得评判指标的微率分布及累计分布，运算项目由可行变为不可行的就率。

注意：限制输入变量的分解程度，限制风险变量个数,确定变量

间有关性，定立函数关系。

第十章招标投标咨询方法

第一节概述

咨询工程师的作用：

L策划招标方案：2,实施招标投活动:3、编制标底：4、制定评标标

准:5、主持开标、协助招标人组建评标委员会,进行评标活动.关心招标人

确定中标人;6、协助业主与中